人民币银行结算账户管理办法知识问答

什么是人民币银行结算账户？存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的根底。依据存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账算账户，纳入个人银行结算账户治理。为什么要制定《人民币银行结算账户治理方法》？答：20世纪90年月初，针对不少企事业单位多头开户、一些银行为拉存款随便为存款人开户1994年起根底〔以下简称《方法》〕一结算账户治理规章制度。二是标准和整顿市场经济秩序的必定要求。由于1994年的《银行账户到位，致使违规开立、使用银行结算账户的问题在一些地方仍旧比较严峻。主要表现在：一些单位私设“小金库”；一些不法分子利用违规开立的银行结算账户进展诈骗、洗钱等违法犯罪活动。为有效遏制逃债、腐败、洗钱等违规违法行为，维护市场经济秩序，迫切需要制定的银行结算是中国现代化支付系统的根底。为促使银行能为社会供给更加便利、快捷、高效、安全的支付结算账户治理制度。《人民币银行结算账户治理方法》适用什么范围?人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工银行〔含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行〕、城市信用合作社、农村信用合作社。制定了特地的规章制度。所以，外币存款账户的开立和使用应遵守国家外汇治理局的有关规定。《储蓄治理条例》的有关规定，储蓄是指“个人将属于其全部的人民币或者外币存入储蓄机构，现金存取业务，不得办理转账结算”。而对于单位定期存款账户，中国人民银行颁发的《人民币单位存款治理方法》明确规定，“单位定期存款的期限分三个月、六个月、一年三个档次，起存金额至少为1万元”,“存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其根本存款账户，不分别遵守《储蓄治理条例》、《人民币单位存款治理方法》的规定，不纳入《方法》治理。《人民币银行结算账户治理方法》有哪些主要变化？凭根本存款账户开户登记证办理开户手续，并在根本存款账户开户登记证上进展相应登记。二、款人提出开户申请、银行审核、报送、人民银行核准等开户程序作了统一的标准。四、为营造公平竞争的环境，放开了一般存款账户的开户条件。1994年的《银行账户治理方法》规定，一般存银行结算账户从事逃债、洗钱等违规违法活动，《方法》从八个方面强化了银行结算账户治理：用银行结算账户行为的惩罚力度。为什么要单设个人银行结算账户？答：一是为适应个人因投资、消费等产生的各种转账结算需要，进一步扩大转账结算范围。账支付需求不断增长，越来越多的个人需要通过银行办理结算，如支付水、电、话、气等根本日常费用、归还住房信贷款项、证券投资、购物消费等，单纯的个人储蓄账户明显不能满足上述需求。单设个人银行结算账户后，便利了个人办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等转账支付存、套取现金等行为。三是有利于银行提高效劳水平。单设个人银行结算账户后，可以促使银行段和支付工具，通过疏通结算渠道、加快结算速度等措施改善效劳水平，并能够有效激发银行开展业务创的乐观性，依据不同客户群体的投资、理财需要供给共性化效劳，提高赢利力量。四相分别，区分治理，降低了银行的治理本钱，符合现代银行的本钱效益原则。单位银行结算账户包括哪些种类？其相互关系如何？质和治理需要，本着既可以满足单位结算需要，又有利于加强对单位银行结算账户治理的原则，将单位银行结算账户进展了科学、合理的分类。根本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、营活动的需要，可以开立临时存款账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，效区分，《方法》规定，对临时存款账户实行有效期治理，有效期限最长不得超过2年。从《方法全面反映和掌握存款人的各类银行结算账户开、销户状况，加强银行结算账户的治理。由此，体前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。为什么将个体工商户开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户治理？账户并用于办理经营性资金的支付结算，导致个体工商户的经营性资金和消费性资金无法区分，个体工商户凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户治理。此规定具有乐观的现实意义：一是有利于提高个体工商户的经济地位，促进个体经济安康进展。经营活动存在各种结算需要，《方法》将个体工商户银行结算账户纳入单位银行结算账户治理，时，个体工商户也具有把生产经营性资金和个人消费资金分开的内在要求。《方法》这样规定，有利于个体工商户加强对其生产经营的财务治理。如何理解存款人可以自主选择银行开立银行结算账户？体，供给共性化的效劳，提高效劳质量和经营治理水平。依据《中华人民共和国商业银行法》的银行〔包括代理行的基层行、处、所〕开立账户，不得在其他金融机构开户。应当进一步明确务；另一方面，存款人也不应以开户银行严格执行规章制度为由随便转移银行结算账户。开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准？为什么要实行核准制？账户的前提。早在1994年，为打击利用多头开户逃废债务、套取现金的违规违法行为，中国人民银行公布的《银行账户治理方法》就明确规定“存款人只能在银行开立一个根本存款账户”，并实行根本存款账户开户许可证制度；1995年，《中华人民共和国商业银行法》规定，“企业事过2年〕使付，且注册验资的期限较短，一般为3—6个月，《方法》规定开立此类临时存款账户不需要中实施，更好地贯彻“收支两条线”的治理要求，防止公开和挪用预算资金，从源头上防止腐败，依据他银行结算账户不需经中国人民银行核准,但开户银行必需在规定期限内向中国人民银行备案。哪些存款人可以申请开立根本存款账户？军队、武警部队、民办非企业组织〔如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院〕等。同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，分公司〕、外国驻华机构、单位设立的独立核算的附属机构〔如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园〕等。什么状况下可以开立一般存款账户？答：依据1994年的《银行结算账户治理方法》规定，存款人只有在根本存款账户以外的银以优质、高效的效劳吸引客户。因此《方法》规定,只要存款人具有借款或其他结算需要，都可理念的银行，既能充共享受多家银行的特色效劳，又能适应不同的经济往来对象，更为便利地使用不同银行供给的支付结算工具和手段。同时，通过现代化治理手段和实施有效的治理，既可满足存款人办理支付结算的多种需要，为银行公正竞争制造条件，又能做到放而不乱，促进银行开能在存款人根本存款账户的开户银行〔指同一营业机构〕开立。存款人假设在其根本存款账户开账户，这也同存款人资金集中核算和统一治理的要求相吻合。哪些资金需要纳入专用存款账户使用和治理？资金，要纳入专用存款账户使用和治理。开立比较混乱、使用缺乏监视；另一方面，一些具有特定来源和用途，必需专项治理的资金，如专用资金的治理要求。类特定用途的资金专项治理的要求，《方法》第十三条，对纳入专用存款账户治理的资金，做出了明确规定：治理。其中，预算外资金是指国家机关、事业单位为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规闭运行的政策性资金。为防止收购资金被挤占、挪用，保证粮棉油调销、回笼资金准时、足额归位，依据规定，粮棉油收储企业的收购资金必需设立专户，标准使用，严格治理。资金，如清算备付金也要开立专用存款账户，用于存放证券公司清算备付金。三是其他需要专设账户治理的资金，如金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费等，也纳入专用存款账户治理。其中，金融机构存放同业资金是除中心银行以外的金融机构，存入他行用于日常结算往来的款项，是托付他行办理支付结算代理业务的资金。长期以来，该项资金始终金融机构银行结算账户的开立使用。为什么要设置收入汇缴和业务支出专用存款账户？答：依据《方法》第十三条的规定，“收入汇缴和业务支出资金，是指根本存款账户存款人存款账户，是《方法》适应经济活动需要的具体表达。近年来，跨地域的经济活动渐趋活泼，越来越多的企业将经营触角延长至全国各地，企业的营销人员需要在公司驻地以外的地区开展经营活动，进展产品推销、回笼货款等，需要开立银行行结算账户的资格。为满足其经营活动需要，充分发挥银行结算效劳功能，存款人附属的非独立核算单位或派出机构可以预留隶属单位的签章〔驻异地的派出机构要出具隶属单位证明〕，以隶付款项；业务支出资金账户除仅能从隶属单位根本存款账户拨入款项外，只付不收，主要支付经务支出专用存款账户资金的治理。驻外人员挪用、占用资金，确保其收入资金专户存储、支出资金专户掌握，有利于存款人标准内部财务资金治理，提高了资金使用效率。合格境外机构投资者在境内从事证券投资应如何开立和使用银行结算账户？国人民银行联合公布的《合格境外机构投资者境内证券投资治理暂行方法》于2023年12月1日起正式施行。该方法允许经核准的合格境外机构投资者〔以下简称合格投资者冲击我国经济，推动我国资本市场国际化，促进资本市场安康进展。账户。〔经中国证监售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务的境内商业银行处开立人民币特别账户。人民币特别账户的收入范围包括：结汇资金、卖出证券所得价款、现金股利、活期存款利息、债券利息。人民币特别账户的支出范围包括：买入证券支付价款〔含印花税、手续费等〕、境内托管费和治理费、购汇资金〔用于汇出本金及收益〕。在开立证券账户五个工作日内，将有关状况报中国证监会备案。合格境外机构投资者以自身名义开立的人民币特别账户和证券登记结算机构以自身名义开用于放款或者供给担保。人民币结算资金账户核算的，必需是合格境外机构的受托财产。托管人设账户，分账治理。哪些状况下存款人可以申请开立临时存款账户？持续时间长短，办理资金支付结算的前提条件，就是必需开立银行结算账户。针对不同社会主体这一账户类型，其特点是突出了临时性，规定了最长使用期限。《方法》规定，以下三种状况可以开立临时存款账户，一是工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构；二是建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动；三是公司的注册验资。具有以上三种状况的存款人，均可以依据《方法》规定程序，申请开立临时存款账户。16.为什么“应解汇款及临时存款”科目下的分户不属于临时存款账户？答：“应解汇款及临时存款”科目，是核算和反映商业银行收到的本系统、其他商业银行、用卡户过渡，向持卡人开户行提出票据交换；五是办理留行待取汇款的，未在银行开立银行结算账户的收款人提取汇款前，银行在本科目下设立收款人户过渡暂收款项。结算需要主动到银行申请开立的临时存款账户，具有本质区分。目前，一些银行将其作为临时存部作案等违法违规行为，应予以订正。户只付不收，付完清户，不计付利息。什么状况下可以申请开立个人银行结算账户？答：近年来，银行大力拓展中间业务范围，乐观开展业务创，推出了形式多样、便利敏捷的代收费、代发工资等个人结算效劳。同时，随着个人收入水平的不断提高，个人买房、购车等》第十五条规定，自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有办理汇兑、定期借记〔代付水、电费等〕、定期贷记〔代发工资等〕、借记卡等转账结算要求的，均可以申请开立个人银行结算账户。蓄账户中，自主选择确认为个人银行结算账户，也可以单独申请开立个人银行结算账户。但对为信用状况，对有信用不良记录的个人，有权限制其使用信用支付工具，躲避信用风险。依法缴纳利息税。如何通过个人银行结算账户推广应用个人信用支付工具？答：通过开立个人银行结算账户，办理汇款、支付水、电、话、气等根本日常费用、代发工付工具，则是它的一项重要功能。随着个人消费水平的提高，投资意识的普及，信用观念的建立，高收入者，如社会名流、专工具，满足其投资和消费需要，表达其社会地位和自身价值。因此，利用个人银行结算账户推广投资理财业务制造便利的转账条件。由于利用个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具，是丰富个人资金结算手段，支付风险的前提下，应大力予以推广和扶持。户使用，保障各方当事人的合法权益，也要充分表达信用支付工具所独具的特色，促进个人信用支付工具全面进展。人银行结算账户，银行应严格审查其信用状况，可通过对其职业、收入状况等方面的状况进展深入了解，把握、分析其信用水平，必要时可要求存款人通过供给担保等方式强化其信用根底。结算账户使用信用支付工具的授信工作。哪些状况可以在异地开立银行结算账户？以细化、明确，突破了账户只能属地开立、属地治理的原则，对异地开立银行结算账户实行有条件的开放，表达了“放而不乱，管而不死”的治理思路，具有乐观的现实意义。依据《方法》规定，单位或个人只要符合相关条件，均可依据需要在异地开立相应的单位银活动、生产厂家在异地的展销活动等，可在异地开立临时存款账户。存款人申请开立单位银行结算账户时出具证明文件需要留意什么？分别对开立根本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户和个人银行结算账户，应向银行出具哪些证明文件作出了具体规定。算账户需出具营业执照、证书、批文等的，都应出具正本，不得以复印件代替。二是异地开立根本存款账户必需出具注册地中国人民银行分支行出具的未开立根本存款账异地开立根本存款账户。通过不法手段猎取或伪造单位的证明文件，开立单位银行结算账户进展洗钱、诈骗等犯罪行为，人资料的真实、全面。如何在单位银行结算账户的开立过程中运用组织机构代码？之间信息系统互联互通、信息资源共享的根底，也是我国今后电子政务进展的需要。在银行结算加强银行结算账户治理。银行结算账户的治理要求，均要查验其组织机构代码证书，对有上级法人的非法人企业、事业单与组织机构代码信息系统数据库的联网，以联网方式进展信息比对。应用的全国统一银行结算账户治理系统中，将组织机构代码信息作为开户资料信息采集和存储，以利于对开户申请人根本信息的比对、甄别，加强银行结算账户的治理。申请开立个人银行结算账户应出具哪些证明文件？明确规定，具体内容为：中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；中国人民军人，应出具军人身份证件；中国人民武装警察，应出具武警身份证件；香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证，台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；外国公民，应出具护照；法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。结算账户实名制的贯彻实施，维护存款人的合法权益。存款人开立银行结算账户，其账户名称应如何确定？名称全称及预留银行的印章全都。假设单位的名称过长，可使用标准化简称，但必需与预留银行的印章全都，并与开户银行在银行结算账户治理协议上对简称予以商定。使用其隶属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其供给的有效身份证件中的名称全称全都。权经办人的身份证件。为什么无字号的个体工商户，其账户名称中必需加“个体户”字样?单位银行结算账户，而依据现行的相关法规制度和《方法》第三十九条、四十条、四十一条的规定，为防止公款私存、贪污腐败、洗钱等违法违规活动，对于支付给个人名义开立的银行结算账户的款项，是有严格限制的。从单位银行结算账户转入个人银行结算账户超过5万元的款项，必需财务资金、便利开展生产经营的角度，应在工商治理部门注册字号，以字号开立银行结算账户。载的经营者姓名组成。申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?》规定，单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特代理权限进展越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进展诈骗、洗钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应予以高度重视和乐观协作。“开立单位银行结算账户申请书”应记载哪些事项?如何填写?盖单位公章和法定代表人或负责人签章。源。为了确保存款人身份的真实、合法，存款人应依据提交的证明文件及法定代表人或单位负责的资金性质、法定代表人或负责人姓名及其身份证件种类和号码。同时，为了进一步对存款人身、地址、、注册地地区代码等。的附属关系和关联关系。因此，存款人有上级法人或主管单位的，还应在开户申请书上填写上级法人或主管单位的信息，具体内容包括：上级法人或主管单位的名称、法定代表人或负责人的姓名及其身份证件种类和号码、组织机构代码、根本存款账户开户登记证核准号；存款人有关联企细则》中的规定，是指与企业有以下关系之一的公司、企业和其他经济组织：〔1〕在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有掌握关系；〔2〕直接或者间接地同为第三者所拥有或者掌握；〔3〕其他在利益上相关联的关系。账户性质、开户日期、临时存款账户的有效日期、根本存款账户开户登记证核准号。存款人和银行填写开户申请书应留意如下事项：存款人有营业执照的，应填写经营范围；有注册资金的，还应填写注册资金金额，注册资金为外币的，以当日的汇率折算成人民币。存款人为从事生产、经营活动纳税人的，应填写税务部门颁发的税务登记证的编号。人既缴纳地税又缴纳国税的，应同时填写地税登记证编号和国税登记证编号。存款人开立专用存款账户的，应依据其特定的专项资金的性质填写资金性质。存款人申请开立临时存款账户的，银行应依据有关开户证明文件确定的期限，填写临时存款账户的有效日期。存款人申请开立一般存款账户、专用存款账户以及申请重开立根本存款账户的，银行应填写存款人的根本存款账户开户登记证核准号。载事项外，银行还可依据本行的治理需要，在开户申请书中增加有关内容。“开立个人银行结算账户申请书”应记载哪些事项?如何填写?立个人银行结算账户申请书”(以下简称个人开户申请书)，并在个人开户申请书上签章。址、、申请事由。银行应依据规定对存款人在个人开户申请书上填写的内容与存款人提交的户银行代码、账号、开户日期、有效日期(限个人信用卡账户)。行还可依据本行的治理需要，在个人开户申请书中增加有关内容。开立银行结算账户时，银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户治理协议?答：存款人在银行开立银行结算账户，存款人与银行之间是一种民事关系、债权债务关系。以明确。协议中存款人的责任应包含以下主要内容：保证开户资料的真实、完整、合法；按《方法》款人违反协议商定的，应依据国家法律、法规的规定担当相应的责任。银行结算账户治理协议书的内容可以在开户申请书中列明，也可另行制作。29.存款人为什么要保证开户资料的真实、完整、合规?的依据。保证开户资料的真实、完整、合规，是存款人应尽的义务，是享有其银行结算账户权利资料的真实、完整、合规，也就是保护自身的合法权益。常进展，存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、、联系人、等事项发生变更时，也应在《方法》的规定时间内准时通知开户银行。如因存款人未准时到银行办理相关事项变造成的损失由存款人自行担当。为什么《方法》强调银行要加强对存款人开户资料真实性、完整性、合规性的审查?的同时，也要求银行对存款人提交的开户申请资料及开户申请书填写的事项的真实性、完整性、合规性进展认真审查。这正是“了解你的客户”原则的具体表达。失去了根底。司法》、《企业登记治理条例》、《个人身份证治理条例》的学习、培训；加强对会计人员识别要建立、健全单位银行结算账户年检制度，保证开户资料真实、完整、合规的连续性和一贯性，一的银行账户结算治理系统传输给中国人民银行。国外及我国港、台地区银行业对银行结算账户的开立有哪些规定?主要突出了对申请开立账户的存款人真实身份的审查，其目的是强调“了解你的客户”的原则，防止利用银行账户进展洗钱、诈骗等违法犯罪活动，防范银行由此面临的经营风险和道德风险。其《金融交易报告法—1988》规定，个人开立银行账户对申请人实行百分制的审查、检验方法，的各种有效证件或记录包括：护照、诞生证、驾驶执照、社会保障卡、教育经受记录、有长期起来到达100载的内容。在美国，个人开立银行账户，一般应向银行出具至少两种带照片的个人身份证件。在日本，依据《本人确认法》的规定，银行等金融机构在客户开立账户或进展大笔现金交易时，肯定要确认其本人的有效身份，虚报身份者，将被处以50万日元以下的罚金。在我国香港特别本、注册证书正本、公司章程正本、公司印章、会计师签署的开户文件等。在我国台湾地区，根据其《支票账户处理方法》规定，金融业者对于申请开户的个人，应核对确为本人，并留存身份行号，该方法规定，开户银行还应实地查证其营业场所并了解其营业情形。在此根底上，对于申请开户的个人、公司、行号及其他团体，还须具备以下条件之一：〔1〕与金融业者业务往来达半〔2〕由开户银行或信用合作社各级负责人、或开户农会、渔会总干事介绍，并须在开户申请书上签明具体意见；〔3〕依据渔会内部作业程序，经核定为授信往来户。此外，该方法还规定金自办理，开户银行、信用社对其个人身份进展审查；政府机关、学校、公营事业单位申请开户，而预留他人印鉴时，应由负责人填具授权书。开户登记证有什么作用?户要分别核发开户登记证。记证记载存款人名称、法定代表人或负责人姓名、开户银行名称、账号、账户性质、开销户日期等信息，它是存款人开立、变更、撤销一般存款账户、专用存款账户和异地临时经营活动开立临人开立其他三类银行结算账户时，应在其根本存款账户开户登记证上登记开户银行代码、账号、账户性质、开户日期，并由经办人员签章。追索。存款人涉及法律纠纷时，国家法律、法规规定的有权查询、冻结、扣划的执法机关可依法要求存款人供给开户登记证，查询其开立银行结算账户状况，存款人应依法予以协作。开户登记证由中国人民银行总行统一样式，中国人民银行各分行、营业治理部、省会(首府)城市中心支行负责监制。开户登记证的材质可承受纸质或IC卡，中国人民银行各分行、营业治理部、省会(首府)城市中心支行、地市中心支行可依据当地治理的需要选择使用。使用IC卡开户登记证地区的存款人前往使用纸质开户登记证地区开立银行结算账户的，应向使用IC卡开户登记证地区的中国人民银行分支机构申请核发纸质开户登记证，记录IC卡开户登记证内容。存款人在哪些状况下，应换发或补发开户登记证?换发或补发开户登记证应如何处理?登记证：根本存款账户开户登记证上的变更页记载已满，存款人需要再变更名称、法人代表或负责人姓名的；根本存款账户开户登记证不敷记载存款人开立、撤销其他银行结算账户信息的；预算单位专用存款账户存款人需要变更存款人名称、法人代表或负责人姓名的；临时存款账户存款人需要变更存款人名称、法人代表或负责人姓名的；开户登记证破损的。发开户登记证时，应填写“换(补)发开户登记证申请书”，内容应包括：存款人名称、账号、开记证的，存款人还应向银行提交原开户登记证。记证，应补记原开户登记证上记载的开户信息。《方法》从哪些方面加强了对支取现金的治理?答：为加强现金治理，标准存款人现金收支、存取行为，限制不合理现金使用，防范和打击〔一〕账存入，不得支取现金。三是由于财政预算外资金是国库资金，其用途和支付对象具有特定性，效掌握现金的使用范围，在满足存款人合理现金使用的根底上，《方法》规定，根本建设资金、户时报中国人民银行批准。其中，金融机构存放同业资金账户中的邮政储蓄资金专用存款账户，策性房地产开发资金开立的专用存款账户，经中国人民银行批准，可以支取现金；粮、棉、油收理。〔三加强了对从单位银行结算账户向个人银行结算账户划转资金的掌握。由于个人银行结户的资金范围，对从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项加以了严密掌握。〔四〕加大了对违规支取现金行为的惩罚力度存款人违反《方法》规定支取现金的，可对非经营性的存款人赐予警告并处以10005000元以30000为什么对从单位银行结算账户转入个人银行结算账户的资金要加强掌握?答：目前，公款私存问题较为突出，一些单位将属于单位的资金转入个人账户，通过个人账第四十条、四十一条、四十二条分别从转入资金范围、依据等方面，对从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项作出了明确规定。明文件，逐一进展审查，无疑会增加存款人的负担和银行的工作量，可能会影响存款人的资金使用，不能充分表达银行结算效劳快捷、便利的特点。为了既能有效限制不合理资金转入个人银行少现金使用，《方法》规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向银行供给合法的付款依据；应纳税款项，税收代扣单位付款时还应向其开户银行提供完税证明。为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度?式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日前方可办理付款。状况。二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进展诈骗、敲银行结算账户、伪造各类虚假交易、利用银行结算账户转入非法资金、并随即支出转移或套取现金，是不法分子进展经济犯罪活动的主要手段和途径，实行生效日制度后，不仅能在肯定程度上有效防范经济犯罪，也为案件的侦破供给了时间。对因注册验资开立的临时存款账户转为根本存款账户，或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进展了审核，故不受生效日制度限制。为什么要确定临时存款账户的有效期限‘超过期限后如何处理？面是由于存款人的活动行为完毕后，假设银行结算账户不作撤销处理，简洁被不法分子所利用。有效期内，向开户银行提出延长账户使用期限的申请，由开户银行报中国人民银行核准后展期，〔含展期撤销原账户，重出具开户依据，申请开立的临时存款账户。对注册验资的临时存款账户如何进展治理？《方法》还规定，因注册验资开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政治理部门核准登记后，可依据根本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为根本存款账户。资人的资金行为，对撤销的账户资金应退复原汇缴人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。为什么存款人的账户信息资料变更后，应准时到开户银行办理变更手续？答：存款人的账户信息资料主要包括存款人名称、开立账户时供给的有效证明文件信息、更手续，会影响存款人的资金收付结算，影响存款人的资金安全，例如银行在支付大额款项时，收付结算，存款人的账户资料变更后，应准时向开户银行办理变更手续。依据账户治理的要求，存款人以下账户资料变更后，应向开户银行办理变更手续：存款人的账户名称；单位的法定代表人或主要负责人；地址、、；注册资金等信息；其它资料。存款人如何处理银行结算账户信息资料变更手续？答：单位存款人变更名称、法定代表人或负责人、地址、、等开户资料信息的，应准时到开户银行申请办理开户资料信息变更手续。个人存款人变更姓名、身份证件种类及号码、地址、、的，应准时到开户银行申请办理开户资料信息变更手续。“变更银行结算账户内容申请书”由开户银行统一印制和治理，内容须包括：〔1〕账户名称；账号；〔3〕开户银行名称；〔4〕开户登记核准号〔其中非根本存款账户还需填写根本存款账户开户登记证核准号〕；〔5〕变更事项及变更后的内容。银行在受理存款人的变更申请时，应对存款人提交的变更申请资料的真实性、完整性、合规性进展审查，存款人符合变更条件的，为其办理变更手续，并于两个工作日内向中国人民银行报记载过变更信息的，应重换发根本存款账户开户登记证；预算单位专用存款账户、异地临时存款账户开户银行应为存款人重换发开户登记证。根本存款账户“转户”手续如何办理？答：根本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原根本存款账户开户银行撤销根本存款账户后，选择其他银行，申请重开立根本存款账户的行为。存款人“转户”应依据《方法》规定办理销户手续，并将根本存款账户开户登记证提交算账户信息，填制“已开立银行结算账户清单”，签章后交给原存款人。存款人向其他银行申请重开立根本存款账户时，应按规定照实填写“开立单位银行结算账户申请书”，并与相关的证明文件和原根本存款账户开户行出具的“已开立银行结算账户清清单”。存款人撤销原根本存款账户后，重开立根本存款账户时，开户资料信息发生变更的，应就变更事项及其内容向银行说明。但存款人的类别、登记证书和营业执照编号不得变更。“已开立银行结算账户清单”的真实性、完整性、合规性进展审查，同意其开户的，应依据《办法》的规定，将开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见以及“已开立银行结算账户清单”户清单”，将存款人开立的其他银行结算账户信息登记在根本存款账户开户登记证上。存款人在哪些状况下应向开户银行提出撤销账户申请？有以下情形的，应向开户银行提出撤销账户申请：〔一〕被撤并、解散、宣告破产或关闭的；〔二〕注销、被撤消营业执照的；〔三〕因迁址需要变更开户银行的；〔四〕其他缘由需要撤销银行结算账户的。有上述情形〔一〕〔二〕的存款人，因已丧失了经济主体的地位或不具备营业资格，不能从事生产经营、商品销售和效劳等经济活动，其银行结算账户不应再有资金结算往来发生，因此存款人必需于5户银行债务的，不得撤销该银行结算账户。撤销银行结算账户应如何处理？答：撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：〔一〕存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。“撤销银行结算账户申请书”由银行统一印制和治理，应包含以下内容：〔1〕账户名称；〔2〕账号；开户银行名称；〔4〕账户性质；〔5〕开户登记证核准号〔临时存款账户和预算单位专用存款账户除填写该账户开户登记证核准号外还应填写根本存款账户开户登记证核准号〕；〔6〕销户缘由。〔二〕存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭或者因注销、被撤消营业执照，需要撤22个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。〔三〕银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的根本存款账户、临时存款2〔四〕存款人撤销银行结算账户时，必需与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回缘由未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续。存款人未按规定办理造成损失的，由其自行担当。存款人未按规定主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应如何处理？答：《方法》规定，存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的或者注销、被撤消营业5个工作日内主动到开户银行办理撤销银行结算账户手续。存款人办理销户手续。破产清算组申请开立银行结算账户应如何治理？答：依据《中华人民共和国企业破产法》〔试行〕及相关法律法规的规定，人民法院应户，其账户名称应与清算组的全称及公章全都。破产程序终结后，清算组应准时撤销临时存款账户。账户。对于“单位睡眠户”银行应如何处理？动的内在需要，此类账户假设任其长期“睡眠”，一方面不利于存款人有效掌握和治理其资金，30日内办理销户手续，认后核对财务，补办销户手续，结清余款。为什么要对已开立的单位银行结算账户实行年检制度？答：在现实经济生活中，单位因撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被撤消营业执照，息资料的真实、完整，保障存款人资金收付活动的正常运行。银行在年检中，对不符合本方法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销；对经核实的各类银行结算账户的资料变动状况，应准时办理变更手续，并报告中国人民银行当地分支行。如何加强对存款人账户信息资料的治理？答：存款人账户信息资料是存款人在申请开立、变更、撤销银行结算账户时所供给的相据可查，《方法》针对银行结算账户治理和银行内部掌握的需要，规定银行应建立岗位责任制，10哪些执法机关对存款人的银行结算账户有权查询、冻结、扣划？信息保密。为有利于执法机关依法履行职责，存款人在涉及法律纠纷时，有义务依据国家法律、规规定的，银行可拒绝办理。依据目前国家有关法律、法规规定，执法机关对存款人银行结算账户进展查询、冻结、扣划的具体权限如下表：存款人变更预留银行签章应如何处理？答：存款人预留银行签章是存款人开立银行结算账户后凭以办理款项支付结算的权利证的治理，并对存款人遗失或更换预留银行签章的处理方法作出了规定。单位因遗失缘由需要变更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；单位因治理需要变更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。款银行仍应担当相应的付款责任，在确保票据真实，要式齐全、并与原预留签章等进展核对相符后，应准时办理款项的划转。存款人开立、使用、变更或撤销银行结算账户中应担当哪些责任和义务“存款人违反规定将受到什么惩罚？人在开立、使用、变更和撤销银行结算账户中应担当的责任和义务。明文件必需真实、完整、合规。存款人在银行结算账户的使用中应担当的责任与义务主要包括：不得违规将单位款项转入个人银行结算账户；不得违规支取现金；不得利用银行结算账户逃废银行债务；不得利用银行存款账户之外的款项转入或存入单位银行卡账户。存款人变更或撤销银行结算账户时应担当的责任和义务主要包括：存款人更改名称、单有关证明；撤销银行结算账户必需依据规定手续准时办理，销户后应与开户银行核对账户余额，开户银行债务的不得撤销银行结算账户。依据《行政惩罚法》、《商业银行法》、《金融违法行为惩罚方法》等法律法规的规定，《方法》以特地的条款对存款人在银行结算账户的开立、使用、变更或撤销中的违规行为规定了相应的惩罚措施，明确了其应担当的经济责任、行政责任和法律责任，主要包括：〔一〕存在违反《方法》规定开立银行结算账户，伪造、变造证明文件哄骗银行开立银行结处以1000元的罚款；有前述行为之一的经营性的存款人，赐予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事