2023年上海会计从业资格考试会计电算化试题

()是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛()和加入学会计QＱ群（群号在论坛首页上有)。财务操作题操作题3ﻫ【题目】打开账套、增长操作员、凭证审核、记账、查询。

【规定】

1.启动考场财务软件。

2.打开账套,C:\work\ｗork２．ａis文献。ﻫ3.增长操作员，并进行财务分工。

(1)管理员在“财务组”新增用户“陆路”。ﻫ（2）财务主管给“陆路”进行权限设立。ﻫ具体情况如图表所示：姓名安全码财务分工（本题规定进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限合用范围陆路LＬLLＬ拥有“凭证审核、凭证查看、过账”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”各种权限所有用户4.“陆路”审核2023年3月份的所有凭证。

5.“陆路”记账。ﻫ6．“陆路”查询2023年3月份的所有总分类账(查询选项按默认方式）,并通过“文献”菜单→“引出”功能将查询结果引出为“AｃcessＭDB”文献到C：\test目录下,保存文献为zz.mdb。ﻫ7.“陆路”结转本期损益，并生成记账凭证。ﻫ8.“财务主管”审核上述结转损益的记账凭证。

９.“陆路”查询“原币金额”小于0的所有记账凭证，并通过“文献”菜单→“引出序时薄”功能将查询结果引出为“AcｃeｓsMDB”文献到Ｃ:＼tｅsｔ目录下,保存文献为pｚ．mｄb。

1０.“陆路”对上述凭证记账。ﻫﻫ操作题4

【题目】打开账套、输出报表、自定义报表

【规定】

1.打开上述C：\wｏrk\ｗorｋ2.ais文献。

2．由“陆路”在“报表”→“自定义报表”功能中打开并计算输出２０23年3月份资产负债表,并通过“文献”→“引出”功能，将结果引出为“ＡcｃｅssMDB”文献到C:\teｓt目录下,保存文献为zcｆｚｂ.mdb。

３.由“陆路”自定义一张“货币资金收支情况表”,见图表5－１32,格式及规定如下：ﻫ3行5列,行高８ｍm，列宽25mm,报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题用5号宋体，数据由账套中取数（公式根据会计制度规定）,Ｅ3单元格用自定义公式计算,数据格式根据样表拟定，负数用红色，保存为“货币资金收支情况表”。ﻫ

操作题5ﻫ【题目】打开账套、财务分工、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。ﻫ【规定】ﻫ1．打开C：\Work\wｏrk3.ais。

（1)新增用户组:综合组。ﻫ(２)在综合组新增用户“华光”。ﻫ（3）给“华光”进行权限设立。ﻫ具体情况如图表5-1３３。姓名安全码财务分工(本题规定进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分)权限合用范围华光HHHＨH拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限所有用户2.“华光”将“银收—1”凭证中的“10０202银行存款—交通银行”改为“100201银行存款—工商银行”(直接对原凭证进行修改，而不是采用红字冲销等方法）。

３.“华光”查询本月自己编制的所有凭证,并引出凭证序时簿为MDB格式到C：＼ｔeｓt目录中,文献名为hgl．mｄb。ﻫ4.“华光”审核“财务主管”编制的凭证。

5.“财务主管”审核“华光”编制的凭证。

6．“华光”过账。

7．“华光”结转本期损益，生成转账凭证。ﻫ8.账务主管审核上述结转期末损益的凭证。ﻫ9.“华光”对上述凭证过账。

10．“华光”查询本月所有记账凭证，并引出凭证序时簿为MDＢ格式到C：\tｅst目录中,文献名为ｈg２．mdb。ﻫ

操作题６

【题目】报表计算与输出

【规定】

1．在上述账务操作题5操作的work3账套基础上,由华光打开并计算输出本月资产负债表,引出为MＤB格式到C：＼tesｔ目录中，文献名为bb．mdｂ。ﻫ2.查询会计期间为3月份、科目级别涉及1级和2级的试算平衡表,并引出为ＭＤＢ格式到Ｃ：＼tesｔ目录中,文献名为ss.mdb。ﻫﻫ操作题7ﻫ【题目】打开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。ﻫ【规定】ﻫ1.打开Ｃ：\ｗork\work4.ａis。

2.财务主管给冬辉增长操作权限。

增长“报表权限”——试算平衡表——查看、打印。ﻫ“报表权限”——利润表——查看、打印、修改、删除。

“报表权限”——资产负债表——查看、打印、修改、删除。

３.冬辉将所有审核过的记账凭证销章。

4.冬辉删除凭证。

账套中付款凭证第11号(摘要中的业务序号为2１)的分录为:ﻫ借:1００1钞票3000

贷:100201银行存款——工商银行3000ﻫ此项业务不是本会计期间发生,不应记入本期业务,请冬辉将本付款凭证删除。ﻫ5.金秋修改凭证。ﻫ账套中的第10号付款凭证对的分录应当是：ﻫ借:55020１管理费用——办公费用60０

贷：1001钞票600

误记为:

借:4１0５制造费用６0０

贷：１001钞票６０0ﻫ本凭证中其他项目均对的，请金秋在原凭证上进行修改(不能用其他方法修改)。

６.金秋输入凭证。

2023年1月3１日，结转本月所得税费用(转字第1３号，摘要用业务序号代替,序号为２8)。ﻫ借：3１31本年利润5２12.17

贷：5701所得税５２１２.17

7．冬辉审核所有凭证并过账。

8.冬辉查询本月所有收款凭证和付款凭证,并引出凭证序时簿为MDB格式到C:\tｅst目录中，文献名为ddh.ｍｄb。ﻫ

操作题8

【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。

【规定】ﻫ1.在上述账务操作题7操作的账套wｏｒk4的基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到Ｃ:\tesｔ目录中，文献名为ｚcd．ｍdb。ﻫ２.查询会计期间为1月份、科目级别涉及１级和2级的试算平衡表，并引出为ＭDB格式到C:\ｔest目录中，文献名为ssd.mdb。ﻫ3.冬辉自定义一张“存货增减变动情况表”，见如下图表,格式及规定如下:ﻫ3行５列,行高8mｍ,列宽取默认值,报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题字号取默认值，文本对齐方式为居中。数据由账套中取数(公式根据会计制度规定）,E3单元格用自定义公式计算,数据格式根据样表拟定，负数用红色,保存为“存货增减变动情况表”。

ﻫﻫ操作题9

【题目】打开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。

【规定】ﻫ１.打开C：＼woｒk\woｒk５.ais。ﻫ2．在财务组增长操作员“冬辉”。

3.财务主管给“冬辉”进行权限设立。

具体情况如下表：姓名安全码财务分工(本题规定进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限合用范围冬辉ＤDDDＤ拥有“凭证”的各项操作权限、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限所有用户４.冬辉进行下列凭证的解决。ﻫ账套中“收—2”凭证的对的会计分录应为:ﻫ借：10０201银行存款——工商银行18000

贷：1１3１01应收账款——华兴公司1８０00

现将会计分录误填为:

借:１0020３银行存款——建设银行18００0

贷：１１1１应收票据1８000ﻫ请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证(不能用其他方法）ﻫ输入的红字凭证摘要序号为２５,凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收７。

5．冬辉审核本月份非本人录入的所有会计凭证。

6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的所有会计凭证。ﻫ7.冬辉查询本月所有收款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：\teｓｔ目录中，文献名为ｄｈ.mdb。

ﻫ操作题1０

【题目】打开账套、自动转账、记账、输出会计报表。

【规定】ﻫ1.在账务操作题９的基础上，打开C:＼wｏrｋ\worｋ5.ais

2.冬辉自定义如下转账凭证(见下图表）。序号自动转账凭证名称及摘要转账期间凭证字科目借贷转账方式是否包含本期未过张凭证转账比例1结转主营业务成本１-1２转３１31借转入100％540101贷按比例转出发生额自定义１０0%54０10２贷按比例转出发生额自定义100%2结转管理费用1-12转3131借转入１0０％55０201贷按比例转出发生额自定义10０%550２０2贷按比例转出发生额自定义100%3结转所得税费用１-1２转3131借转入１０0%5701贷按比例转出发生额自定义100%3．冬辉生成上述转账凭证。

４.金秋审核上述凭证。ﻫ5.冬辉记账,计算输出资产负债表、试算平衡表。

操作题11ﻫ【题目】建立账套、初始化、财务分工。

【规定】

１.启动考场财务软件，建立新账套、完毕初始化。ﻫ账套的盘符、途径和名称:C:\work\work6．ａis。

组织机构代码:（用考生准考证号码的右边６位数字代替）

所属行业:公司统一会计制度

本位币代码、名称:RMB、“人民币”

会计科目级数:3ﻫ各级会计科目代码长度:4,2，2ﻫ会计科目：选择“建立预设科目表”

定义会计期间的界定方式（取系统的默认值)ﻫ会计年度开始日期为1月1日

账套启用会计期间为２023年1月1日ﻫ2.增长会计科目（见下表）科目名称编码农业银行１0０2０3中国银行１002０4A公司1１3１013.输入期初余额ﻫ2０2３年1月初各科目期初余额如图表5-１3８所示。科目名称期初借方余额期初贷方余额钞票２02３.00银行存款——工商银行20230.00银行存款——农业银行１０000.００银行存款——中国银行80000．00无形资产50000.00实收资本16２０23．０04.启动账套。

5.增长操作员,进行财务分工。ﻫ（1)新增用户组:财务组。ﻫ（2)在“财务组”新增用户,具体内容见下表：姓名财务分工（本题只规定进行“凭证”的“操作权限”划分)权限合用范围洪霞拥有凭证查看权所有用户蓝天拥有除凭证录入以外的各项权限所有用户白云拥有凭证录入和查看权所有用户６.定义凭证类型为收、付、转三种。ﻫﻫ操作题12

【题目】凭证输入、凭证审核、凭证查询。

【规定】

1.凭证输入：打开账务操作题1１建立的账套work6.ais,由白云输入本月发生下列经济业务的10张凭证（输入时摘要可输入汉字，也可用经济业务号码代替，凭证左上方的顺序号不必解决。）ﻫ2０23年１月发生经济业务情况如下:

（1)摘要：购买甲材料ﻫ借：原材料2５,8０0

应交税金——应交增值税——进项税额４,38６

贷：应付账款３0,186ﻫ（２）摘要：基本生产领用材料

借：生产成本——基本生产成本７，000ﻫ贷:原材料7,000

（３）摘要:销售产品一批

借:应收账款——Ａ公司117，０0０

贷:应交税金——应交增值税——销项税额1１7，0００ﻫ主营业务收入１00，000

（４）摘要：收到货款

借：银行存款——中国银行１00，800ﻫ贷:应收账款——A公司100,８00ﻫ（5)摘要:提取钞票

借：钞票５,0０0ﻫ贷:银行存款——中国银行５,000

(６）摘要:支付车间办公费ﻫ借：制造费用１，390ﻫ贷:钞票1,３９0ﻫ（７)摘要:结转产品制造费用

借：生产成本——基础生产成本１,39０

贷:制造费用1,390

(8）摘要:结转产品生产成本ﻫ借:库存商品2,680

贷:生产成本——基本生产成本２，680ﻫ（9)摘要：支付广告费

借;营业费用１,０00

贷:银行存款——中国银行1，00０

(10)摘要：专利投资

借：长期股权投资——其他股权投资５5，00０ﻫ贷：无形资产55，000ﻫ2.凭证审核：由蓝天审核所有凭证。ﻫ３．凭证查询：由白云查询原币金额>12,000的所有记账凭证，并引出为MDB类型的文献到C:＼test目录下,保存文献名为ｂy1．mdb；白云查询除收款凭证以外的所有记账凭证,并引出为MDB类型的文献到C:\tｅst目录下,保存文献名为by2．mdb。ﻫﻫ操作题1３

【题目】建立账套,增长操作员,财务分工，设立结算方式。

【规定】ﻫ1.建立新账套，账套途径及文献名：C:＼ｗorｋ＼ｗｏrk7．ais文献。

账套名称:朝晖有限公司

组织机构代码名称：XX—ZＨﻫ行业性质:公司统一会计制度ﻫ记账本位币为人民币ﻫ会计科目结构3级，代码422

账套启用日期：202３年１月１日ﻫ会计期间个数:12

会计年度开始日期:1月1日ﻫ采用预设会计科目表的形式

２．增长操作员,进行财务分工。

(1）建立一个新用户组，组名：朝晖组。

（2）在该组下增长两个操作员：陈明,安全码１1111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限,拥有维护中所有权限,拥有报表权限中的所有权限;王晶,安全码2222２，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限,拥有账簿中所有权限,出纳系统中所有权限；两人权限合用范围均为“所有用户”。ﻫ３.操作员陈明设立结算方式：支票,银行汇票，商业汇票，委托收款。ﻫ

操作题１４ﻫ【题目】设立会计科目,录入初始数据，录入凭证,审核记账。ﻫ【规定】ﻫ1.陈明打开上述账套C：\wｏrk＼woｒk7.aiｓ,根据图表5-１40资料修改、增设该公司会计科目,并录入初始数据;启用账套。科目代码科目名称账类方向币别/计量期初余额100１钞票日记账借5６80.2２１002银行存款银行日记账借2３9０12.65100201工商银行借23701２.６５1００202建设银行借2023113３其他应收款借６8０0113301存出保证金借３000１13302应收款借３８00１243库存商品借19９9761２4301A产品数量金额借８7976借个31421２４302Ｂ产品数量金额借112０23借套32０0150１固定资产借２64２２11５0２累计折旧贷10689.872191预提费用贷219101短期借款利息贷２101短期借款贷20５00031０1实收资本贷５00０0０2.陈明录入凭证，见如下图表（凭证中的摘要用顺序号代替)。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算号结算日期数量2０23-０1-０81收-１差旅费余款收回1００1钞票2０00１差旅费余款收回11330２其他应收款—应收款0200２0２3-0１-032收-１提取钞票1０01钞票1000００2提取钞票100２01银行存款—工商银行0１0000支票XＪ２0232023-１－3202３-0１-203付-2购买B商品12430２库存商品—B商品３20001００3购买Ｂ商品217１0１01应交税金—应交增值税—进项税额41603购买B商品1002０1银行存款—工商银行0３６16商业汇票202３－１-2020２3-０1-0８4转-1报销差旅费550203管理费用—差旅交通费360004报销差旅费1１3３02其他应收款—应收款０３60０2０23－01-1５5转-2购买Ａ商品12４３０1库存商品—A商品1０５0０03０05购买A商品21710101应交税金—应交增值税—进项税额1３6５05购买商品2121应付账款０１18６53．操作员王晶成批审核凭证并记账。ﻫ4.陈明自定义自动转账凭证,如图表所示，并生成该张转账凭证,王晶审核过账。

ﻫ操作题1５

【题目】设立凭证类别，核算项目。

【规定】

1.操作员陈明打开账套C:\ｗｏｒd\ｗｏrk8.aｉs。

2.设立凭证类别,现收,借方必有1001,相应套打类型：收款凭证；现付,贷方必有1001，相应套打类型：付款凭证；银收，借方必有1002，相应套打类型；收款凭证;银付,贷方必有1002，相应套打类型:付款凭证;转,借贷必无1001,10０2,相应套打类型：转账凭证。ﻫ３.设立部门核算,具体如下表所示:代码名称０01综合管理办公室002市场部０03开发部

操作题16

【题目】设立会计科目，录入初始数据，录入凭证,审核记账,生成多栏账，自定义报表。

【规定】

1．操作员陈明打开账务操作题１5操作的账套ｗorｋ8.aｉｓ,根据图表所示资料修改、增设该公司会计科目,并录入初始数据，启用账套。科目代码科目名称账类方向期初余额１00１钞票借20231002银行存款借1660310.６0１00201工商银行借158３420.60１００２0２交通银行借7689０1009其他货币资金借011０1短期投资借300001102短期投资跌价准备贷01111应收票据借1000０0１121应收股利借０1122应收利息借0113１应收账款借1４2132．651131０1华宏贸易公司借9100011310２利氏公司借５１132.65１１3３其他应收款借80001１３３01存出保证金借4500113302应收款借35０01243库存商品借３6８7002121应付账款贷14096７．10212101精益商行贷100０0２１2102金陵商行贷130967.1０2１71应交税金贷168５2.１5２17101应交增值税贷16８5２.15２1710101进项税额贷０21７10102已交税金贷0２1710105销项税额贷１6８5２.152176其他应付款贷02１81其他应付款贷0219１预提费用贷１219２3１0１实收资本贷260９1324101生产成本借468000410101基本生产成本借46８000410102辅助生产成本借05405其他业务支出借0５501营业费用借0550２管理费用部门核算借０550201办公费用部门核算借０550２02业务招待费部门核算借0５50203差旅交通费部门核算借05５03财务费用借0５601营业外支出借057０1所得税借02.操作员陈明录入凭证，见下图:日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门借方金额贷方金额2023－01-２31转-1报销差旅费550203管理费用—差旅交通费开发部35000１报销差旅费113302其他应收款—应收款0３5００2023－01－052银收-１收到前欠货款10020１银行存款—工商银行９1０002收到前欠货款１１3１01应收账款—华宏贸易公司0９1002０23-01-183银付－1支付业务招待费5502０2管理费用—业务招待费综合管理办公室150003支付业务招待费1０020１银行存款—工商银行015002０2３-01－204银付－２归还前欠货款21210１应付账款—精益商行1０000０4归还前欠货款100201银行存款—工商银行010000202３-0１－2５5转-２购买商品１243库存商品1000005购买商品２１7101０1应交税金—应交增值税—进项税额1３０00５购买商品2１2１02应付账款—金陵商行011３003.操作员王晶成批审核凭证并记账。ﻫ4.陈明采用“自动编排”方式设立管理费用多栏账,按默认条件查询，并将查询结果引出为MDB文献到Ｃ：\ｔesｔ目录下，保存文献名为gl．ｍdb。ﻫ5.陈明自定义报表，如下表所示。报表名称“应收账款明细表”，在A1：C１区域居中,输入相关内容，通过向导，定义B3、B4、C３、C４单元格公式（从账上取数)，并显示数据。除指定格式外，A列列宽30mｍ，其余格式均按默认方式解决，保存文献名为“应收账款明细表”。ﻫﻫﻫ操作题1７ﻫ【题目】建立账套，增长操作员,财务分工，建立核算项目。

【规定】ﻫ1.建立新账套，途径及文献名C:\wｏｒk\work9.ａis。账套名称：海宏有限公司组织机构代码名称:XX－ＨＨ行业性质：公司统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构３级,代码4,2，２账套启用日期：202３年1月１日会计期间个数：1２会计年度开始日期:１月１日采用预设会计科目表的形式。

２.增长操作员,进行财务分工。

（1)建立一个新用户组，组名：海宏组。

(2）在该组下增长两个操作员:陈明,安全码111１1，拥有总账中除审核以外的所有权限，拥有维护中所有权限,报表权限中的所有权限；王晶,安全码２２2２2，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限。拥有账簿中所有权限,出纳系统中所有权限。两人的权限合用范围均为“所有用户”。ﻫ3.修改账套参数，“增长和修改凭证时允许改变凭证字号、凭证录入时自动填补断号凭证、凭证需要凭证字、凭证过账前需通过审核”均为选中状态。

4.增长部门核算项目和职工核算项目,资料见图表５-147、5-1４8。部门编码部门名称001综合管理办公室００2市场部０03开发部图表５-147职工编码职工名称性别所属部门职务1０1王兵男综合管理办公室总经理1０2张红女市场部一般工作人员１03宋佳男开发部一般工作人员图表5－1４8（职工其他资料空置不填)

操作题18

【题目】设立会计科目,录入初始数据，审核过账,自定义“管理费用明细表”。

【规定】ﻫ1.操作员陈明打开账套C:\woｒｋ\wｏrk9.aｉs,根据图表5－149资料修改、增设该公司会计核算科目，并录入初始数据,启用账套。科目代码科目名称账类方向期初余额1001钞票借５680．２21０02银行存款借23７012.6510０201工商银行借２3７012.651１33其他应收款借98０011３3０1存出保证金借Ｏ113302应收款职工核算项目借98０0１13３02-１０1王兵借380011３302-20１张红借40０0113302-301宋佳借20231243库存商品借1999７6１501固定资产借264221１５02累计折旧贷106８9．87210１短期借款贷202３００3101实收资本贷5060０053０1营业外收入贷O５502管理费用部门核算项目借Ｏ550２０1办公费用部门核算项目借Ｏ５5０202业务招待费部门核算项目借O550203差旅交通费部门核算项目借O图表５－149ﻫ2.陈明录入凭证,王晶审核记账，资料见图表５-150。日期顺序凭证字号摘要科目代码科目名称部门职工借方金额贷方金额2023－０1-19１收-1销售产品100201银行存款一工商银行84000Ｏ１销售产品5101主营业务收入O７17９4.871销售产品2１71０10５应交税金一应交增值税一销项税额Ｏ1２２05.1３2023-01-2３2收一2差旅费余款收回1001钞票８0002差旅费余款收回11３302其他应收款一应收款张红Ｏ８0０2023-01-053付一1购买商品1243库存商品１０５００0Ｏ３购买商品21710101应交税金一应交增值税一进项税额１３6５0Ｏ3购买商品10０201银行存款一工商银行O1186502023-01－154付-2补付差旅费局限性款55０20３管理费用一差旅交通费综合管理办公室200O4补付差旅费局限性款1001钞票0２０0０04-01-１55转-1综合部王宾报销差旅费5502０３管理费用一差旅交通费综合管理办公室3８00O5综合部王宾报销差旅费１１3３02其他应收款一应收款王宾O３800202３-01－23６转-2市场部张红报销差旅费5５02０３管理费用一差旅交通费市场部320００6市场部张红报销差旅费113302其他应收款一应收款张红O3２00图表5-150ﻫ3.陈明自定义“管理费用明细账”,如图表5-１51。报表名称为“管理费用明细账”,居中，定义B５、Ｃ5、D5单元格的账务取数公式,并显示数据。B列列宽2５０mm，其余格式均按默认方式解决，保存为“管理费用明细账”。

ﻫ图表5-１51ﻫﻫ操作题１9ﻫ【题目】置部门核算项目和职工核算项目，录入期初余额,启用账套。ﻫ【规定】ﻫ1.操作员陈明打开账套c.\work\ｗorｋ1０.aｉs，根据图表5-152、５－１5３资料设立部门和职工核算项目。部门编码部门名称0０１总经理办公室0０2销售科图表5－152职工编码姓名性别所属部门职务１0１肖剑男总经理办公室总经理201林海男销售科一般工作人员20２赵为女销售科一般工作人员图表５-153(职工其他资料空置不填）ﻫ２．陈明根据图表5-15４资料设立会计科目，录入期初余额。科目代码科目名称辅助核算方向期初余额1０01钞票借6775.７10０２银行存款借１５４488.8910０2０1工商银行借15４488．89１1３1应收账款借１５7６0０１133其他应收款借8８0011330２应收款“职工”单一核算项目借８80０1１330２－1０1肖剑借400０11３３0２-201林海借３000113302-202赵为借１8０01１４１坏账准备贷7881２4３库存商品借19997６1２4301A商品借87976１24３02Ｂ商品借1１２0２3１50１固定资产借2６0680１５０2累计折旧贷１0６８9．871８０１无形资产借59142210１短期借款贷202300212１应付账款贷2768502153应付福利费贷10222.77218１其他应付款贷2１003１０1实收资本贷４87000３１41利润分派贷-123022.3131４11５未分派利润贷-1２3022．31４1０１生产成本借17１65.7４图表5-1５4ﻫ3.启用账套。

操作题２０ﻫ【题目】录入凭证,成批审核凭证，过账,自定义报表。

【规定】

1.操作员陈明打开上述１9题操作的账套C:＼wｏrｋ\workl0.ais,根据图表5－155资料录入凭证。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门职工借方金额贷方金额20０1-01-041付－1购买商品1２４301库存商品一A商品3２00O1购买商品２１710１01应交税金一应交增值税一进项税额４16O１购买商品100201银行存款一工商银行Ｏ３6１6２0２3－01－0８2付－2补付肖剑差旅费局限性款５５02０3-００１-１０１管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑800O2２补付肖剑差旅费局限性款10011钞票金OO８0００２02３-01-1233付-33补付林海差旅费局限性款550203-0０2-201管理费用一差旅交通费销售科科林海海5000OO３3补付林海差旅费局限性款１0０１1钞票金00５0０02０23－０1－154４付－44提取备用金金1０011钞票金1000０00044提取备用金金1002０2３银行存款一工商银行001000002０２3-01－08５５转－11肖剑报销差旅费５50203-00１-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑剑４0０００OO55肖剑报销差旅费１1330２-101其他应收款一应收款肖剑剑OO４000０202３-０１-126转-2林海报销差旅费５5020３－002-２01管理费用一差旅交通费销售科林海３000O6林海报销差旅费11３３02-201其他应收款一应收款林海Ｏ300０图表5-155ﻫ2．操作员王晶审核记账。ﻫ3.陈明自定义报表,如图表5－１5６。标题“其他应收款明细账”，居中,在相应单元格输入文字内容，根据向导定义C3、C4、C５、Ｄ３、D4、D５单元格的公式（其中借款指期初借款余额与本期借款借方发生额之和）,并显示数据。有关格式均按默认方式解决，保存报表为“其他应收款明细表”。

ﻫﻫ操作题２1

【题目】录入凭证，审核记账，结转损益类账户，生成利润表。ﻫ【规定】

1．操作员陈明打开账套C：\woｒk\work11．aiｓ,根据图表５－157资料录入凭证。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期数量2023－01－041收－1收到投资资金１00201银行存款工商银行３0０000０银行汇票２023－１-41收到投资资金310１实收资本010０0001收到投资资金31１１0１资本公积－股本溢价０２０23003０01-０1－152收收到钞票股利1002０1银行存款－工商银行1００00支票2０23－1－1５２收到钞票股利1１２1应收股利010002023-０１-043付－1购买A商品1243０1库存商品-A商品1000001003购买A商品２１71010１应交税金–应交增值税－进项税额13000３购买A商品１00201银行存款－工商银行0１13002023－01－0９4转-1购买B商品124３0２库存商品－B商品40０000104购买B商品2171010１应交税金-应交增值税-进项税额520004购买Ｂ商品2１21应付账款０４520020２3-0１-235转-2报销差旅费550203管理费用-差旅交通费380005报销差旅费1133０2其他应收款－应收款０380０2.王晶审核记账。ﻫ3.陈明结转损益类账户，王晶审核过账。

4.陈明查询代码为“１24３01”账户的明细账,并引出明细账为MDＢ格式到Ｃ：\tesｔ目录下，保存为cｍm.ｍdb文献。

5．陈明分别打开“资产负债表”和“利润表”,重算后保存结果，并引出为ＭDＢ格式到Ｃ:\teｓt目录下，保存为caｃ．mdb文献和cｌｒ．ｍdb文献。ﻫ

操作题22

【题目】查找、冲销凭证，定义报表公式，显示数据。ﻫ【规定】ﻫ1.操作员陈明打开上述21题操作的账套C:\work\work11.ais,查找凭证字为“收”、凭证号为“2”的已过账凭证,红字冲销该凭证，红字凭证的摘要代号为８（不能用其他方法）;再录入对的的凭证,对的凭证摘要代号为9，会计分录为：

借:1０0２０1银行存款——工商银行1５00

贷:1122应收利息1500ﻫ2.王晶审核上述凭证并过账

3.操作员陈明自定义“货币资金表”,如图表5－158。标题居中,表格６行3列,Ａ列列宽25mm,左对齐，其余各列按系统默认解决,B3、B４、C3、Ｃ4单元格由账务取数,表中其他有关格式均按默认方式解决。显示数据，保存报表为“货币资金表”。ﻫﻫ

操作题２3

【题目】建立账套,增长操作员，财务分工,设立结算方式,修改账套参数,设立会计科目。ﻫ【规定】

1.建立新账套,途径文献名Ｃ:＼work\woｒk12.ａis。ﻫ账套名称:联通有限公司

组织机构代码：XX-LT

行业性质:公司统一会计制度

记账本位币为人民币

会计科目结构３级，代码４，2，２ﻫ账套启用日期：2０23年1月1日

会计期间个数：12ﻫ会计年度开始日期：1月1日

采用预设会计科目表的形式ﻫ2.增长操作员,进行账务分工。

（1）建立一个新用户组，组名:联通组。ﻫ（2）在该组下增长两个操作员：陈明,安全码１1111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限、维护中所有权限、报表权限的所有权限;王晶，安全码２2２22,拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限、拥有账簿中所有权限、出纳系统中所有权限。两人权限合用范围都是所有用户。

3.设立结算方式：支票,本票,信汇,电汇

4.修改账套参数:“增长和修改凭证时允许改变凭证字号,凭证录入时自动填补断号”为选中状态,其他默认。ﻫ５.设立会计科目，录入期初余额(见图表5-159),启用账套。ﻫ图表５－15９科目代码科目名称方向期初余额１00１钞票借5680.221００２银行存款借2３9012.651０0201工商银行借23７0１2.65100２０2交通银行借2０231１11应收票据借100０011３1应收账款借２5353１.1３1１３３其他应收款借68０0１133０１存出保证金借3000１1３3０2应收款借3８001２43库存商品借1９99７62101短期借款贷100000２121应付账款贷150０031０1实收资金贷60０000

操作题２4ﻫ【题目】录入凭证，审核过账,期末结转，查询科目余额表。ﻫ【规定】

1.操作员陈明打开上述2３题操作的账套C:\woｒｋ\woｒk12．ais，输入凭证，如图表5－１60。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期2023-01－201收－1差旅费余款收回1001钞票２0001差旅费余款收回1１33０2其他应收款-应收款02０020２3－01－０5２付-1提取备用金1001钞票１0０0002提取备用金100２０１银行存款－工商银行０1０000支票04-０1－052０23-０１-2０3付-2购买商品12４3库存商品3200０３购买商品21７10１01应交税金-应交增值税－进项税额416０3购买商品100２０1银行存款-工商银行０36１6信汇04-01－202023－01－064付－３发放工资２1５1应付工资100000４发放工资10０1钞票01000020２3-0１-２05转－1报销差旅费5５0203管理费用－差旅交通费６60０05报销差旅费11330２其他应收款－应收款06６0020２３－01-３１６转-2结转工资费用410101生产成本－基本生产成本80０0０6结转工资费用4105制造费用２0230６结转工资费用2１5１应付工资０10０002．王晶审核过账。

3.陈明根据资料自定义机制转账凭证,如图表5－１６1，按顺序生成该张凭证、结转损益类账户。

4.王晶按顺序审核过账。ﻫ5.陈明按条件查询科目余额表。ﻫ科目级别:3；科目范围:１０01-23４1；其他条件默认。引出为MDB格式到Ｃ：\test目录中,文献名为ｙe.mdｂﻫ

操作题25ﻫ【题目】初始化操作。

【规定】ﻫ1.启动考场财务软件,建立新账套，规定如下:ﻫ账套途径及文献名:C:\work＼woｒk13．aｉs文献

账套名称：东海公司ﻫ所属行业：公司统一会计制度ﻫ本位币代码、名称：RMB、“人民币”ﻫ会计科目级数:３ﻫ各级会计科目代码长度：4，2,2

账套启用日期:202３年1月1日ﻫ会计期间个数：12ﻫ会计年度起始月份：１月份ﻫ会计科目:采用预设科目表ﻫ2.增长“账务组”。

3.在“账务组”增长以下四名操作人员并授权：

操作员红海，安全码为HHＨHH,拥有操作权限中凭证的查看权；

操作员南洋，安全码为NNＮNN,拥有操作权限中凭证部分除录入以外的各项权限；ﻫ操作员长江,安全码为CCCCＣ，拥有操作权限中凭证录入和查看权；

操作员李明，安全码为LLLLL,拥有操作权限中凭证录入、修改、删除、查看、冲销权限;权限合用范围均为所有用户。ﻫ４．财务主管输入期初余额。

2０23年1月1日期初科目余额表如图表５-１62（“1”表达“借”，“－1”表达“贷”)。科目代码科目借贷方向金额1０0１钞票１5001002银行存款11000000100２01银行存款-工商银行１１0０0000100２0２银行存款-交通银行1O1１０1短期投资17700０113１应收账款130０001133其他应收款15001１330１其他应收款－存出保证金1O113３02其他应收款-应收款150０1211原材料15０00012３１低值易耗品1O123２材料成本差异－1O12４1自制半成品１202301２43库存商品１O130１待摊费用1202３０140１长期股权投资1O１５01固定资产１１35800015０2累计折旧－１4000001６0３在建工程14０00002101短期借款-1100０00０2１11应付票据－10２1２１应付账款-１３0０00213１预收账款-1O2１5１应付工资－12500０02153应付福利费－120230０2１81其他应付款－1Ｏ21９1预提费用－１Ｏ2301长期借款－1O23２1长期应付款－1O2341递延税款-1O3101实收资本-１１076000３1１1资本公积－1Ｏ31２1盈余公积-1O3１3１本年利润－1O3141利润分派－1O４101生产成本１O4105制造费用1O５1０1主营业务收入-1O5.启用账套。

ﻫ操作题26

【题目】凭证解决记账。ﻫ【规定】ﻫ1.在上述账务操作题25操作的woｒk13.ais的基础上，财务主管设立凭证类别为：现收、现付、银收、银付、转账。

２.李明按该公司发生的经济业务录入凭证,见图表５-163(以顺序号作为摘要）。ﻫ图表5-163日期顺序号凭证字号科目代码科目名称借方金额贷方金额２02３－0１－01１银付1１001钞票5０000.00O１0０201银行存款-工商银行O５0０00２02３-Ol－Ol2现付1215１应付工资５0000O10０1钞票O5000０２0２3-0１－０１3现付25６0１营业外支出30O10０1钞票O302０23－0１-01４现付3550201管理费用－办公费用5０0０O1001钞票O5０00２０23-01－0１5转账１1211原材料9５00０1232材料成本差异5００O１2０1物资采购Ｏ10００020２3-０1-01６转账25６０1营业外支出197０O１7０１固定资产清理O1970２02３-Ol-Ol7转账31603在建工程3２80０O21５1应付工资O2023021５3应付福利费O28００2１7106应交税金－应交土地增值税O100０0２０２３-０1-０18转账44101０1生产成本-基本生产成本27５００O4１0５制造费用1000O5５０20１管理费用-办公费用1５００Ｏ2151应付工资O3０0002023-01-0１9转账54101０１生产成本-基本生产成本385０O４1０5制造费用14０055０２01管理费用－办公费用210O2153应付福利费Ｏ42００２02３－0１－０1１0转账64１01０１生产成本-基本生产成本7０００0Ｏ1211原材料O７０0０03.财务主管审核所有凭证，再对已审核的所有凭证过账。ﻫ4．李明查询所有转账凭证，引出为ＭＤＢ类型的文献到Ｃ：\ｔｅst目录下，保存文献名为１1.ｍdｂ;再查询所有凭证字为“现付”的凭证，引出为ＭDＢ类型的文献到Ｃ:\teｓt目录下,保存文献名为mm.mdｂ。ﻫ5．查询后发现第10号（转账6）凭证有错,金额大了10倍。为此，规定李明做一张红字凭证(摘要代号为1１）,再做一张蓝字凭证（摘要代号为１2)做有痕迹修改。并由财务主管审核过账。ﻫﻫ操作题2７ﻫ【题目】建立账套,增长操作员，财务分工,设立会计科目，录入初始数据。

【规定】ﻫ1.建立新账套，账套途径及文献名:Ｃ:\woｒk＼worｋ14．aiｓ。

账套名称:光明有限公司ﻫ组织机构代码:XX-GMﻫ行业性质：公司统一会计制度

记账本位币为人民币

会计科目结构３级,代码4,2，2

账套启用日期：2023年1月1日

会计期间个数：１2ﻫ会计年度开始日期：１月１日

采用预设会计科目表的形式ﻫ2.增长操作员，进行财务分工。ﻫ(１）建立一个新用户组,组名：光明组。ﻫ（2)在该组下增长两个操作员：

陈明，安全码1１111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限,拥有维护中所有权限,拥有报表权限中的所有权限。ﻫ王晶,安全码22２22，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限，拥有账簿中所有权限、出纳系统中所有权限。ﻫ两人权限合用范围均为“所有用户”。

３．根据图表5-164资料修改、增设该公司会计科目,并录入初始数据。ﻫ图表5－16４科目代码科目名称方向期初余额１0０1钞票借676５．８３１0０2银行存款借１59488.89100201工商银行借159488.8９１00202中国银行借1131应收账款借15７600113３其他应收款借３8001133０１存出保证金借O1１330２应收款借3800１24３库存商品借19997６124３01多媒体教材借879761２43０２多媒体光盘借112023１３0１待摊费用借64２１3０101报刊费借64２1801无形资产借５85０02101短期借款贷211000２１８1其他应付款贷１000０03141利润分派贷１23０３８.4６３１01实收资本贷１69９0０314115未分派利润贷123038.4641０１生产成本借1716５.７4410101基本生产成本借1７165.７44.启用账套。

操作题2８

【题目】修改账套参数,录入、修改凭证,审核记账，自定义转账凭证，结转损益账户,汇总凭证,查询账簿。

【规定】

１.陈明打开上述２７题操作的账套Ｃ:＼work\work14.aｉs，修改账套参数，将账簿余额方向改为与“科目余额方向一致”,账簿排列顺序改为“按日期顺序号排列”。ﻫ2．陈明根据图表5-165资料录入凭证（摘要用顺序号代替)。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额2023-01-0８1收-1差旅费余款收回1001钞票８00O１差旅费余款收回113302其他应收款-应收款O8０02０23-０1-１22收-2收到赔款１0０1钞票50００O2收到赔款5301营业外收入O５0002023－01-053付－1提取钞票1001钞票100０0Ｏ3提取钞票１00201银行存款-工商银行Ｏ１０00０2０２3-０1-124付－2支付业务招待费５５0２０２管理费用－业务招待费２023O4支付业务招待费10020１银行存款－工商银行O20232023-０1-０８５转-1报销差旅费5３01营业费用３000０5报销差旅费11330２其他应收款－应收款Ｏ300０20２3－０1-126转-2销售商品1１