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文档简介

现金管理规定为了加强现金管理，维护结算纪律,保障资金安全，结合单位实际，制定本规定。一、现金管理。1、出纳工作由专人负责，现金出纳和会计记录工作分离。2、现金支出应执行人民银行规定的库存现金限额和使用范围,日常零星开支所需库存现金限额控制在银行核定限额内，超额部分及时存入银行。3、现金支票应由财务负责人审核盖章后方可提取。出纳在现金支票头上签章以明确职责。4、现金收入应于当日送存银行。出纳收取现金后应极时填金时,出纳在收银员当天收款报表上加盖个人签单章以明确责任。5、现金支付必须按财务审批程序执行，手续不全的出纳不得付款。出纳办理付款后应在付款凭证上加盖“付讫"戳记。6、支付现金，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（坐支不得私设小金库。7、出纳负责库存现金的保管与安全，配备专用保险柜存放库存现金,并按保险柜使用规定进行管理.8。出纳根据每笔现金支出登记现金日记帐，必须做到日清月结，每月与总帐会计对帐，保证账款相符。9、单位购置结算起点以上的固定资产、低值易耗品、材料及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金。当月工资中扣还.11、职工出差借差旅费,按财务审批程序执行，并于出差人员报销时扣还借款。12审核后发放。13、公款不得用于私事借支.二、现金使用范围。1.职工的工资、津贴、奖金。2。个人劳务报酬。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。出差人员必须携带的差旅费。无偿献血者的误工费，交通费等。6。 返还无偿献血者用血费。7。结算起点(1000元）以下的零星支出。8.确实需要现金支付的其他支出.三、结算规定。1000范围及结算起点（1000元）以下的开支外，超过现金支付规定的，应当以银行转账结算;确需全额支付现金的,经财务负责人审核,中心领导批准后支付现金。四、监督检查.1、按现金清查制度规定，现金采取不定时实地盘点与现金日记帐余额相核对的方法，由稽核会计与出纳共同盘点清查。2、每月末，内审人员须对现金日记帐、银行存款对帐

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