2023年理财规划师三级考试试题

２023年５月理财规划师三级考试真题-－理论知识２０23年5月劳动和社会保障部

国家职业资格全国统一鉴定

职业：理财规划师ﻫ等级：国家职业资格三级ﻫ卷册一:职业道德

理论知识ﻫ注意事项：1、考生应一方面将自己的姓名、准考证号等用钢笔、圆珠笔等写在试卷册和答题卡的相应位置上，并用铅笔填涂答题卡上的相应位置处。

２、考生同时应将本页右上角的科目代码填涂在答题卡右上角的相应位置处。ﻫ3、本试卷册涉及职业道德和理论知识两部分：

第一部分，１~25小题,为职业道德试题;

第二部分,26~1２5小题,为理论知识试题。

4、每小题选出答案后，用钢笔将答题卡上相应题目的答案涂黑。如需改动，用橡皮擦干净后,再选涂其它答案。所有答案均不得答在试卷上。

5、考试结束时,考生务必将本卷册和答题卡一并交给监考人员。ﻫ6、考生应按规定在答题卡上作答。假如不按标准规定进行填涂,则均属作答无效。ﻫ地区：ﻫ姓名：ﻫ准考证号：ﻫ劳动和社会保障部职业技能鉴定中心监制

第一部分职业道德ﻫ(第１~２5题,共25道题）ﻫ一、职业道德基础理论与知识部分ﻫ答题指导:

◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是对的的,多项选择题有两个或两个以上选项是对的的。

◆请根据题意的内容和规定答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。

◆错选、少选、多选,则该题均不得分。ﻫ(一)单项选择题（第1～8题）

１、判断一种行为是否合乎道德规定，对的的说法是（）。ﻫ（A)公说公有理,婆说婆有理，没有一定的标准ﻫ(B）由行为人自己说了算

(C)领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断

（D)就是看其是否符合社会发展的基本规定

2、关于道德和法律，对的的说法是（）。

(Ａ）道德比法律的威力小ﻫ(Ｂ)法律比道德要多一些实用性

（C)与法律相比，道德在表述上缺少严谨性

(Ｄ）道德比法律的合用范围广

３、假如你与公司之间发生工资纠纷，你一方面想到的是()。ﻫ（A)悲观怠工(B)罢式（C)与公司协商（D)诉诸法律

4、在社会主义市场经济中,应当坚持的义利关系准则是()。ﻫ(Ａ)君子喻于义，小人喻于利（B)苟能获利，在所不惜ﻫ（C)义认为先，见利思义（D)不犯法为上ﻫ5、可连续发展的理念所蕴涵的道德规定是(）。ﻫ（A）代际公平（B）爱岗敬业(C）团结合作(D）科技为本

6、我国社会主义道德的基本原则是（)。

（A)个人主义（B）集体主义（Ｃ）功利主义(D）利己主义ﻫ7、公司形象的本质在于（)。

（Ａ）厂容厂貌(Ｂ）公司信誉(C)员工文明礼貌（Ｄ)社会知名度ﻫ８、关于职业道德与职业技能,对的的说法是（)。

（A）没有职业道德，就没有职业技能ﻫ(B)没有职业技能,就没有职业道德ﻫ（C）有了职业道德，职业技能自然会得到提高

（D）职业道德良好，职业技能就有了保障

(二)多项选择题(第9～1６题)

9、关于职业道德，对的的说法是（)。

（Ａ）它涉及到人们的内心信念ﻫ（B)它是以善恶进行评价的心理意识ﻫ（C)它是一种在内在的、强制性的约束机制ﻫ（D）它是人们职业活动的行为规范的总和ﻫ10、社会中存在这样一种说法:“什么有利干什么，利大大干,利小小干，无利不干”。在你看来，这种说法（）。

(A)符合社会主义市场经济和价值规律的规定ﻫ（B）有助于资源的最优化配置ﻫ（C）置个人利益于国家、社会利益之上

（D）不利于公司和个人的长远发展ﻫ11、在职业活动中,对竞争的对的理解是(）。

（A）为了获得生存和发展条件，互相之间展开的优胜劣汰的过程

(B）竞争的目的是为了打败对手,竞争就是你死我活的斗争过程

(C）竞争是不讲道德的，为了在竞争中取胜，任何手段都是必要的

（Ｄ)竞争不排斥合作,有时候合作也是增强竞争力的重要方式ﻫ12、在职业活动中,从业人员仪表端庄规定的是()。

(A)美观时尚（B)鞋袜搭配合理(Ｃ)饮品和化妆靓丽(D)姿势端正ﻫ13、在职业活动中，属于“忌语”的说法是（)。

（Ａ)“我不知道”（B)“问别人去”(Ｃ）“着什么急”（D）“后边等着去”

１4、下列责任主体中,违反办事公道规定的是（）。

(A）某酒店规定:容貌不佳者，严禁入内就餐

(B）某纺织厂制度：员工上厕所的时间一律不得超过5分钟

(Ｃ)某IT公司招工条件:硕士以下学历者免谈ﻫ(D）某钢铁厂规定:天天正式工作前，员工集体背诵厂训ﻫ15、在一般情况下,对从业人员来说，诚实守信的规定是(）。

(Ａ）宁可自己吃亏，也不欺骗别人ﻫ（B)坚持诚信的无条件性原则

(Ｃ)提高产品质量和服务质量

(Ｄ）对的对待利益问题,不取不妥之利

１6、对公司和公司从业人员来说，下列做法符合创新理念规定的是()。ﻫ(A)脚踏实地,而不标新立异ﻫ（B)引入一种消费者还不熟悉的新产品ﻫ（Ｃ)开辟一个新市场,就是使产品进入以前不曾进入的市场（D）严格按照操作规程作业

二、职业道德个人表现部分(第17～25题)

答题指导:ﻫ◆该部分均为选择题,每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。

◆请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。ﻫ17、假如有人向你提出批评意见,而这种意见在你看来并不合理，你会（）。ﻫ(Ａ）听任他怎么说,置之不理（B)耐心向他说明实际情况ﻫ（C)辩驳他的意见（D）警告他,由于他说了不负责任的话

18、假如你是一家商场的销售员,一天,一位顾客以产品质量存在问题为由规定退货，你仔细检查后没有发现质量问题，你会(）。ﻫ(A)请求上司决定(Ｂ）责备顾客,不退货ﻫ（C)认为顾客无理取闹，退货了事(Ｄ）对顾客耐心解释,但不退货ﻫ19、在某大学读书的张某，期末考试作弊，被学校按规定开除学籍。张某不服,提起申诉。你认为学校(）。

（A）应当开除张某，维护纪律是没有条件的ﻫ(B）为了惩戒其他考生,开除张某是对的的

（C）不该开除张某,应给犯错误的人留个改正的机会ﻫ（D)不该开除张某，学校制度过于苛刻ﻫ20、假如想快速致富，你认为应当（）。

(Ａ）凭自己的能力（B）拉关系(C）靠运气（Ｄ）借助家庭背景

2１、一个男子由于无钱给妻子治病而去做扒手。你认为这个人是（)。ﻫ(A)可以原谅，但不能认同的（B)值得同情，但不能原谅的

（Ｃ)值得理解,并需要原谅的（D)令人惋惜，又令人痛恨的ﻫ2２、公司老板经常规定员工加班，也从不支付报酬,但在这家公司工作,员工总的收入还是不错的，老板也从不拖欠工资。假如你讨厌加班，当老板规定你加班时,你会()。ﻫ(A)拒绝加班,积极走人

(B)拒绝加班，等着老板开除自己ﻫ（C)可以加班,并通过多种方式规定老板支付报酬

（Ｄ）考虑收入问题,委屈自己来加班

23、上司误解了你,并当着同事的面批评了你,你会()。ﻫ(A)当场进行辩驳（Ｂ）不说话

（C）事后找上司说明情况（D）通过自己的朋友向上司解释ﻫ24、假如你是一线的生产员工，假如公司的产品销售不畅,发不出工资,这时,公司规定每人都承担一定的销售任务,并在产品销售额中提取一定比例作为员工的工资，你会()。ﻫ(A）状告公司侵权（B）加强联系,扩大销售ﻫ(C)看看再说(D)联络同事，一起抵制ﻫ25、对于一些人运用公家电话打私人电话的现象，你的见解是（)。ﻫ（A）别人打,自己就可以打(B）可以打,每个人都难免有急事

(C）应公私分明，不能打（D)可以打，这花费不了多少钱ﻫ第二部分理论知识

（2６～１25题,共100道题，满分为100分)ﻫ一、单项选择题(第２6~85题，每小题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案,请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)

26、在财务安全的模式下，收入曲线应当在支出曲线的(）。ﻫ（A)上方（B)下方(C）左方（D）右方ﻫ2７、小周今年结婚成家,幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲,其进行投资的核心策略应为（）。ﻫ(A)进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目

（B）防守为主,基本不考虑高风险项目ﻫ(C）保守理财,安全是最重要的

（D)中度保守,不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金ﻫ28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目的归结为财产的保值和增值,(）的目的更倾向于实现客户财产增值。

（A）消费支出规划(Ｂ)税收筹划(Ｃ）投资规划（D)财产分派与传承规划２9、一般认为,现代理财起源于（)。

（A)英国证券业(B）英国银行业（Ｃ)美国保险业（D）美国信托业

３０、对于一个健康成长的公司来说,投资活动的钞票流量应当是（)。ﻫ（A）正的（B）负的（C)正负相间的(Ｄ)固定的ﻫ资料:根据AＢＣ上市公司的简要财务报表,完毕第31~35题（所有计算均采用期末数，计算过程保存四位小数）。ﻫ资产负债表ﻫ编制单位:ABC公司２023年12月31日单位：千元

资产

金额(期末)

负债及所有者权益

金额（期末）ﻫ流动资产：ﻫ流动负债:ﻫ货币资金2,00０ﻫ应付账款2，000ﻫ应收账款3，5０0

应付票据2,000ﻫ存货１5,000

应付工资5，00０

流动资产合计2０，500

流动负债合计9,０00

固定资产净值５0,000

长期负债12,000

其他长期资产5,0０0

股本（５00万股，每股面值1元）５,00０ﻫ资本公积40，000ﻫ未分派利润9,500ﻫ资产合计7５,500

负债及所有者权益合计７5,５00

利润表

编制单位:AＢC公司20２３年度单位:千元ﻫ项目ﻫ金额ﻫ主营业务收入8,０00ﻫ主营业务成本５,250

主营业务利润2,７50

管理费用7,０0ﻫ财务费用(所有为利息支出)3０0ﻫ利润总额1，750ﻫ所得税5，00

净利润1,2５０ﻫ3１、假如AＢC公司的股票现行市价为每股8元,则ＡBC公司股票的市盈率为()。

(A)3(B)8（C)16（D)３２

32、AＢC公司决定今年支付每股股利0.１元，则ABＣ公司的的股利支付率为（）。ﻫ（Ａ）2.5%（Ｂ）２8.５7%（C）32%（D）４０%

33、ABC公司的应收账款周转率是（)。ﻫ（A)0.79（B)０．９1（C）2．２9（D）１.７0

３4、ABC公司的销售毛利率是（）。

(A）65.６３%（B）52.38％（C)34．38%(D）15.6３%ﻫ35、ABＣ公司的流动比率是()。ﻫ(Ａ）2.28(B)0．6１（C)1．6７（D)１.56ﻫ3６、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国,这种资本流动属于(）。

(A)贸易资金流动(Ｂ)保值性资本流动ﻫ（C)银行资金流动(Ｄ）投机性资本流动ﻫ37、某客户最终拟定的资产配置方案中,拟定了如下组合:成长性资产：３0%～5０%，定息资产：5０%~70%。则该客户投资偏好分类应属于（）。

(A）轻度保守型(B）中立型(C)轻度进取型(D)进取型ﻫ38、理财规划师为越某进行理财规划,在对其钞票流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（）。

（Ａ）理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例ﻫ(B）理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大,就此情况理财规划师进行了具体分析

(C）理财规划师认为钞票流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况ﻫ(D）理财规划师认为为了达成投资收益最大化,是否保持客户的净钞票流量为正并不重要ﻫ39、有关客户净资产的的说法中,(）是错误的。

（A)净资产一般应为正值

(B）净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越尽量增长净资产ﻫ（Ｃ)理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构ﻫ（D)取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一４0、即付比率的意义在于()。

(A）了解客户家庭资产负债情况

（B)考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力

（Ｃ）考察客户综合偿债能力的高低

（D）考察客户通过投资提高净资产规模的能力

４1、ＧDP的变动也许是由于价格变动，也也许是由于数量变动，因此需要区分名义GDP和实际GDP。名义ＧDP是用生产物品和劳务的(）价格计算的所有最终产品的价值。而实际GＤP是用()的价格为基准计算出来的所有最终产品的市场价值。

(A）前一年，当年（B）当年，前某一年（C)前某一年,当年（D）当年，前一年

42、（）是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品,如原材料、半成品和工资等。

(A)ＧＤＰ折数数(Ｂ)实际购买力指数（C)消费者价格指数（D）生产者价格指数ﻫ４３、总需求是经济社会对物品和劳务的需求问题。总需求曲线表达社会的需求问题和价格水平之间（)的关系。ﻫ(A）正相关(Ｂ)恒定(C）负相关（D）不拟定

４4、()是指一切生产要素（涉及劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。

(A）充足就业（B)结构性失业(C）周期性失业(D）摩擦性失业

45、（)是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标重要与经济未来的生产和就业需求有关，重要涉及货币供应量、股票价格指数等。ﻫ（A)先行指标(B)同步指标（C)滞后指标（D）固定指标

4６、()不属于M3的构成部分。ﻫ（A)钞票(Ｂ）活期存款（Ｃ)银行承兑汇票(D）公司债券ﻫ４7、（）是指客户以钞票形式存入银行的直接存款。

(A）原始存款（B)派生存款(C）信用发明（D）钞票存款ﻫ48、根据费雪方程式，假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为()。

(A)0．48％（B）0.5０%(C)0.9９%（Ｄ)1.48%

４9、(）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。

(A）需求拉动型通货膨胀（B)输入型通货膨胀

（C）成本推动型通货膨胀(D）结构型通货膨胀

5０、某只股票今天上涨的概念是34%,下跌的概率是40%,那么该股票今天不会上涨的概率是(）。

(A)２6%(Ｂ）３4％(C)60%(Ｄ)66%

５1、设Ａ与B是互相独立的事件,已知Ｐ（Ａ）=1/３,Ｐ（B)＝１/４，则P（A×B)=()。ﻫ（A）1/1２（B）1／4（C）1/3(D）7/12ﻫ52、已知某只股票连续三天的收盘价分别为:１1.５0元,11．28元,1１.７5元。那么该股票这三天的样本方差为（）(计算过程保存小数点后四位,计算结果保存小数点后两位）。

（A）0．２4（Ｂ）0．2３（C）0.１1(Ｄ)０.06

５3、理财规划师为某客户挑选了５只股票作为资产配置,其价格分别为3．２元、5.5元、6元、5.5元、5.６元,则这5只股票价格的众数为（)。ﻫ（A）3.2元(B）５.5元（C）5．６元(D)6元ﻫ54、某客户在年初时购买了价值1，０00元的股票，在持有期间所得红利为80元,年终售出股票获得1,2０0元,则投资该股票的回报率为()。ﻫ（A)２３.3％（B)２８.0%（C）8．0％(Ｄ）20.0%ﻫ55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为1０亿美元，活期存款的法定准备金率为8％，定期存款的准备金率为4%,定期存款比率为４0%,超额准备金率为5%，通货比率为20%,则该国的货币存量为（）美元。

(A）32．１8亿(Ｂ)３4.5０亿(C）34.68亿(D)3５.12亿

５6、()是指在现券买卖时,以不具有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。

(A）净价交易（B）竞价交易(C)全价交易（D）现价交易

57、虽然证券化的金融资产有很多,但是按证券交易的()划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。ﻫ(A)资产类型(B)转化类型（C)基本结构(D）资产组合ﻫ58、（）是委托人将资金交付信托公司,由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。

（Ａ）贷款信托(B)证券投资信托（C)股权投资信托(D）权益投资信托

5９、（）不是被动管理基金的理念。

（A)市场是有效的（B)证券价格反映了所有信息

(C)基金管理人应当提取较低管理费用（Ｄ)证券市场中存在定价错误的证券ﻫ6０、告知、保证、弃权与严禁反言是保险(）原则的基本内容。ﻫ（A)最大诚信（B)近因(C)可保利益（D）损失补偿ﻫ61、保险协议是双务协议，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。ﻫ(Ａ)及时缴纳保险费

(B）依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用ﻫ(Ｃ）维护保险标的处在安全状态

(D)发生保险事帮及时告知ﻫ62、风险的构成要素中风险的直接承受体,即风险事故直接指向的对象为(）。ﻫ(A）风险因素（B)风险事件（C)风险载体（D)风险损失ﻫ6３、自2023年1月1日起,在计算个人所得税时,纳税人每月工资、薪金所得的免征额为(）。ﻫ(A）1，6０0元(B)２，000元（C）3,200元（Ｄ）4,00０元ﻫ６4、在计算劳务报酬所得时，假如属于同一事项连续取得收入，则()。ﻫ（Ａ）以一个月内取得的收入为一次纳税

(B)以连续取得的收入加总起业为一次纳税ﻫ(Ｃ）以每次取得劳务报酬收入为一次纳税ﻫ(Ｄ）如超过20，０00元,合用税率要加成ﻫ６5、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商业户的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（)的累进税率。

(A)3级和5级（B)５级和3级（Ｃ）９级和５级（Ｄ)５级和9级ﻫ6６、张某2023年某月的工资总额为5,０00元(不包含免税所得),则其就当月工资需要缴纳的个人所得税()。ﻫ(Ａ）３85元(B）５2５元(Ｃ)48５元(D）６7５元

67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（）税目缴纳所得税。ﻫ（A）稿酬所得（B)劳务报酬所得（C)其他收入所得（D)偶尔所得ﻫ68、对个人按市场价格出租的居民住房,暂按(）的税率征收营业税。

（A)3%(B)4％（C）５％(D)1０%

69、居民甲和居民乙互换住房。经评估，两套住房的价值都为4０万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（）。ﻫ(Ａ)0(B)12，０0０元（Ｃ)２4,000元（D)6,0０0元ﻫ７０、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月,每月取得稿酬３,６00元。该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税(）。ﻫ(A)１,20９.6元(Ｂ)576元(C)1,728元(D）７96元

71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5,000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税(）。ﻫ(A)537元（B）4３6元（C）628元（D)78４元

72、关于等额本息法的描述,()是错误的。

(A)采用等额本息法进行还款,每月所还款项相等ﻫ(B)采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等

（C)使用财务计算器进行等额本息法的计算,事实上是运用了年金的原理

（D）使用等额本息法，每月所还款款项中,利息是逐步减少的。ﻫ７3、关于等额本金法，（)对的。ﻫ（Ａ)采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等ﻫ(B)采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等ﻫ（Ｃ)采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等

（D)使用等额本金法,每月所还款项中,本金所占比例是逐步减少的

资料：王太太从事个体服装销售近２02３。前一段时间，她刚参与了国家的社会养老保险,但是，她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白,于是,向理财规划征询相关情况。ﻫ根据资料回答7４~7８题。ﻫ７4、理财规划师向王太太解释，在20２3年12月国务院发布《关于完善公司职业基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险,国家的规定是（）。ﻫ(Ａ)必须要参与社会养老保险(B）不能参与社会养老保险ﻫ（C）只被允许参与补充养老保险（D)可以参与，也可以不参与基本养老保险ﻫ７5、根据20２3年12月国务院发布《关于完善公司职工基本养老保险制度的决定》,王太太的缴费比例为（）。

(A)2０%（B)2８％(Ｃ)29％(D)19%

76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（)。

（A)11%进入统筹账户,8%进入个人账户

（Ｂ）所有进入个人账户ﻫ(C）1２%进入统筹账户,８％进入个人账户

（D）8%进入统筹账户，２０%进入个人账户

7７、王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成,它们是基础养老金和个人账户养老金。其中,基础养老金的发放参考多项因素,但不涉及(）。

（A）本地上年度在岗职工月平均工资(B)本人指数化月平均缴费工资ﻫ(C）交费年限（D)本人预期寿命ﻫ７8、王太太退休后每月领取的个人账户养老金部分也需要参考多项因素，但不涉及()。ﻫ(Ａ)个人账户储蓄余额(B）职工退休时城乡人口平均预期寿命

（Ｃ）本人退休年龄（D）国家社保基金富余限度

79、民事法律关系,是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（）为内容的社会关系。

(A）民事主体和民事客体（B)民事权利和民事义务(Ｃ)民事权利和民事责任(D)民事义务和民事责任

80、可变更、可撤消民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。ﻫ(A)意思表达(Ｂ)行为能力（Ｃ)权利能力(Ｄ)行为动机ﻫ８1、（）说法对的。

(Ａ）信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人ﻫ（Ｂ）对于违约责任，当事人可以同时合用约定的韦约金条款和定金条款ﻫ(Ｃ）合作公司聘任非合作人的经营管理人员必须经全体合作人批准

(D）合作公司的事务都可以委托给部分合作人决定ﻫ82、()行为属于对财产所有权的原始取得。

（Ａ）接受赠与(B)购买货品(C)互相互换（D)加工制作ﻫ8３、（)没有法定继承权。

（A)父母(Ｂ)祖父母(C)兄弟姐妹（D）丧偶儿媳或者女婿ﻫ8４、关于一人有限责任公司的说法中,(）对的。

(A）一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立

（Ｂ）一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司

（C）一人有限责任公司与个人独资公司的法律实质是相同的ﻫ（D)一人有限责任公司的注册酱最低限额为人民币10万元

８5、当几种继承方式间发生冲突时,按其效力（由高到低)的排列顺序应是（）。ﻫ(A)法定继承，遗嘱继承和遗赠,遗赠扶养协议

(Ｂ)遗嘱继承和遗赠，法定继承,遗赠扶养协议ﻫ（C）遗赠扶养协议,遗嘱继承和遗赠，法定继承ﻫ（Ｄ)遗嘱继承和遗赠,遗赠扶养协议，法定继承ﻫ二、多项选择题(第86~１１５题，每小题１分,共30分。每小题有多个答案对的，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选,均不得分)

8６、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略,一般而言基本的家庭模型有三种,即（)。ﻫ(A）青年家庭（B）中年家庭(C）老年家庭(D）壮年家庭(E）单亲家庭

87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作,一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处在单身期的人，其理财需求通常涉及(）。

(A)租房(Ｂ)满足平常开支需要（C）如有教育贷款,要偿还教育贷款

(Ｄ)进行小额投资积累经验(E)每月保持部分结余ﻫ８8、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高权益净利率的途径涉及(）。ﻫ（A)加强销售管理，提高净利占销售收入的比重

(B）加强资产管理，加快资产周转速度ﻫ（C）加强负债管理，减少资产负债率ﻫ（D)妥善安排资本结构,增长权益乘数

(E）加大投资力度，增长投资收益89、股票的每股账面价值也称为()。

(A）每股净资产(B)每股权益(C）每股收益（D)每股股利（E)每股留存收益

9０、关于个人财务报表与公司财务报表的区别的说法中,()对的。

(Ａ）个人及家庭的财务报表,不受会计准则的规定约束

(B)个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开

（C）个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧,资产多以原值填列ﻫ(D)公司财务报表中资产负债表与利润表中所必须的相应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要

（E)在个人及家庭的财务管理中,理财规划倾向于解决将来会有的收入而不是钞票ﻫ91、经济周期的先行指标重要涉及()等。ﻫ(A）ＧDＰ(B）生产成本（C)物价指数(D）股票价格指数（Ｅ)货币供应量

9２、中国人民银行根据货币政策实行的需要,适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整,进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目的。中国人民银行采用的利率工具重要有（)。

（A)调整再贷款利率(B）调整再贴现利率(C）调整存款准备金利率ﻫ（D）制定金融机构存贷款利率的浮动范围(Ｅ）制定金融债券发放规模ﻫ９３、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制,是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和保证使用者的公平运用,政府机关以其法律所赋予的权限,通过许可和认可等手段，对公司的有关市场行为加以规制。重要涉及()。ﻫ（Ａ）进入规制（B）数量规制(C）价格规制ﻫ（Ｄ）提供服务规制（E）设备规制

９4、货币的特性重要涉及(）。

(A)价值的稳定性（Ｂ）普遍接受性（Ｃ）分割性

（D)易于辨认和携带(E）供应有弹性ﻫ95、治理通货膨胀的政策重要涉及（）。ﻫ（A)控制货币供应(B）推行减税政策（C)调节和控制社会总需求ﻫ（D)减少商品有效供应(E）实行物价管制政策ﻫ９6、（)是汇率变动的重要影响因素。

(A)经济增长率（B)通货膨胀(C)利率水平ﻫ(D）宏观经济状况(E)财政支出

97、影响变异系数的因素涉及（)。ﻫ（A)众数(B）盼望（C)内部收益率（D)持有期收益率（E)标准差

98、一般来说,常用的记录图重要涉及（）。

（A)直方图（B）散点图（C)面积图(D)饼状图(E）盒形图ﻫ99、（）属于内部收益率(IRR）的特别形式。

（A）数量加权的收益率(B）货币加权的收益率(C)时间加权的收益率

(D)风险加权的收益率（Ｅ）价格加权的收益率

1０0、理财规划师在为客户服务的过程中应做到()。

（A)在提供理财规划服务过程中始终保持严谨

（B)忠于职守(C）在合法的前提下最大限度地维护客户的利益

（D)提供的投资方案不应有任何风险ﻫ(E)以专业的角度进行审慎判断

101、在签订理财规划服务协议时，理财规划师应注意的事项有（)。ﻫ（A）理财规划师应以个人的名义与客户签订协议

(Ｂ）理财规划师在向客户解释协议条款时,与客户意见不同，则应按照客户的规定进行修改ﻫ(C)协议签订完毕后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档

(D）不得向客户做出收益保证或承诺,也不得向客户提供任何虚假或误导性信息ﻫ（E）理财规划协议宜采用书面形式ﻫ1０2、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定,()说法对的。ﻫ（A)公司由于员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税ﻫ（B)公司购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税ﻫ（C)个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税

（D）个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税

(Ｅ）纳税义务人从中国境外取得的所得,准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的个人所得税税额ﻫ103、对（)应当征收营业税。ﻫ(A）交通运送业（B)建筑业(C）转让无形资产ﻫ（Ｃ）销售不动产(E）提供加工、修理和修配劳务ﻫ10４、（)应当征收增值税。

(A)销售电力(Ｂ)销售热力（C）销售气体

(D)银行销售金银（E）邮政部门销售集邮产品ﻫ１05、关于住房投资的税收政策，下列说法（)对的。ﻫ(A)签订《商品房买卖协议》时,买卖双方需要按照０.3‰的税率缴纳印花税ﻫ（B)签订《个人购房贷款协议》时,需要按0．０5‰的税率缴纳印花税ﻫ(C）对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税

(Ｄ)居民之间互换住房，不需缴纳契税

（Ｅ)个人出租住房不需缴纳任何税收ﻫ106、保险协议订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险协议的订立过程通常涉及(）。ﻫ(A)填写投保单(Ｂ)投保人诚信保证(C）交付投保单,即要约

（Ｄ)保险人资质证明(E）保险人承诺后协议成立ﻫ10７、(）属于责任保险。

(A)公众责任保险（B）产品责任保险