财务部新员工培训

云南迪坤汽车销售有限公司启迪未来、坤德载物第一页，共四十页。公司财务部的职能：一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

三、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

四、根据公司业务发展需要极积开展融资工作。五、厉行节约，合理使用资金。

六、严格执行国家税收制度，及时完成各项税款的交纳。

七、对国家有关机构及财政、税务、银行、会计师事务所等部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

八、完成公司交给的其他工作。

第二页，共四十页。财务部组织结构总经理财务总监会计出纳经理收银员票据管理员第三页，共四十页。财务部工作流程第四页，共四十页。财务人员工作职责第五页，共四十页。财务经理职责：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；2、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理汇报工作情况；5、负债公司财务部门的日常组织、管理工作；6、完成公司交办的其他工作。第六页，共四十页。会计职责：1、按照国家会计制度和企业具体规章的规定，记账、对账、报账做到手续完备，数字准确，账面清楚，按期报账;2、按照经济核算原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润的执行情况；3、负责会计核算、会计监督和财务管理工作的组织管理、检查改进与研究发展；4、按月、季、年编制各种管理报表向财务经理及公司管理层提供财务信息；5、组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作；6、负责监督检查财务部工作制度的施行情况；7、严格执行国家的财税政策，按期进行纳税申报。8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；9、完成上级交办的其他工作。第七页，共四十页。出纳职责：1、认真执行现金管理制度；2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用白条抵押现金；3、建立健全现金出纳各种账目，严格按照公司支出审批制度负责公司日常支出的单据审核、现金支付及银行转帐、汇款；4、合理管理现金库存及银行支票；5、熟悉银行业务，及时登记现金和银行存款日记帐，编制银行余额调节表；6、做好银行汇票的管理，掌握质押业务流程，能熟练办理银行承兑汇票；7、每日编制资金日报表；8、配合会计做好各种账务处理。9、完成上级交办的其他工作。第八页，共四十页。结算员职责：1、热忱地为客户进行收款结算工作；2、熟练掌握收银结算操作系统，快速、准确地收取营业款；3、为顾客提供良好的服务，回答顾客咨询；4、对收到的营业款应及时进帐，加快公司资金周转；5、登记和完善收款台帐，对欠款应查明原因及时汇报；6、填报每日收银结算表。第九页，共四十页。财务部各岗位工作流程图第十页，共四十页。新车销售结算流程第十一页，共四十页。售后维修结算流程第十二页，共四十页。报销流程第十三页，共四十页。账务处理流程第十四页，共四十页。信用证开证流程第十五页，共四十页。赎证流程第十六页，共四十页。内部现金收入流程第十七页，共四十页。内部现金支出流程第十八页，共四十页。开票流程第十九页，共四十页。财务管理制度1、目的：为了保障公司资金财产安全，正确组织公司财务核算，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。2、范围：本制度适用于云南迪坤汽车销售有限公司财务工作的开展及管理。3、职责：财务部制订本制度，并根据本制度的规定具体实施。第二十页，共四十页。财务经理岗位描述：

一、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、存货控制等方面工作，加强公司经济核算，提高经济效益。二、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，监督、控制、反映各部门预算的执行情况，定期召集并主持公司预算分析与平衡会议。三、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。四、组织实施公司信贷计划及时掌握国家的各项财税政策。第二十一页，共四十页。五、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向公司经理和董事长汇报工作情况。七、制定直接级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。八、领导做好财务文件、资料、记录的保管与定期归档工作。九、负责财务部办公用具、设备设施的保管与报损报失工作。第二十二页，共四十页。会计岗位描述一、收到出纳及结算员移交的原始凭证后及时进行审核，根据审核无误的原始凭证正确编制会计分录。二、收到商品车入库单后与发票进行核对，确定商品车价格后录入用友财务管理系统，并生成凭证。三、对售车结算进行清查核对，并编制凭证。四、每月与商品车库管员核对商品车收发存数量，保证帐实相符。五、每月与商品车库管员进行在途车辆的核对，发现差错及时反映并进行处理。第二十三页，共四十页。六、收到配件库交来的配件入库单后与发票进行核对，确定在途配件及暂收配件，并在用友系统中作出相应处理。七、每月与配件库对帐，确保帐帐相符及帐实相符。八、按照会计制度规定预提和摊销各项费用。九、每月协助出纳核对现金及银行存款日记帐，并检查出纳编制的银行存款余额调节表。十、每月进行帐务核对，保证帐帐相符。第二十四页，共四十页。十一、每月对应收帐款进行清理，并编制欠款明细表。十二、每月对会计凭证进行粘粘、装订。十三、每月编制会计报表，报送公司领导。十四、次月10日前完成报税。十四、每月编制《部门收益明细表》、《商品车收发存汇总表》、《商品车库存帐龄分析表》、《商品车毛利明细表》向公司管理层提供管理信息。十五、每季度进行配件库盘点，编制盘点表。第二十五页，共四十页。出纳岗位描述一、收到签字手续完备的支出申请后,开具支票或支付现金，对审批手续不符的坚决不予支付。二、支票从银行购入后,在支票登记薄上顺序登记,支票领用时在登记薄上注明日期、用途、金额,并让领用人在登记薄上签字。发出的支票应加盖印鉴，并填写日期及金额。四、每日登记现金日记帐及多栏式现金日记帐。五、每日统计当日收支，查对各帐户余额，编制资金日报表。第二十六页，共四十页。六、每日及时更新银行承兑汇票明细表，查明银行承兑汇票还款情况，对到期银行承兑汇票要办理到期承兑手续。七、负责经销商和客户汇款的到帐查询工作。八、负责对每日的汽车销售结算款及维修结算款情况进行核对。九、负责备用金的支取。十、每月初负责核对各帐户上月末余额，并编制银行余额调节表，对长期未达帐应进行查对和报告。第二十七页，共四十页。十一、负责各个银行帐户的管理，包括开户和销户。十二、负责贷款卡、印鉴、支票、开户许可证的保管。十三、负责各个帐户款项的划转及汇款工作。十四、每月末对现金进行盘点，做到帐实相符。十五、负责到税局购买发票。十六、公司使用的所有发票统一管理登记台帐，领用时由领用人签字，发票开完收回存根时检查核销。第二十八页，共四十页。售车结算员岗位描述一、收取定金：销售人员与客户签定合同后，带客户到结算台，结算员检查销售合同并按合同规定收取定金，并开具收据给客户，然后将定金录入收款台帐。第二十九页，共四十页。二、售车结算A、销售员带客户到结算前台，结算员根据合同确定收款金额，如有定金的收回定金款收据。B、询问客户的付款方式，若客户支付支票的，应及时进帐。款项收讫后，在发票申请上签字确认。C、如有赠送佣金的，要让销售员补齐佣金手续再开票。D、根据签字齐全的发票申请开具发票。E、将发票合格证交予销售员，并让销售员签字领取。F、每日按客户款项明细登记收款台帐。G、售车结算完成后,编制结算单。H、每月根据结算单及相关单据登记单据交接表。I、月末编制售车、装饰、保险月报表。J、发生退定金及购车余款的，应查对台帐无误后在支出申请上签字确认。K、结算完成后，在出门条上签字，确认收款情况。第三十页，共四十页。三、商品车合格证管理：A、整车库管员移交商品车合格证及复印件,备用钥匙,检验单后，接交人在登记本上签收。B、在电脑上登记合格证信息台帐,包括底盘号,发动机号,合格证编号,车型。C、将合格证及备用钥匙等一并装入袋内,存入保险柜。D、如需将合格证移交质押银行的,需编制合格证移送表,并在合格证管理台帐上登记质押银行及质押金额及车辆相关信息。E、每月进行一次合格证盘点,如有差异应及时汇报并查明差异原因。第三十一页，共四十页。维修结算员岗位描述一、维修，配件，装饰业务结算流程：A、服务顾问带客户到接算台出示结算单后，结算员登入杜昌管理系统核对结算工卡，确认结算金额。按结算单收款（工时费优惠10%需经服务经理以上批准）询问客户付款方式并收款（如客户支付支票的，应详细记录客户单位，电话，地址，联系人，并询问服务顾问是否需要款到放车）如支票退票，须由服务顾问负责与客户联系换票，财务部予以配合；B、收妥款项后，向客户开具发票，并在结算单上签字并加盖收款专用章；C、每日收款完毕后，将收款情况登入杜昌管理系统结账；D、每日与发票核对收款金额，相符后将款项存入银行；第三十二页，共四十页。E、每日根据实收账款编制每日收银日报表；F、每日将进帐单，POS单，发票一一对应后附收银日报表转交出纳核对签收；G、月末编制维修收款月报表，并抄报维修部，行政部，出纳和会计；H、月末编制已开票应收账款月报表；I、做好现金，支票，发票，单据的安全保管工作；注：内部工单接算需总经理批准；第三十三页，共四十页。财务工作管理一、

会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

二、

财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计记帐，都必须在记帐凭证上签字。

三、

财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。四、

财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

五、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第三十四页，共四十页。六、

财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。七、

财务审计每年一次。聘请具有审计资质的会计师事务所进行审计，编制审计报告报送总经理。

八、

财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由财务经理监交，财务经理离职由会计及行政主管办理监交手续。财务人员离职必须提前两个月提交离职报告。第三十五页，共四十页。会计档案管理一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

二、

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

三、

会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。

四、

会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第三十六页，共四十页。收银员对客户结算话