会计基础工作规范检查整改汇报_第1页
会计基础工作规范检查整改汇报_第2页
会计基础工作规范检查整改汇报_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第第页会计基础工作规范检查整改汇报

会计基础工作规范检查整改汇报篇1

为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，依据《关于印发**股份有限公司会计基础工作规范的通知》〔**[20**]30号〕文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，**公司于20**年6月21日对**公司〔以下简称：*Y〕进行了会计基础工作规范财务检查。

现将检查状况报告如下：

一、组织实施状况

依据文件精神，*年*月，我公司成立了财务交互检查小组，详细人员如下：

组长：**

省公司财务主管：**

成员：**

此次财务交互检查，主要对20**年和20**年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行状况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。*Y的相关工作人员予以了积极的协作和支持。

二、本次财务交互检查的详细状况

〔一〕会计机构

1、*Y公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。

2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。

3、办公场所配备符合基础规范要求。

〔二〕、公司各项内部管理制度的建设和执行状况：

1、全面预算管理内部分解执行状况：*Y依据省公司下达的20**年各项预算指标结合本公司的实际状况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。

2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，*Y公司根据省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。

〔三〕会计基础工作方面：

通过对凭证的检查，主要发觉以下问题：

1、会计原始凭证不齐全，如20**年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。

整改建议：依据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。

整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应当在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避开造成附件重复入账等问题。

3、20**年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。

整改建议：《依据中华人民发票管理方法》规定，自20**年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等非常票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

4、*Y分公司在20**年1月27日(省公司发文号为**陕20**年16号文〕由“**有限公司物流分公司”更名为“**服务有限公司中捷科贸分公司”，而20**年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

整改建议：对外取

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 考试试卷

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论