会计报表附注2016

会计报表附注2016重庆骁荐园林建设工程有限公司二○一六年度财务报表附注一、公司概略重庆骁荐园林建设工程有限公司(原名重庆正群建筑工程有限公司，2015年6月26日更名），建立于2013年01月10日，一致社会信誉代码/注册号，公司种类为有限责任公司。公司注册资本为人民币2600万元,实收资本为2600万元。公司法定代表人为谭仕会，财务负责人为刘芳。公司住处位于重庆市万州区陈家坝街道茂和村9组22号。本公司主要经营范围：园林绿化工程、从事建筑有关业务（以上经营范围凭有效资质证书执业）；栽种、销售花卉、苗木。本会计报表真切全面反应了本公司的财务状况、经营成就和现金流量。二、公司履行的主要会计政策（一）会计制度：履行《公司会计制度》及其有关增补规定。（二）会计年度：阳历1月1日至12月31日。（三）记账本位币：人民币。（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）坏账核算方法：采纳直接转销法。（六）存货核算方法：1、商品计价标准和方法按实质成本法核算，发出采纳：加权均匀法。2、低值易耗品标准：使用限期在一年以上，单位价值在500.00元以上2,000.00元以下的有形财产确立为低值易耗品。3、低值易耗品摊销方法：一次摊销。（七）固定财产计价和折旧方法：1、入账标准：使用限期超出一年的房子、建筑物、机器、机械、运输工具以及其余与生产经营有关的设施、用具、工具等和单位价值在2000元以上且使用年限超出二年的不属于生产经营主要设施的物件。第1页共5页会计报表附注20162、计价：按实质成本计价入账。、固定财产分类及折旧：采纳直线法计提折旧，固定财产类型、折旧年限、年折旧率、净残值率以下：固定财产类型折旧年限净残值率(%)年折旧率(%)机器设施155.006.33运输设施85.0011.875办公设施55.0019（八）收入确认原则：1、商品销售在以下条件均能知足时，确认商品销售收入：①商品在全部权上的主要风险和酬劳已转移给购货方；②本公司不再保存往常与全部权相联系的持续管理权，也没有对已售出商品实行控制；③与交易有关的经济利益可以流入本公司；④有关的收入和成本可以靠谱地计量。2、劳务收入同一会计年度内开始并达成的劳务，在达成劳务时确认收入。对劳务的开始和达成分属不一样会计年度，在供给劳务互换的结果可以靠谱估计的状况下，按竣工百分比法在财产欠债表日确认劳务收入。当以下条件均能知足时，视为劳务的结果可以靠谱地估计：①劳务总收入和总成本可以靠谱地计量；②与交易有关的经济利益可以流入本公司；③劳务的达成程度可以靠谱地确立。本公司确立劳务达成程度的方法为：已经发生成本占估计总成本的比率。在供给劳务交易的结果不可以靠谱估计的状况下，本公司在财产欠债表日按已经发生并估计能够获得赔偿的劳务成本金额确认收入，并按合同金额结转成本；当估计已经发生的劳务成本不可以获得赔偿时，则不确认收入，但将已经发生成本确以为当期花费。3、让渡财产使用权让渡财产使用权时，按以下原则确认收入：与财产使用权让渡有关的经济利益可以流入及收入的金额可以靠谱地计量时确认收入。（九）所得税的会计办理方法：采纳对付税款法。（十）税项及附带费1、所得税：合用所得税率25%，收方式为审定征收,税务机关审定应税所得率为收入的12%,第2页共5页会计报表附注2016公司所得税即为收入的3%。2、流转税及附带营业税3%增值税3%城建税7%教育费附带3%地方教育费附带2%（十二）会计政策更改、会计估量更改、重要先期差借改正及其余事项调整的说明无三、会计报表主要项目说明（金额单位：人民币元）1、钱币资本项目期初数期末数现金3,251.8536,975.76银行存款9,463.35189,354.76合计12,715.20226,330.522、应收账款期末余额1,546,821.13元，主要债务人：债务人名称金额备注重庆市万州区长滩镇人民政府700,000.00丰都县双龙镇人民政府800,000.003、预支账款期末余额9,381,554.04元，主要债务人：债务人名称金额备注成都蓝云天商贸有限公司2,490,218.93青海凡伟建材有限公司7,225,414.094、其余应收款期末余额496,252.04元，主要债务人：债务人名称金额备注武陵山旅行渡假区360,000.005、存货项目期初数期末数工程施工8,124,783.659,715,633.02合计8,124,783.659,715,633.026、固定财产原值及累计折旧财产名称期初数本期增添本期减少期末数（1）原值共计8,078,232.008,078,232.00第3页共5页此中：机器设施8,032,212.00办公设施46,020.00（2）累计折旧共计568,732.93此中：机器设施555,719.60办公设施13,013.33（3）净值共计7,509,499.07此中：机器设施7,476,492.40办公设施33,006.67、应交税费项目年初未交数营业税增值税城建税教育费附带地方教育费附带公司所得税共计

会计报表附注20168,032,212.0046,020.00517,182.82-1,603,098.57516,415.82-1,588,551.24767.00-14,547.33-517,182.826,475,133.43-516,415.826,443,660.76-767.0031,472.67本期应交数本期已交数年终未交数68,075.4568,075.45121,023.02104,288.6516,734.3813,236.8912,065.481,171.415,672.955,170.92502.033,781.973,447.28334.69189,098.48189,098.48400,888.76382,146.2618,742.508、其余对付款期末余额1,269,128.00元，主要债务人：债权人名称金额备注范丽蓉1,089,128.00股东9、实收资本(万元)股东名称期初注册资本期股本增期末实收资本期末注册资本金额构造比占注册资本的本减范丽蓉25742574257499%99%谭仕会2626261%1%合计260026002600100.00%100.00%上述股东的出资,已由广东广誉会计师事务全部限公司于2014年01月22日出具广誉验字（2014）第289号验资报告考证，2015年5月6日股权转让后变成股东谭仕会和范丽蓉持股。10、资本公积、盈利公积及未分派收益的改动项目期初数本期增添本期减少期末数资本公积盈利公积未分派收益443,526.39110,327.29553,853.6811、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附带项目今年数备注主营业务收入6,303,282.52主营业务成本5,017,412.88主营业务税金及附带90,767.2612、管理花费项目今年数备注薪资205,043.02印花税631.90办公费16,081.00养老保险299,919.26第4页共5页会计报表附注2016项目今年数备注医疗保险111,098.59工伤保险10,804.96生育保险7,073.67失业保险9,034.36交通费130.00员工培训费3,280.00差旅费19,521.00维修费32,716.00款待费19,597.07折旧费11,294.56通信费416.00员工福利118,027.60技术保护费1,950.00其余26,383.17共计893,002.1613、所得税今年度所得税189,098.48元。14、现金及现金等价物净增添额：今年现金及现金等价物净增添额213,615.32元。此中：经营活动产生的现金流量净额-162,656.91元投资活动产生的现金流量净额0元筹资活动产生的现金流量净额376,272.23元。四、关系方关系及其交易无。五、未决事项截止201