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文档简介

公司内部牵制稽核制度_物业经理人公司内部牵制稽核制度

为了适应社会主义市场经济体制的客观要求，建立现代企业制度，完善企业财务制度体系，加强本公司的会计根底标准工作，维护《会计法》法规的顺当实施，特建立本公司会计内部稽核制度。

1、本公司的会计机构、会计人员对本单位的经济业务进展事前审核和事后复核，实现会计监视，以充分发挥会计的职能作用。核算单位规定会计人员一岗多人的，制单人不得兼复核，一人多岗的可以兼任。

2、对原始凭证的审核、复核和监视

2.1由会计人员对原始凭证进展审核、复核。入帐前应依据公司制定的预算标准，审批资料，付款程序，文件其他规定，复核共合理性、合法性、真实性及精确性。

2.2对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对弄虚作假、严峻违法的原始凭证，在不予受理的同时，就当予以拘留，并准时向单位领导报告，恳求查明缘由，追究当事人的责任。

2.3对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，本求经办人员更正，补充。

3、对会计帐簿的治理监视

3.1对全部会计帐簿依据其性质不同指定专人登记，并定期检查、核对，发觉问题及是处理，做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。

3.2出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

4、对实物、款项的监视

4.1坚持“管钱不管帐，管帐不管钱”的原则，出纳人员除现金、银行日记帐外，不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。出纳员应严格执行《会计法》中的现金治理制度，登记银行存款帐、现金日记帐，对会计凭证进展序时登记，做到日清月结，准时与银行核对，月末会同会计人员编制银行余额调整表。

4.2由仓管员或办公室指定专人对财产物资进展登记治理，严格执行财产的收发领用制度，建立财产物资台帐，并分别注明购置日期、产地、金额、数量、存放地点、保管人等。

4.3对财簿记录与实物、款项不符时，应当根据国家有关规定进展处理。

4.4对超出会计机构、会计人员职权范围的，应当马上向本单位领导报告，恳求查明缘由，作出处理。

4.5仔细执行财产清查制度，分清责任，爱护公共财产的安全，完整。

5、对财务收支的监视、审核

5.1对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。

5.2对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和订正。

5.3对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

5.4对认为是违反国家统一的财政、财务、会计规定的财务收支，应当制止和订正；制止和订正无效的，应当向单位领导人提出书面意见恳求处理。

5.5对严峻违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。

6、对其他经济活动的监视

会计机构、会计人员对违反单位内部会计治理制度，以及单位制定的预算、财务规划、经济规划、业务规划等的经济活动实行监视。

7、协作搞好国家监视和社会监视

必需依照

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