财务负责人业绩考核评价办法

财务负责人业绩考核评价办法各公司：为了适应集团发展需要，推动财务直管向前发展，促进财务管理工作再上新台阶，配合干部考核工作的推行，现根据一年来财务负责人业绩考核评价试行情况和财务系统实际状况，制定本考核评价办法。一、财务负责人业绩考核评价形式：主要采用总部财务部评价、子公司评价和自我评价相结合的考核评价形式，以达到3600全方位、多角度的客观、公正、公平、公开的考核评价目的。二、财务负责人业绩采用表格方式按月度、季度和年度进行量化考核评价。三、考核评价的主要指标：1、 业务能力：主要从日常财务会计业务工作进行考核，以评价其业务能力状况和水平。业务能力考核评价主要从编制和报送主要经济指标快报、利税半月报、产品盈亏考核报表、资金周报、应收账款月报、会计报表等6个方面进行考核评价。2、 管理能力：主要从财务会计日常管理工作进行考核评价，包括应收账款控制能力、资金管理能力、财务安全管理能力、会计核算管理能力——有无重大会计差错事项发生、重大事项管理与汇报能力、工作进度及改进状况、人才培养及推荐、对外协调能力等8个方面。3、 公司评价：主要从公司负责人评价、各部门负责人评价、下属评价和自我评价等4个方面进行考核评价。此项考核评价主要通过《财务负责人评价考核调查表》（以下简称调查表）的方式进行考核。4、 其他：主要从季度工作总结、临时任务完成情况和出勤情况等方面进行考核评价。四、财务负责人考核评价结果按A、B、C、D、E五个等级进行划分，即按照优、良、中、差、最差五个等级进行划分评价。各等级对应分值如下表所示：评价等级优良中差最差等级代号ABCDE等级标准分54310五、 月度考核评价办法：月度考核评价总标准分为50分，其评价指标及分值标准分如下项 目分值业务能力主要经济指标快报5

利税半月报5产品盈亏考核报表5应收账款月报5资金周报5会计报表10管理能力上浓往来账对账明细表5应收账款控制5其他公司负责人评价2.5出勤情况2.5合 计50（一）主要经济指标快报（以下简称快报）评价快报编报考核的项目分为及时性评价和报表质量评价两方面。1、快报及时性评价标准和要求：规定报表时间为每月2日8:00以前（含8:00，以下相关问题相同）报送。（1）报送形式以邮件方式传输，报送时间一律按总部邮件箱中显示的接收邮件时间为准（以下各项目相同）。（2）及时性考核以小时为单位进行考核。（3）及时性评价标准如下：及时性评价-24〈x〈=0x<=-24x<=2x>2评价等级ABDE得分5410注：x为报送时间与规定时间的时间差；x为负值时，表示时间提前；x为正值时，表示时间超时。指标解释：本项目为0分：是指整个项目评价（包括及时性和报表质量）考核得分为0分（以下相同）。2、快报质量评价标准和要求：报表质量考核评价分为：报表格式、邮件发送、数据正确、利税简要分析和项目填写完整等5项内容。其各项目评价标准如下：报表质量评价报表格式邮件发送数据正确利税简要分析项目填写完整扣分标准10.51.51.50.5合计扣分xx=00〈xW0.50.5〈xW1〈1xW2x>2评价等级ABCDE指标解释：（1）报表格式：主要从增删行列、更改工作表名称”Sheetl”、文件中是否存在多

个无法自动识别的工作表等方面进行考核（以下相同）。2） 邮件发送：主要从文件或邮件主题名称是否符合标准、文件是否加密或者密码是否正确、是否将邮件发送到指定邮箱等方面进行考核（以下相同）。3） 数据正确：主要从表内数据平衡关系、计算是否正确、单位换算是否符合要求、数据是否异常等方面进行考核（以下相同）。4） 利税简要分析：主要从是否进行利税变动分析、简要分析层次是否分明、是否使用数据说话、分析是否切中要害、对异常情况是否进行揭示等方面进行考核。（5）项目填写完整：主要从表内内容是否填写齐全、规范进行考核（以下相同）。3、综合评价，就是对快报及时性和报表质量两方面评价综合起来进行评价。合计得分xx=109WxV107WxV95WxV7x<5评价等级ABCDE（二）利税半月报评价利税半月报考核评价分为及时性评价和报表质量评价两方面。1、利税半月报及时性评价标准和要求：利税半月报规定报表时间为每月16日12:00以前报送，及时性考核以小时为单位进行考核，其评价标准如下：及时性评价-18〈x〈lx<=-18或x<=2x<=5x<=12x>12评价等级ABCDE得分54310注：x为报送时间与规定时间的时间差；x为负值时，表示时间提前；x为正值时，表示时间超时。2、利税半月报质量评价标准和要求：利税半月报报表质量考核评价分为：预测准确性、报表格式、邮件发送、数据正确等4个方面。其评价标准如下：报表质量评

价报表格

式邮件发送数据正确扣分标准0.5预测准确性（利税误差率与销量误差率比较值x,

利税额误差值y）xW5%,yW2合计扌口分x

评价等级x=00〈报表质量评

价报表格

式邮件发送数据正确扣分标准0.5预测准确性（利税误差率与销量误差率比较值x,

利税额误差值y）xW5%,yW2合计扌口分x

评价等级x=00〈xW1.511.5〈xW2.502.5<xW3.55%VxW10%,2〈y〈5110%VxW15%15%VxW20%x>20%5x>3.5指标解释：数据正确：包括单位利税额、利税总额和单位换算等各项数据是否正确。其中：单位利税额，指“半月利税总额”和“月度利税总额预测”栏中的单位利税额，要求用相应的利税总额除以相应的销量等于单位利税额，还要求用“单位净售价—单位成本—单位期间费用=单位利税额”；利税总额，指“半月利税总额”和“月度利税总额预测”栏中的“金额”，要求“销量X单位利税额=利税总额”和“总收入一总成本一费用总额=利税总额”的值一致，也要求各类产品的利税额相加等于“合计”栏中的利税总额；单位换算，在报表中单位产品净售价、成本、费用和利税额的计量单位为“元/吨”，而总收入、总成本、费用总额、利税总额、已结算销售折扣等栏目的计量单位为“万元”，所以就存在着在“元”和“万元”两个不同单位之间的转换换算问题。3、综合评价，就是对利税半月报及时性和报表质量两方面评价综合起来进行评价。合计得分Xx=109WxV107WxV95WxV7x<5评价等级ABCDE（三）产品盈亏考核报表评价产品盈亏考核报表评价分为及时性评价和报表质量评价两方面。1、产品盈亏考核报表及时性评价标准和要求：规定报表时间为每月5日和20日的14:00以前报送，及时性考核以小时为单位进行考核，评价标准如下：及时性评价-6〈x〈=0x<=-6或x〈=lx<=2x<=3x>3评价等级ABCDE得分543102、产品盈亏考核报表质量评价标准和要求：产品盈亏考核报表质量考核内容为：报表格式、邮件发送、数据正确、项目填写完整等4个方面。其评价标准如下：报表质量评价变动报表格式未按规定发送邮件数据错误项目填写不齐全扣分标准20.520.5合计扣分xX=00〈xWll〈xW22<xW3评价等级ABCD指标解释：数据错误：包括计算错误，同一配方产品成本不一致，各产品包装物成本、工资和电费数据一致，单位产品利税额大于单位产品边际贡献额等各种错误。3、综合评价，就是对产品盈亏考核报表及时性和报表质量两方面评价综合起来进行评

价。合计得分Xx=109WxV107WxV95WxV7x<5评价等级ABCDE（四）资金周报编报评价资金周报考核项目分为及时性和报表质量两方面。1、各项目具体考核评价办法：及时性，按时发送邮件的为“A”，延迟1天的为“B”报表质量评价：报表质量分为报表填写正确、报表格式、项目填写齐全等四个内容。报表填写错误、擅自变动报表格式和项目填写不齐全的，各小项均评价为“B”，有1个“B”的,质量为“B”，有2个“B”的,质量为“C”，有3个“B”的,质量为“D”，没有错误的,质量评价为“A”。2、综合评价,是指对资金周报及时性和报表质量两方面的综合评价。及时性评价报表质量评价综合评价AAAABBACCADDBABBBCBCDBDE3、月度评价时,将4次评价得分进行累加并除以4求出平均得分,然后按一下标准进行评价：合计得分xx=109Wx<107Wx<95Wx<7x<5评价等级ABCDE（五）应收账款月报评价1、及时性评价标准如下及时性评价按时报送提前1天报送提前2天报送延期1天延期2天评价等级ADEDE得分510102、报表质量评价标准如下：报表质量邮件主文件名文件加密不变动格删改公填报期初余期末余其他错误题错误称错误符合规定式式不全额错误额错误扣分标准11111122酌情扣分合计扣分xx=00〈xW11〈xW22〈xW33〈xW4

评价等级ABCDE得分543103、综合评价标准：合计得分xx=108WxV106WxV82WxV6x<2评价等级ABCDE（六）会计报表评价1、 报表及时性评价分纸质报表和邮件报表两种同时并举，其评价标准为（1）纸质报表及时性考核标准：纸质报表及时性评价5日以前延期1天（5日）延期2天（6日）评价等级ADE得分5102）邮件报表及时性考核标准：邮件及时性评价按时报送（3日）延期1天延期2天评价等级ADE得分5102、报表质量评价方法：合计扣分xx=00<xW22<xW44<xW6x>6评价等级ABCDE得分1086203、报表评价总分为20分，其评价标准为：合计得分xX=2016Wx<2012Wx<164Wx<12x<4评价等级ABCDE（七）上浓往来账对账明细表评价上海浓缩饲料厂往来账对账明细表（以下简称往来对账表）编报考核的项目分为及时性、报表质量、往来汇款评价三部分。1、往来对账表及时性评价标准和要求：报送形式以邮件方式传输，报送时间一律按上浓财务部邮件箱中显示的接收邮件时间为准。及时性评价按时报送提前报送延期1天延期1天以上延期2天以上评价等级ABDEE得分1.510.50本项目为0分指标解释：本项目为0分：是指整个项目评价（包括及时性、报表质量、往来汇款）考核得分为0分（以下相同）。2、往来对账表报表质量评价标准和要求报表质量考核分为报表格式、邮件发送、数据正确、项目填写完整等4个方面。报表质量评价报表格式邮件发送数据正确项目填写完整扣分标准0.30.50.50.2合计扣分xx=00〈xW0.50.5〈xWll〈xW1.5x〉1.5评价等级ABCDE指标解释：报表格式：主要从增删行列、更改报表内容和格式等方面进行考核。邮件发送：主要从文件或邮件主题名称是否符合标准、是否发送到指定邮箱等方面进行考核。数据正确：主要从表内数据计算是否正确、数据是否异常、填报时间段是否符合要求等方面进行考核。项目填写完整：主要从表内各项目是否填写齐全、规范进行考核。3、往来汇款评价标准和要求：往来汇款考核分为汇款及时性、汇款正确性2个方面。往来汇款评价按时汇款汇款正确不按时汇款汇款正确按时汇款汇款错误不按时汇款汇款错误评价等级AEEE得分200本项目为0分指标解释：按时汇款：指按照上浓厂开具的《付款通知单》上规定的付款期限付款。汇款正确：指按照总部指定汇款内容的账号汇款。4、综合评价，根据及时性、报表质量和往来汇款三方面评价综合起来进行评价。合计得分x4.6WxV54.1WxV4.64WxV3.63WxV3.6xV3评价等级ABCDE（八）应收账款控制评价本期应收账款余额减少的或者余额为零的，评价为A；本期应收账款余额没有增加，评价为B;本期应收账款余额增加的评价为E。应收账款控制评价，主要依据《应收账款月报》、《主要经济指标快报》和审计报告进行评价。（九）公司负责人评价1、公司负责人每月可通过电话向总部财务部反映财务负责人的情况或者进行评价，总部财务部据以进行评价；2、公司负责人月份内未向总部财务部反映财务负责人的情况或者未进行评价的，一律视同“B”评价；3、 请假人员一律按“C”评价。（十）出勤评价本考核项目实行加分和扣分评价，按下列标准进行加分或者扣分：1、 休假3天或3天以上的，未办理请假手续或虽办理了请假手续但未办理销假手续的，扣2分。2、 出差3天或者3天以上的，应向总部财务部进行申报，未进行申报的，扣2分。3、休假期间财务工作安排不当而影响正常工作的，扣2分；4、 年度出勤为12个月满勤的，年度考核时加5分（在标准分2.5分的基础上加分）；六、季（年）度考核评价办法：季度评价在月度评价的基础上进行，季度总标准分为100分。在进行季度考核时，对于月度考核评价结果进行算术平均。季度考核评价指标及分值标准分如下：项 目分值备注管理能力资金安全5微机安全运行5重大会计差错减分项目重大事项汇报5工作进度及改进状况加分项目人才培养及推荐加分项目对外协调5公司评价公司负责人评价5中干评价5下属评价5自我评价5其他季度工作总结5临时任务5月度考核结果50合 计100年度评价，是指对财务负责人年度业绩进行综合性总体考核评价。年度评价是以月度和季度评价为基础，对季度考核值进行算术平均而得到的结果。（一）资金安全评价资金安全评价主要内容及标准为：凡是出现下列之一事件的本项目5分全部扣完。1、 发生现金被盗事件；2、 发生销售货款被骗事件；3、 发生现金或者货款被抢事件；4、 发生销售员携款潜逃事件；5、 发生大额货款（1000元以上含1000元）错付事件。（二）财务微机安全运行评价财务部计算机正常地安全地运行，则为满分。若出现下列所举事件之一的，5分标准分全部扣完：1、发生计算机硬盘被毁事件的；2、因病毒侵入而发生系统瘫痪，并影响正常会计业务工作的；3、 因操作原因而发生账务系统和管理之星系统的数据丢失，从而影响正常财务工作，并造成严重后果的；4、 因计算机故障而导致各种会计报表无法按时报送的；（三）重大会计差错评价本项目不设标准底分5分。重大会计差错，是指出现严重的违反会计制度、税收法规和总部财务会计制度的错误。根据其情节严重性酌情扣分。（四）重大事项汇报评价，重大事项，是指公司发生的经济业务中的各种重大事项。例如：重大经济合同的签订、大批量原料购进、大批量存货积压、大额财产损失、大额存货盘盈盘亏、资金安全事件、重大工伤事故……。凡是公司发生重大事项，未及时向总部财务部汇报的，本项目5分全扣。（五）工作进度及改进评价，本项目不设标准底分5分。工作进度及改进，是指完成各项财务工作的进度、工作创新改进程度，以及对总部财务部或者规范化检查中提出的整改意见是否有效执行等。1、 各项财务会计工作不能按时完成，会计报表不能按时编制报送的，扣2分；2、 对总部整改意见不执行的，每一条扣1分；3、 对规范化检查中提出的整改意见不执行或者未有效执行的，每一条扣1分；出色完成本职工作的同时，工作有创新改进的，加1——5分（在标准分5分的基础上加分）。管理之星软件推广运用：经申请并获得总部批准实施的，加1分；顺利实施并运用软件的，再加1分；软件运用得好的，再加1分；本项目最高加分为3分。但是，购买软件后未组织实施运用、实施情况差的，扣2分。认真执行总部财务会计制度。对于实施有成效的加3分；不执行或者执行情况较差的，扣3分。本项目根据审计报告或者其他途径进行考核。（六）人才培养及推荐评价，人才培养及推荐，是指财务负责人积极接收总部派遣的培训人员，积极培训下属的业务技能和业务知识，积极向总部推荐自己培养的财务人员。1、 积极接收培训人员的，每接收1名，加2分；2、 积极向总部推荐所培养的财务人员的，每输送1名，加2分；3、 年度内每推荐成功1名财务负责人的（以其上任三个月为期限考核），加4分；4、 年度内每推荐失败1名财务负责人的（以其上任三个月为期限考核），扣2分；5、 故意压制下属，经核查属实的，扣3——5分。（七）临时性任务评价，临时任务，是指总部财务部临时布置的工作。按质按量按时完成任务的，得标准分5分。若存在以下情况的酌情加减分：1、未及时完成任务的，扣1分；2、质量未达要求的，扣1分；3、不执行临时任务的，扣5分；4、创造性的出色完成任务的，加1——5分（在标准分5分的基础上加分）。（八） 公司负责人、中干和下属评价公司负责人评价，根据季度《财务负责人评价考核调查表》进行评价。季度请假或者未填报《财务负责人评价考核调查表》的，一律视同“C”评价。中干与下属评价，根据《财务负责人评价考核调查表》的统计数据算术平均后进