电厂财务制度5篇

电厂财务制度5篇第1篇xx电厂财务掌握管理制度第2篇某电厂财务内部牵制制度第3篇s电厂财务掌握制度第4篇d电厂财务掌握管理制度第5篇某电厂财务掌握制度

【第1篇】某电厂财务掌握制度

一.资产掌握原则

1.资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责管理。

2.资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。

3.有形资产应加防护，以免私自或不当使用。

4.应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

5.各项支出的核决与支付，应分责办理。

6.应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的掌握。

7.已签章的付款支票，不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

8.有关现金、存货或其他流淌资产收支的单据，应事先印妥连续编号。

9.负责现金、有价证券及其他珍贵资产处理责任的人员，必要有充分保证。

10.各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等珍贵物品，应由两人以上共同保管。

11.上项人员编制许可，下列职责应予分立。出纳与账务员，财务主管与会计主管，选购与验收，销售与仓储，薪金计算与支付，收款与账务，装运与仓储，定货与仓储。

a)信用授与、折让折扣、客户赠品、款待等，皆应严格管理

b)定期进行资产的全面清查盘点，包括原材料、工具用具、固定资产、货币资金、债权债务等。

c)多联次单据的开具应一次复写，并避开涂改。

二、备用金管理细则

1.财务部负责各单位之零星支付。

2.备用金借支程序如下：

1)各单位零星费用开支，应先填写借款单，权限范围之内的由各部门部部长签字，超出权限范围的由主管经理审批，交财审部审核后，即凭单支付现金。

2)备用金的借支，经手人应于一星期内取得正式发票或收据后应准时交财务部冲帐。

三、财务分析撰写规定

(一)财务状况分析

1.生产经营状况分析。

从产量、产值、销量等方面对企业本期的生产经营活动作一简洁评价并与上年同期水平作一对比说明。

2.成本费用分析。

1)原材料消耗与上期对比增减变化状况，对变化缘由做出分析说明。

2)管理费用与销售费用的增减变化状况(与上期对比)并分析变化的缘由。

3)分析当期销售毛利相对于历史各期的增减变化状况，并依据详细状况提出降低产品单位成本的可行途径。

3.利润分析

1)分析主营业务利润占利润总额的比例。

2)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。

3)分析利润形成状况及缘由。

4.资金的筹集与运用状况分析。

1)存货分析。

a.对存货的结构和品质状况进行分析。

b.对燃料等重要物资的库存状况进行分析说明。

c.分析库存积压的形成缘由及库存物资完好程度。

d.本期处理库存积压物资的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失。

e.对存货的周转状况进行分析。

2)应收帐款分析。

a.分析金额较大的应收帐款形成缘由及处理状况，包括催收或上诉的进度状况。

b.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例，如比例较大的应说明缘由。

c.应收帐款中非应收货款部分的数量，包括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

d.半年、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析，予以分类说明。

e.对应收账款周转率进行分析。

5.负债分析。

1)依据负债率、流淌比率及速动比率分析企业的偿债力量及财务风险的大小。

2)分析本期增加的借款的去向。

3)半年分析和年度分析应依据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和方案的依据之一。

6.其他事项分析。

1)对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明(如长期投资等)。

2)对数额较大的待摊费用、预提费用，超过限度的现金余额作出分析。

对其他影响效益和财务状况较大的项目和重大大事作出分析说明。

【第2篇】s电厂财务掌握制度

一.资产掌握原则

1.资产的保管与账簿的记载,应由不同人员分别负责管理。

2.资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

3.有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

4.应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

5.各项支出的核决与支付,应分责办理。

6.应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的掌握。

7.已签章的付款支票,不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

8.有关现金、存货或其他流淌资产收支的单据,应事先印妥连续编号。

9.负责现金、有价证券及其他珍贵资产处理责任的人员,必要有充分保证。

10.各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等珍贵物品,应由两人以上共同保管。

11.上项人员编制许可,下列职责应予分立。出纳与账务员,财务主管与会计主管,选购与验收,销售与仓储,薪金计算与支付,收款与账务,装运与仓储,定货与仓储。

a)信用授与、折让折扣、客户赠品、款待等,皆应严格管理

b)定期进行资产的全面清查盘点,包括原材料、工具用具、固定资产、货币资金、债权债务等。

c)多联次单据的开具应一次复写,并避开涂改。

二、备用金管理细则

1.财务部负责各单位之零星支付。

2.备用金借支程序如下:

1)各单位零星费用开支,应先填写借款单,权限范围之内的由各部门部部长签字,超出权限范围的由主管经理审批,交财审部审核后,即凭单支付现金。

2)备用金的借支,经手人应于一星期内取得正式发票或收据后应准时交财务部冲帐。

三、财务分析撰写规定

(一)财务状况分析

1.生产经营状况分析。

从产量、产值、销量等方面对企业本期的生产经营活动作一简洁评价并与上年同期水平作一对比说明。

2.成本费用分析。

1)原材料消耗与上期对比增减变化状况,对变化缘由做出分析说明。

2)管理费用与销售费用的增减变化状况(与上期对比)并分析变化的缘由。

3)分析当期销售毛利相对于历史各期的增减变化状况,并依据详细状况提出降低产品单位成本的可行途径。

3.利润分析

1)分析主营业务利润占利润总额的比例。

2)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。

3)分析利润形成状况及缘由。

4.资金的筹集与运用状况分析。

1)存货分析。

a.对存货的结构和品质状况进行分析。

b.对燃料等重要物资的库存状况进行分析说明。

c.分析库存积压的形成缘由及库存物资完好程度。

d.本期处理库存积压物资的分析,包括处理的数量、金额及导致的损失。

e.对存货的周转状况进行分析。

2)应收帐款分析。

a.分析金额较大的应收帐款形成缘由及处理状况,包括催收或上诉的进度状况。

b.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例,如比例较大的应说明缘由。

c.应收帐款中非应收货款部分的数量,包括预付货款、定金及借给外单位的款项等,对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

d.半年、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析,予以分类说明。

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公司摄影部规章制度

影艺协会规章制度

吧台管理规章制度

快递公司规章制度

公司早会管理规章制度

【第3篇】某电厂财务内部牵制制度

一、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

二、现金和银行存款的支付,由制证人员依据合法的原始凭证制证,审核人员审核,专人加盖印签章,出纳人员依据手续完备的凭证付款,记账人员记账。

三、印章分开保管,银行结算专用章和现金收付章由出纳人员保管,印鉴名章由专人保管。印鉴保管人不得动用本人管理以外的印鉴,无关人员不得动用印鉴。

四、银行存款调整表由出纳以外财务人员按月编制并负责,按月存档保存,针对存在问题的未达帐应查明缘由,如发觉问题,准时向财务负责人反映并准时做出处理。

五、由出纳以外人员定期对现金和各种有价证券进行清查、对账,保证账、钱全都。

六、发放工资时,工资核算人员编制工资单,工资核算人员向银行供应打卡人员工资单软盘,出纳人员向银行提取现金和发放工资,记账人员记账。

七、档案由专人保管并负责,查账应通过档案保管人员,内部人员查阅后应准时归档,外部人员查帐应经领导同意后方可,查阅后应准时归档并做记录。

八、会计人员应定期换岗,换岗应办理交接手续,财务负责人签章并保存交接记录。

【第4篇】xx电厂财务掌握管理制度

一.资产掌握原则

1.资产的保管与账簿的记载,应由不同人员分别负责管理。

2.资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

3.有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

4.应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

5.各项支出的核决与支付,应分责办理。

6.应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的掌握。

7.已签章的付款支票,不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

8.有关现金、存货或其他流淌资产收支的单据,应事先印妥连续编号。

9.负责现金、有价证券及其他珍贵资产处理责任的人员,必要有充分保证。

10.各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等珍贵物品,应由两人以上共同保管。

11.上项人员编制许可,下列职责应予分立。出纳与账务员,财务主管与会计主管,选购与验收,销售与仓储,薪金计算与支付,收款与账务,装运与仓储,定货与仓储。

a)信用授与、折让折扣、客户赠品、款待等,皆应严格管理

b)定期进行资产的全面清查盘点,包括原材料、工具用具、固定资产、货币资金、债权债务等。

c)多联次单据的开具应一次复写,并避开涂改。

二、备用金管理细则

1.财务部负责各单位之零星支付。

2.备用金借支程序如下:

1)各单位零星费用开支,应先填写借款单,权限范围之内的由各部门部部长签字,超出权限范围的由主管经理审批,交财审部审核后,即凭单支付现金。

2)备用金的借支,经手人应于一星期内取得正式发票或收据后应准时交财务部冲帐。

三、财务分析撰写规定

(一)财务状况分析

1.生产经营状况分析。

从产量、产值、销量等方面对企业本期的生产经营活动作一简洁评价并与上年同期水平作一对比说明。

2.成本费用分析。

1)原材料消耗与上期对比增减变化状况,对变化缘由做出分析说明。

2)管理费用与销售费用的增减变化状况(与上期对比)并分析变化的缘由。

3)分析当期销售毛利相对于历史各期的增减变化状况,并依据详细状况提出降低产品单位成本的可行途径。

3.利润分析

1)分析主营业务利润占利润总额的比例。

2)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。

3)分析利润形成状况及缘由。

4.资金的筹集与运用状况分析。

1)存货分析。

a.对存货的结构和品质状况进行分析。

b.对燃料等重要物资的库存状况进行分析说明。

c.分析库存积压的形成缘由及库存物资完好程度。

d.本期处理库存积压物资的分析,包括处理的数量、金额及导致的损失。

e.对存货的周转状况进行分析。

2)应收帐款分析。

a.分析金额较大的应收帐款形成缘由及处理状况,包括催收或上诉的进度状况。

b.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例,如比例较大的应说明缘由。

c.应收帐款中非应收货款部分的数量,包括预付货款、定金及借给外单位的款项等,对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

d.半年、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析,予以分类说明。

【第5篇】d电厂财务掌握管理制度

一.资产掌握原则

1.资产的保管与账簿的记载,应由不同人员分别负责管理。

2.资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

3.有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

4.应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

5.各项支出的核决与支付,应分责办理。

6.应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的掌握。

7.已签章的付款支票,不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

8.有关现金、存货或其他流淌资产收支的单据,应事先印妥连续编号。

9.负责现金、有价证券及其他珍贵资产处理责任的人员,必要有充分保证。

10.各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等珍贵物品,应由两人以上共同保管。

11.上项人员编制许可,下列职责应予分立。出纳与账务员,财务主管与会计主管,选购与验收,销售与仓储,薪金计算与支付,收款与账务,装运与仓储,定货与仓储。

a)信用授与、折让折扣、客户赠品、款待等,皆应严格管理

b)定期进行资产的全面清查盘点,包括原材料、工具用具、固定资产、货币资金、债权债务等。

c)多联次单据的开具应一次复写,并避开涂改。

二、备用金管理细则

1.财务部负责各单位之零星支付。

2.备用金借支程序如下:

1)各单位零星费用开支,应先填写借款单,权限范围之内的由各部门部部长签字,超出权限范围的由主管经理审批,交财审部审核后,即凭单支付现金。

2)备用金的借支,经手人应于一星期内取得正式发票或收据后应准时交财务部冲帐。

三、财务分析撰写规定

(一)财务状况分析

1.生产经营状况分析。

从产量、产值、销量等方面对企业本期的生产经营活动作一简洁评价并与上年同期水平作一对比说明。

2.成本费用分析。

1)原材料消耗与上期对比增减变化状况,对变化缘由做出分析说明。

2)管理费用与销售费用的增减变化状况(与上期对比)并分析变化的缘由。

3)分析当期销售毛利相对于历史各期的增减变化状况,并依据详细状况提出降低产品单位成本的可行途径。

3.利润分析

1)分析主营业务利润占利润总额的比例。

2)对各项投资收益、汇总损