湖南某公司流动资产管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档流动资产管理制度一总则第一条为了加强流动资产的管理，提高经济效益，根据财政部《企业财务通则》、《工业企业财务制度》的要求，结合家辉公司的实际情况，特制定本制度。第二条各部门/子公司要加强对流动资产的管理工作，以保证生产建设的正常需要，降低资金占用，加速资金周转，提高资金利用效率。第三条财务部是公司流动资产管理的职能部门，其主要职责如下：采用“两统一、两集中”的流动资产管理制度，即“统一信贷，统一还款，资金集中，结算集中”，负责制定流动资产管理制度。组织核定流动资产定额，负责编制上报和下达流动资产计划。审定各部门/子公司流动资金使用计划，审查平衡日常开支。监督和检查各部门/子公司流动资产使用情况，并按经济责任制要求考核其使用效果。组织协调各流动资产管理制度，落实流动资产管理责任制。督促检查各种应收款的清理情况，并定期汇总清理结果向公司分管领导汇报。第四条坚持管钱与管物相结合和条块结合的原则，实行流动资产价值量与实物量分别管理、定期核对的制度，财务部负责流动资产的价值管理，各部门/子公司归口部门负责实物量的管理，并要定期核对。二流动资产的综合计划管理第五条各部门/子公司的流动资产要严格实行计划管理，做到收支有计划，结果有分析，责任有考核，以促进本公司流动资产使用效果的不断提高。第六条为加强流动资产的管理，加大产品的销售力度，严格物资采购，防止物资超储积压，控制生产成本，实现财务收支平衡，公司对流动资产实行综合计划管理。第七条计划的编制。各部门/子公司在公司财务部综合计划确定后，根据公司编制年度流动资产建议计划，报公司财务部。财务部根据各部门/子公司上报的流动资产建议计划，在综合平衡的基础上，编制公司年度流动资产计划，并下达各部门/子公司执行。第八条计划的执行。各部门/子公司根据公司下达的年度流动资产计划，编制本部门的年度、月度流动资产的具体实施计划，并组织实施。第九条各部门/子公司如发生计划外流动资产变动，必须事先报财务部审批，财务部视具体情况，如确属必要，下达补充流动资产计划。三货币资金的管理第十条货币资金，是指企业暂时停留在货币形态上的那一部分资金。它是企业流动性最强的资产，货币资金近其存放地点的不同，可分为现金、银行存款和其他货币资金，货币资金的管理由公司财务部进行全面调控。公司内部各部门/子公司之间的物资调配、物料互供、劳务供应等经济业务活动，必须全部通过公司财务部进行结算。第十一条现金是流动性最大的一种货币资金，要按照财政部《现金管理暂行条例》的规定范围使用现金，严格现金管理岗位责任制，确保其安全完整。第十二条各部门/子公司的外部收入必须转入财务部的公司公司帐户中。各部门/子公司于当天上午根据批准的“月度财务收支计划”和款项用途，申请次日的用款金额。财务部视收入情况平衡资金，分别轻重缓急，予以对外付款。第十三条各部门/子公司必须遵守公司结算制度，及时结算内部款项，做到不压票、不误票，减少公司内部各部门/子公司往来账款，降低资金占用。四应收账款、预付账款及其他应收账款的管理第十四条加强对应收账款的管理。做好清欠工作，对应收款项的清理一定要做到责任明确、回收及时。清欠工作由市场营销部门牵头，财务部配合。第十五条其他应收款项由各现场财务部门负责管理，各财务部门要严格按照公司各项规定及时清理各种应收款项，特别是对超过三个月以上的其他应收款项，要及时通知有关部门进行清理，减少资金占用，保证资产的完整。第十六条公司内部各部门/子公司的结算款项，原则上必须在月底以前结清，不允许有不合理的内部往来款项存在。年度终了，各部门/子公司之间、各部门/子公司与公司之间的内部往来要严格按公司规定办理，不准保留余额，特殊情况需保留余额的，需经财务部同意。第十七条要严格控制预付款项的发生，如果确需在大型设备等购置中需预付款项时，应严格按规定办理，不得变相搞预付款。五存货的管理第十八条存货包括：库存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、半成品及产成品，公司的存货实行区域管理。第十九条库存材料、在途材料、委托加工材料的管理：必须认真贯彻执行公司核定并下达的存货定额，层层分解落实，以较少的资金占用保证生产所需的物资供应。要定期组织制定、修制各种库存材料的最高储备量和最低储备量，便于掌握物资动态。要严格执行公司下达的物资采购范围，不得超权采购。在保证生产需要的情况下，要本着“先库存、后平衡、再采购”的原则，正确处理好物资的进货、消耗和库存的关系，防止超储积压物资的产生。在日常管理中要严格执行验收、保管、发放和定期盘点制度，保证账实相符。加强在途材料的管理，组织好调拨、接运、验收入库工作，发现损毁和短缺，及时查明原因，分清责任，按有关规定进行处理。对外委托加工材料、备件，必须做到事前有计划、工料有核算、收回有验收，保证手续齐全。加强车间小库的监督管理，认真执行余料退库制度，切实防止出现沉淀物资或库外库现象。第二十条各生产厂要根据公司下达的在产品及半成品定额分解落实到生产车间或工序，作为日常生产调度控制和定额考核的依据。第二十一条产成品管理。根据公司的会计核算体制，凡“外销部分”的产品，其账簿管理由财务部负责，互供及生产自用的产成品由各厂财务部门进行账务处理，所有产成品、自制半成品、在产品的实物由各生产部门负责管理，各厂财务部门代表财务部对库存产品进行检查、监督、控制。各生产厂要加强产成品的库存管理，及时办理产品出入库，由于产品出入库不及时造成的库存产品超定额，由生产厂负责。建立定期盘点制度，保证账账、账实相符，如发现变质、短缺、损毁等问题，要及时查明原因，按规定程序报批处理。六流动资产的清查第二十二条各部门/子公司在年终决算前，应组织专门人员，成立领导小组，对流动资产进行全面、认真、系统的清查。第二十三条对清查中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物资，应查明原因，分清责任，提出处理意见，按照规定报经有关部门审批。第二十四条对在流动资产清查中查出的长期挂账、悬账、呆账、死账等损失，要查明原因，提出处理意见，按规定报有关部门审批。七流动资产的分析与考核第二十五条财务部等各归口管理部门要按月对流动资产占用情况和有关指标完成情况进行分析。第二十六条公司将流动资产占用指标执行情况纳入经济责任制考核，各部门/子公司应结合实际情况，制定相应的考核制度。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档山东省XX集团有限公司任职资格管理办法目录第一章 总则 11.1目的 11.2原则 11.3任职资格评定者 11.4组织者 1第二章 任职资格评定程序 12.1任职资格评定分类 12.2任职资格评定程序 2第三章 岗位任职资格标准 33.1标准制定 33.2任职资格标准 3第四章 任职资格评定结果执行 34.1新聘员工任职资格评定结果执行 34.2转正员工任职资格评定结果执行 34.3员工年度任职资格评定结果执行 3第五章 附则 3总则1.1目的岗位任职资格评定的目的在于评定任职人员与岗位所需能力的匹配程度，提升各岗位员工的任职能力，保证公司整体经营目标的实现。1.2原则公司对员工的任职资格评定遵循以下原则：公正性原则：公司对员工任职资格的评定针对员工个人特质与岗位所需素质做出评定，评定不受任何非客观因素的影响；公开性原则：任职资格评定在被评定人知晓并参与的前提下进行；公平性原则：任职资格评定是对被评定人针对评定岗位所需能力进行的，而非与其他被评定人对比进行。客观性原则：用事实说话，切忌主观武断，缺乏事实依据1.3任职资格评定者任职资格评定者新应聘者、转正员工任职资格由人力资源部协同用人部门经理共同完成；基层员工由其直接上级或部门经理进行资格评定；基层员工以上、部门经理以下的员工由部门经理进行资格评定；部门经理的任职资格由相关副总或总经理进行评定；副总、三总师、总经理助理的任职资格由总经理进行评定；总经理任职资格由董事会进行评定。1.4组织者任职资格评定的组织者为公司人力资源部。任职资格评定程序2.1任职资格评定分类2.1.1新聘员工的资格评定在新进员工的招聘过程中，由人力资源部和用人部门经理对应聘人员的资格能力进行审核测试。2.1.2转正员工的资格评定在试用期结束的前1周，部门主管或经理与要转正的员工进行谈话，部门经理填写试用期评定表。2.1.3公司员工任职资格年度评定人力资源部组织各部门对各岗位的任职资格进行年度评定。2.2任职资格评定程序2.2.1新聘员工的资格评定程序参见《招聘管理办法》。2.2.2转正员工的资格评定程序参见员工《招聘管理办法》。2.2.3公司员工任职资格年度评定程序人力资源部在每年12月30号前将岗位任职资格评定表下发给各部门经理；任职资格的评定以各岗位KPI及态度与能力的考核为基础进行（KPI及态度能力的考核参见《绩效考核手册》）；各岗位员工任职资格由其直接主管或经理评定；评定人在完成评定后，将评定结果交于被评定人确认，如有部门内不能解决的问题，提交人力资源部进入复议程序；岗位任职资格的评定在次年1月底完成并提交人力资源部；人力资源部对各部门提交的评定进行整理。2.2.4岗位任职资格的复议程序员工对任职资格评定有异议且在本部门不能解决者可在10日内向人力资源部提出书面申诉，进入复议程序；人力资源部调研其间接上级、同部门员工、业务关联部门以及评定人对评定结果进行重新审核；重新审核结果与初次评定结果不符者，在人力资源部处理后，报总经理审批；整个复议过程将在2周内结束。2.2.5特殊情况的处理年中内部转岗员工的任职资格评定将启用新的岗位任职资格标准。岗位任职资格标准3.1标准制定各岗位具体任职资格由各部门在职位说明书的基础上制定；各部门制定的任职资格标准在人力资源部统一审核的基础上确定。3.2任职资格标准3.2.1新聘员工任职资格标准参见《招聘管理规定》3