公司全面预算管理制度

XXX有限责任公司全面预算管理制度第一章总则第一条目的XXX（XXXX省XX理制度》的要求，结合公司实际情况制定本制度。第二条编制程序及适用范围公司预算年度与会计年度一致。年度预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序进行。团相关要求进行。第二章组织机构及职责第三条公司建立由董事会、预算管理委员会和预算执行单位构成的三级预算管理体系。第四条董事会是公司预算管理的最高决策机构，负责审批公司年度预算方案及调整方案。第五条预算管理委员会是公司预算的专门管理机构，预算管理委员会主任由公司总经理担任,委员会成员由公司总经理办公会成员组成。预算管理委员会职责如下：1.拟定公司全面预算方针、政策和目标；2。确定和调整公司在实施全面预算管理过程中，各预算执行单位的分工、职责；3。调配各类资源,推动全面预算管理工作;协调解决预算编制和执行中的重大问题；整方案；6。审批各预算执行单位预算外开支项目。第六条预算管理委员会下设办公室，办公室设在公司综合财务部。综合财务部是预算管理的归口部门，主要职责如下:1。汇总编制公司预算；2.具体执行经董事会批准的年度预算方案；第七条预算执行单位为公司内部各部门,各部门负责人是本部门全面预算管理的第一责任人，负责领导本部门全面预算管理工作。第三章预算编制内容第八条预算编制依据第九条预算编制内容全面预算的编制内容包括业务预算、资本预算、资金预算、财务预算、预算编制说明等五个部分组成。第十条业务预算用的构成情况。具体内容如下：营业收入预算包括预算期内各类业务活动预期实现的收入,主要依据年度目标利润、预测的市场形势等内容编制.根据预算期内所投资企业（项目）利润分配或实现利润的情况编制。（分配数期间费用预算包括预算期内公司生产经营发生的管理费用和财费用开支标准和降本减费的要求，分项目、分责任单位进行编制。营业外收支预算是预算期内与生产经营活动无直接关系的各项税金预算根据预算期内生产经营过程中应交税费情况,按税种编制。第十一条资本预算编制.具体内容如下：无形资产投资预算根据企业预算期内无形资产购置或处置情况编制.权益性投资预算根据预算期内所投资项目或权益转让情况分别编制。的债权性投资发放、收回情况进行编制。第十二条资金预算资金预算是在预算期内需要筹措的各类资金,包括股东资本投入、借入的长短期借款、以及对原有借款、债券还本付息的预算。第十三条财务预算财务预算的编制以业务预算、资本预算和资金预算为基础，根据现有的资本、资金等状况，编制预算期企业的利润表、现金流量表、所有者权益变动表和预算期末的资产负债表。算等有关资料，按照利润表的内容和格式编制。预计现金流量表根据业务预算、资本预算、资金预算等资料,按现金流量表内容和格式编制。预计资产负债表根据预算期初实际的资产负债情况和业务预算、预计所有者权益表根据预算期预计利润表、资产负债表等资料,按照所有者权益表的内容和格式编制。第十四条预算编制说明设及采用的重要会计政策和会计估计；主要预算指标分析说明;确保完成预算指标的主要措施及工作安排;可能影响预算执行情况的重要第四章预算编制程序第十五条年度预算编制程序按公司各部门职责及预算分工,各部门于10月份编制下年度相关预算，10月20日前各部门将编制好的预算报公司综合财务部.公司综合财务部编制公司下年度预算初稿并于10月底前将预算报公司预算管理委员会审议，综合财务部将审议修改后的预算报集团审批，同时抄送公司董事会.根据集团审议结果，结合董事会意见，将预算分解下发公司各部门执行。第十六条月度预算编制程序综合财务部每月初根据公司年度预算要求,结合当月实际情况,向集团财务部报送当月月度预算。第十七条预算外费用、例外事项的申批程序第五章预算外费用及例外事项管理第十八条预算外费用支出是指公司各部门在公司已经批复下达的年度预算以外发生的各项费用开支。在发生下列情况时,各部门提出预算外费用支出申请计划：1.任务，确需增加预算外费用开支的；2。年度预算内未考虑事项；3。其他预算外事项。第十九条预算外费用支出审批程序第二十条例外事项的审批程序字、谁负责”的原则批准执行,事后应按公司相关制度尽快补充完善决策程序。第六章预算的控制、分析及考核第二十一条预算的控制织、协调生产经营活动的基本依据,并将预算指标层层分解落实到各岗位人员，形成全方位的预算管理责任体系。第二十二条预算的分析公司应建立预算分析制度，分别于每年1207101257151。预算执行情况及评价；2。影响因素的分析；3。存在的问题；4.