吉林省中小企业融资问题分析

吉林农业大学发展学院毕业论文吉林省中小企业融资问题分析[摘要]中小企业融资已经成为世界各国普遍关注的问题,通过多年的研究与实践,西方发达国家已积累了有效的经验,并逐步形成了专门为中小企业服务的融资体系。然而在我国,特别是东部中西部欠发达地区,多年来经济增长速度较慢,产业结构调整成效不明显,在历史原因和自然环境等因素综合影响下,中小企业融资问题尤为突出。吉林省地处东北三省中间位置,有许多国家支持的重点工业企业,对振兴东北老工业基地起着重要作用。然而我省中小企业多年来在数量上和质量上都发展较缓,真正形成规模且实力较强的中小企业数量十分有限,解决中小企业发展过程中的资金短缺问题对帮助中小企业持续经营、健康成长有重要作用。本文对吉林省中小企业的融资现状,结合国内外的理论与实践经验,利用经济学的基本原理,深入分析影响中小企业融资中各要素之间的关系,挖掘吉林省中小企业融资难问题的原因,进而借鉴其他国家和地区中小企业融资的经验,努力在理论和实践两方面提出系统性的、切合实际的解决方案。第一部分对我国中小企业划分标准从理论上进行界定,并且对吉林省中小企业融资现状做一简要概况,指出本文研究的意义。最后介绍了本文的研究内容、研究方法和创新之处。[关键词]中小企业融资商业银行Jilinprovincesmallandmedium-sizedenterprisefinancingproblemanalysis[Abstract]Smallandmediumenterprisefinancingproblemhasbecomeacommonconcernallovertheworld,andthroughmanyyearsresearchandpractice,thewesterndevelopedcountrieshaveaccumulatedtheexperience,andgraduallyformedaspecializedservicesforSMEs'financingsystem.Butinourcountry,especiallyinthewesternunderdevelopedregion,becausereforminnovationconsciousnessisweak,comeforyearseconomicgrowthrateisslower,theadjustmentofindustrialstructureeffectisnotapparent,aswellashistoricalandnaturalenvironmentandotherfactorsundertheinfluence,especiallythefinancingproblemofsmallandmedium-sizedenterprises.JilinprovinceislocatedinNortheastmiddleposition,therearemanycountriestosupportthekeyindustrialenterprises,torevitalizebaseofnortheastoldindustryplaysanimportantrolein.However,smallandmediumenterprisesinourprovinceovertheyearsinboththequantityandqualityofdevelopmentisslow,thetruescaleandstrengthofstrongsmallandmedium-sizedenterpriseamountisverylimited,solvesthesmallandmedium-sizedenterprisedevelopmentprocessintheproblemofshortageoffundstohelpsmallandmediumenterprisesoperatecontinuously,healthydevelopmenttohavetheimportantrole.Inthispaper,basedontheJilinprovincesmallandmedium-sizedenterprisefinancingpresentsituation,unifiesthedomesticandforeigntheoryandpracticeexperience,usingthebasicprinciplesofeconomics,anin-depthanalysisoftheeffectsofthefinancingofsmallandmedium-sizedenterprisesintherelationbetweeneachelement,miningJilinprovincesmallandmedium-sizedenterprisefinancingdifficultproblem,thendrawlessonsfromothercountriesandregionsofsmallandmediumsizedenterprisefinancingexperience,effortsintheoryandpracticetworespectsputforwardsystematic,practicalsolutions.Thefirstpartofthesmallandmedium-sizedenterprisedivisionstandardtheoreticallydefined,andthefinancingofSMEsinJilinprovincecurrentsituationmakesabriefgeneralsituation,pointedoutthesignificanceofthisstudy.[Keywords]The

financing

of

smallMedium-sizedenterprisesPresentsituation目录引言 1一、中小企业的基本理论 1（一）中小企业的界定 1（二）中小企业的特点 31.结构呈多元化 32.区域发展不平衡 33.劳动密集型 3二、吉林省中小企业的发展及融资的现状 3（一）吉林省中小企业的发展的现状 3（二）吉林省中小企业融资的现状 4三、吉林省中小企业融资的制约因素 5（一）间接融资的制约因素 51、银行管理体制制约。 52、贷款方式主要是抵押贷款。 53、中小企业信用担保体系不健全。 5（二）直接融资的制约因素 51、受国家政策、政府干预的制约 52、受中小企业内生缺陷制约，企业信用度差，管理体制不健全 6（三）受融资渠道的制约 6四、提高吉林省中小企业融资的对策 6（一）改善商业银行对中小企业的服务，鼓励金融创新 71.改进贷款管理制度，为中小企业的成长助一臂之力 72.改善金融制度是解决民营企业融资难的核心 73.发展吉林省中小银行和中小金融机构 7（二）完善企业自身缺陷，增强融资能力 81.改变治理结构，深化产权制度改革 82.改进管理水平，提升社会资信度 83.要积极寻找新的融资渠道 8（三）加强政府的引导和扶持力度 91.政策环境 92.信用环境 93.法制环境 94.社会服务环境 9结论 10致谢 11参考文献 12第12页共12页引言中小企业是经济活力与创新的根源，有助于利用闲置资金、减少资本呆账、培养企业和管理人才、产业结构发展、促进经济快速增长，在国民生产总值、就业、税收等方面起着举足轻重的作用。但由于中小企业规模有限，担保资产不足、信息不透明等导致筹集资金的途径有限，很难在权益市场获得融资。大部分中小企业资本金缺乏，生产运营受到资金缺乏的困扰，短期流动性约束和长期投资不足成了制约发展的瓶颈。改革开放以来，吉林省中小企业得到了较快的发展，但融资难是中小企业面临的一个突出问题。解决中小企业融资问题对于中小企业的发展和吉林省经济发展乃至全国经济发展与社会稳定都具有十分重要的意义。一、中小企业的基本理论（一）中小企业的界定为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。具体划分标准如下：（1）农、林、牧、渔业。营业收入20000元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以下的为中型企业。营业收入50万元及以下的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。（2）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。（3）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。（4）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入为1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。（5）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（6）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。（7）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（8）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的微型企业。（9）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（10）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（11）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000远以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（12）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型收入。（13）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的微型企业。（14）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的微小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。（15）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的微型企业。（16）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。（二）中小企业的特点我国中小企业随着国家市场经济的发展，呈现出民营经济逐步居主导地位、区域发展部平衡、两极分化突出等特点。1.结构呈多元化我国的中小企业有国有制企业、集体所有制企业、民营企业及合资企业。这其中，民营企业局主导地位。2.区域发展不平衡据有关数据，按照经济地带划分，中小企业数量在东部、西部、中部各占全国总量的42%、8%、26%。在企业规模上，东部中小企业的平均产值大于西部，约是中部的2.5倍，西部的8倍。3.劳动密集型中小企业主要集中在劳动密集型的企业，职工素质偏低，技术装备差，一次性投资量小，产品单一，产品技术含量低，专业化协作程度差，在市场竞争中处于弱势地位，产品销售主要面上国内市场。二、吉林省中小企业的发展及融资的现状（一）吉林省中小企业的发展的现状吉林省工信厅网站数据显示。2011年1-8月，全省中小企业和民营经济实现主营业务收入10800亿元，与上年同比增长30%，企业户数达到123500户，比上年净增8690户。规模以上的民营工业累计实现利润270.5亿元，同比增长59.7%。中小企业上缴税金390亿元，同比增长35%。由于起步晚、底子薄、资本积累时间段，同发达省份和全国平均水平比，还是有较大的差距。突出问题是总量小、质量不高、配套性差、企业人才素质低；同时，思想观念滞后、体制机制存在障碍、要素服务较为薄弱、创业气氛不浓。吉林省中小企业对地区生产总值的贡献和对就业的功效均低于全国10个百分点，对税收的贡献低于全国15个百分点。尤其在国际金融危机的冲击考验下，吉林省中小企业产品层次低、市场开拓能力弱、自主创新能力差、企业管理水平低等问题频频出现，全省规模以上民营工业新产品禅之旅仅为5.8%，低于全国4个百分点，民营科技企业5200户，仅占全国企业户数5.4%。虽然吉林省中小企业存在了很多潜在的问题、但是吉林省中小企业对社会贡献是不能给予否认的。促进就业指任何愿意并有能力工作得人都可以找到一个有报酬的工作。中小企业已成为吸纳社会就业的主要载体。中小企业的数量多、适应性强，对失业冲击和经济震荡发挥着缓冲作用。在中国，企业总户数中99.3%是中小企业，其提供的就业岗位已产国就业人数75%以上。极大的缓解了人民群众的生活紧张问题。中小企业可以再技术进步中发挥重大作用。许多人把中小企业与落后生产方式等同，这是一种片面的看法。据统计，中小企业创造的拘束创新陈国在数量上占到美国的55%以上，20世界的一些重大创新成果，如个人电脑、光扫面器、录音机等都是由中小企业发明的。局国家发改委统计数据，中国改革开放以来，约65%的专利是中小企业发明的，75%以上的技术创新由中小企业去完成，80%以上的新产品由中小企业开发。（二）吉林省中小企业融资的现状2010年吉林省中小企业创业的资金来源源于个人自身存款及亲朋好友借款的占72%，其中完全靠个人存款的占46%，向银行贷款的占11.8%。吉林省中小企业的资金主要来源源于自筹方式，融资渠道单一，融资困难已经成为吉林省中小企业发展的瓶颈。中小企业融资渠道无非两种：直接融资和间接融资。目前我国，资本市场发育不完善，对企业发行股票、债券等有严格限制，大部分中小企业不能满足发行股票和债券的条件，中小企业上市门槛高。又因为存在难以控制二板市场的高风险和主板市场发展欠佳等未能建立中小企业的二板市场，直接关闭了中小企业直接融资渠道的大门。另一方面，由于企业自身，金融机制，融资环境等方面存在一系列不完善，不规范问题，中小企业即便拥有较好的项目额无法从银行取得贷款。另外，中小企业因其经营灵活的特点，难以满足银行贷款抵押的条件，银行为了降低贷款风险，往往要求企业以资产抵押。但由于资产抵押手续繁琐，评估费高，消耗时间长，中小企业难以接受这些现实。三、吉林省中小企业融资的制约因素（一）间接融资的制约因素1、银行管理体制制约。贷款向大企业集团倾斜，国有商业银行从节俭经营成本和交易成本的“经济性”出发，从规避经营风险的“安全性”出发，在经营商更加突出“大城市、大客户、优势行业、优势企业”的信贷指导原则。国有商业银行以经营批发业务为主，重点支持优势企业，中小企业获得的贷款支持相对较少。央行准备金率上调以及信贷额度的严格管理造成中小企业融资难。在2008年，央行5次上调存款准备金率至17.5%的高位。同时严格地执行信贷额度管理。人民币贷款增度逐月下降。从2008年1月末到6月末的14.1%。由于严格执行信贷额度管理，造成信贷资金成为稀缺性资源。近年来，各家商业银行为强化信贷质量的控制和管理，普遍实施审贷分离，推行贷款问责制。严格的管理措施，使得银行对贷款的调查材料要求更高，审批程序更为复杂这些政策都倾向于大企业的贷款，中小企业成为收缩贷款的首选对象。银行把绝大部分贷款集中投放给国有大型企业，这在客观上造成中小企业融资难。2、贷款方式主要是抵押贷款。银行认可的抵押物主要有房产、土地、汽车、机器、设备等。而且。房产、土地的抵押率一般是评估价的70%，汽车、机器、设备等的抵押率一般是10%-50%。中小企业自由资金少，可抵押的资产更少，用资产做抵押获得的贷款旺旺不能满足企业的资金需求。3、中小企业信用担保体系不健全。中小企业信用担保体系的完善是银行加大对中小企业资金支持力度重要的先决条件。尽管吉林省的各类信用担保机构已经有28家，其中13家列入国家担保机构试点行列，但是由于种种原因的困扰很难满足中小企业担保贷款的需求，致使信用担保市场陷入“供不应求“的尴尬境地。（二）直接融资的制约因素1、受国家政策、政府干预的制约公司债券发行的主体必须是股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，股份有限公司的净资产总额不低于3000万元人民币，有限责任公司的净资产额不低于6000万元人民币，绝大部分中小企业很慢满足上述条件。由于政策倾斜、法规约束等原因，中小企业直接进入深沪两大主板市场的难度很大，吉林省现在还没有一家中小企业上市。而“二板市场”都以高科技为导向，吉林省的广大中小企业都已劳动密集型为主，科技含量低，因此“二板市场”的大门对中小企业而言是关闭的。由于政府对民营经济下达的具体经济指标，并将其纳入政府工作目标范畴之内，所以政府对民营经济的生产经营活动就十分的关心，时常会干预民营经济的具体生产经营活动。主要有：一是干预重大的决策。二是对人力资源管理方面的干预。三是对日常生产经营方面的干预。2、受中小企业内生缺陷制约，企业信用度差，管理体制不健全受中小企业自身的财务制度不规范、信用意识淡薄、逃债情况、产业结构不合理等原因，大多数被银行拒绝贷款，使得企业在市场竞争中常常处于被动地位，难以做强做大，发展前景堪忧。大部分企业内部管理制度不健全，在经营管理中普遍存在不规范现象，其中财务部规范，报表不真实现象尤为突出。吉林省中小企业的资料显示，60%以上的中小企业的信用等级在38或者38以下，一个企业两本账、财务表表和经营实际大相径庭的现状给银行信贷管理工作造成里极大困难，直接制约了信贷资金的投入。（三）受融资渠道的制约中小企业在资本市场融资有较大困难。由于中小企业自有资金有限，在发达国家常常要从资本市场上获得资金的支持，但由于我国的资本市场不完善，加之对上市公司规模和自有资金有规定性限制，中小企业在资本市场上通过发行股票和债券进行直接融资往往存在非常大的障碍。由于吉林省大多数中小企业为民营、个体或者私营企业，其资金主要来源于企业主自己的积累和向亲友的借款，资金不会很多，很那达到上市条件。即使达到上市标准，一些企业主也因害怕失去对企业的控制权而不愿企业上市。这些都导致融资渠道不畅，最终导致融资困难。四、提高吉林省中小企业融资的对策中小企业融资难已经成为当前我国中小企业法展的瓶颈，尤其对于相对经济总量落后的吉林省来说，更是困扰吉林省中小企业的快速发展。解决其发展问题，吉林省经济将有质的飞跃。如何解决吉林省中小企业的发展，需要政府、金融机构、企业自身三方协同，三者之间以市场经济规律为基础，形成良好的互动关系，从而实现三方“共赢”的经济局面。在今年吉林省“两会”上，民革、民建、工商业联合会等众多党派团体，通过实地调查纷纷为破解中小企业融资难谏言献策，大家普遍认为，要破解中小企业融资难，要从企业自身、银行方面、政府三方面逐步完善。（一）改善商业银行对中小企业的服务，鼓励金融创新中小企业的发展离开金融机构的支持是不可能的。金融机构的支持力度将对企业的发展给予重要的影响。因此，金融机构服务的改善是中小企业发展重要的一环。1.改进贷款管理制度，为中小企业的成长助一臂之力在贷款管理方式上，完善信贷吸金的授权授信制度，适当下放贷审查、发放权利、为中小企业获得资金打开方便之门。要完善对信贷人员的考核制度，鼓励信贷人员积极培育、发展中小企业客户，调动其为中小企业服务的积极性。提高交易效率，降低交易成本。2.改善金融制度是解决民营企业融资难的核心首先是充分合理利用利率手段，探索对民营企业贷款的风险定价机制。近年来央行对利率的管理逐步放开，利率市场化水平逐步提高，金融机构要充分利用利率调整后的利率浮动区间，按照“高风险、高收益”原则针对不同行业、不同企业的风险状况合理确定贷款利率水平，实现信贷资源的合理配置和利息收入与贷款风险相匹配；再者创新业务品种，适应企业多样性资金需求，按照“差异化”和分类管理的服务原则，针对中小客户贷款的特点，设计和开发提单质押、仓单质押、动产质押或质押、厂、商、银三方协议受信、保理、应收账款的贷款业务品种。积极探索在关系较为密切、产品协作性较强的山下游客户之见推行商业承兑汇票业务，并通过贴现融通资金。3.发展吉林省中小银行和中小金融机构我市中小银行的现状，不仅数量不足，而且面临进一步发展的诸多障碍。目前县及县以下金融机构，主要是工、农、中、建四大银行的分支机构、城市商业银行和农村信用社。而四大银行在集约化经营过程中，不同程度减少了县以下分支机构，或上收了县以下分支机构的贷款权。同时农村信用社虽然数量较多，但经营亏损，风险突出，无力满足县域经济中广大中小企业对金融服务的需求。但中小企业是县域经济主体，从而形成了县域景荣状况与县域经济状况存在较大的不适应。因此发展地方中小银行，是解决中小企业融资的一个重要途径。（二）完善企业自身缺陷，增强融资能力吉林省中小企业当前还处于初步发展阶段，只有自身先得到发展，建立适应经济发展的现代公司治理机制，提高资信能力，才能得到金融机构的认可，引入外部融资快速发展。一个缺乏内部积累能力的企业，单靠外部融资是不可能健康发展的。1.改变治理结构，深化产权制度改革吉林省中小企业目前公司治理机制落后，要通过多种形式改变企业自身治理机制，提高综合能力，使之成为产权明晰、股权合理的市场主体，在市场中形成竞争力。通过出售、拍卖等有偿转让的方式，真正建立起适应市场经济竞争需要的、具有自我积累能力的企业制度。对于目前尚不具备改制条件而前景看好的企业，可继续采取租赁、承包等形式，待条件成熟后再改制。加大企业改革力度，有实力的中小企业以买断经营、兼并收购的方式，置换国有资本。加大制度创新，鼓励中小企业在产权明晰的基础上，采取包括产业区投资资金在内的多种直接融资阿芳是吸纳各类社会投资；鼓励科技人员以技术入股，建立使投资人于经营者权责利更加紧密地结合起来的公司制度。通过制度创新建立一种将创新者、创业者和投资者的利益同企业发展前景紧绑在一起的激励机制，调动各方面的积极性、促进中小企业的发展。2.改进管理水平，提升社会资信度第一，要健全财务管理制度，严格按照会计法规和商业银行要求、建立全面、准确、真实的财务制度，定期向相关各方提供全面准确的会计信息，增加信息透明度，提高企业的“信用形象”。第二，要及时还本付息，树立守信用、重履约的良好企业形象。第三，要保持合理的贷款水平，定制有效的应收账款管理制度，加快资金回笼和周转，提高企业资金管理利用水平。要加强产品创新，加快产品更新换代速度，提高自身产品研发能力，适应市场需求，形成自身拳头产品，从而快速占领市场，实现良好经济效益。从根本上改善企业经营治理结构，提升企业在社会资信度，增强银行贷款的信心，扩展融资渠道。3.要积极寻找新的融资渠道其一，努力与大公司联合，成为其子公司，或成为其长期合作伙伴。与大公司联合，不仅可以获得大批的订单，获得大企业的技术支持和资金支持，同时还可以利用为其加工、配套的机会减少对资金的需求，甚至可直接获得大企业的资金支持。其二，寻找租赁融资。租赁融资集信贷、融资于一体，是有别于金融机构直接融资的另一重要方式。通过此种方式，企业先期付出成本较小，方式较为灵活，市场风险较小（三）加强政府的引导和扶持力度在市场经济条件下，政府如的角色应该是协调各方的利益，进行政策指导和宏观调控，在对待中小企业融资难这一问题上，政府的立场也不应例外，总之，政府应该避免直接的行政干预，着重建设一个良好的投融资环境（政府环境、信誉环境、法制环境、社会服务环境等等）。使得投融资双方在平等、互利、公开、公正的环境中实现自主选择，使得中小企业融资走向良性循环。1.政策环境政府通过各种政策措施来引导经济主体的行为选择，为解决中小企业融资款南发挥好的政策导向作用。规划中小企业产业政策，引导中小企业的产品开发、市场定位、资金投向等等，避免发展的盲目性。把税收优惠政策作为扶持中小企业、吸引投资的一种有力措施。如：降低税率、税收减免、提高税收起征点、提高固定资产折旧率等等。推进利率市场化，给银行更大的利率空间，以高利率对高成本、高风险进行补偿，调动其积极性和主动性。2.信用环境信用环境建设涉及面广，需要政府统一领导，动员组织全社会各种资源和力量，财政、税务、工商、银行、法院、公安、新闻宣传教育和舆论监督的同时，建立健全维护信用的法制保障体系。3.法制环境吉林省及各级市政府在遵循国家颁布的《中小企业促进法》等有关法律基础上，充分结合本省及各地实际情况，制定相应的地方法规，健全促进中小企业发展的法律法规体系，明确政府、金融机构、中小企业等各方的权力和义务，有了比较全面的法律依据。4.社会服务环境改善社会服务环境，首先应该转变服务意识，政府有关部门应该将服务意识由“管、卡”转变为“帮、扶”，注重服务效率与质量。尽快设立专门的中小企业管理机构，全面负责中小企业的规划、知道、协调、咨询等工作，改变当前中小企业多头管理、政府多门的局面。发展社会中介服务机构，尤其为中小企业提供资金融通、权益维护、市场开拓等服务的中介机构。同时，加强对中介机构的规范和监督，提高服务质量，以满足中小企业、金融机构及其它经济主体的需要。政府有关部门及社会中介机构应降低和统一服务收费标准，降低中小企业的融资成本。结论中小企业成了推动经济发展的几本力量。无论是发达国家还是发展中国家，中小企业的数量都大约占据90%以上的比重，对新增GDP的贡献率最大，