国际结算课件7

《国际结算》课程序号名称教学内容学时第一章国际结算概述国际结算的基本概念国际结算的发展国际结算的业务基础第二章国际结算的票据票据概述汇票本票支票第三章国际结算中的单据单据概述发票运输单据保险单据其他单据第四章以商业信用为基础的国际结算方式—汇款、托收国际阶段方式概述汇款托收第五章以银行信用为基础的国际结算方式—信用证信用证概述信用证的种类信用证当事人及业务流程信用证的标准格式第六章以银行信用为基础的其他国际结算方式银行保函业务备用信用证国际保理业务付费廷业务第七章国际结算风险与管理国际结算的风险与控制国际结算的欺诈及防范课程内容设计第七章国际结算风险与管理【重点难点】1．国际结算风险的种类2．国际结算风险的管理3．国际结算中的欺诈风险及其防范第一节国际结算的风险与控制一、国际结算风险的种类二、国际贸易结算风险的管理措施一、国际结算风险的种类（一）信用风险对出口商来讲，信用风险是指进口商是否有信誉的风险，它包括受货风险、财务风险、贸易结算方式选择风险三类。1.受货风险2．财务风险3．国际贸易结算方式选择风险（二）外汇风险所谓外汇风险是指在涉外经济活动中，因汇率变动给经济交易主体带来经济损失的可能性。（三）国家风险国家风险是指那些因进口国家的主权措施而造成拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险。（四）单证风险（五）欺诈风险二、国际贸易结算风险的管理措施（一）信用风险管理措施

1．充分了解结算方式的特点，并争取采取有利的方式

2．了解对方的资信

3．遵守国际惯例（二）外汇风险管理措施1．加强对汇率趋势预测的工作2．选择有利的计价结算货币3．采用提前或延期结汇的方法（三）国家风险的管理措施出口商争取以信用证方式成交，是减少国家风险的有效措施。（四）单证风险管理措施1．提高单据制做质量2．加强单据的审核工作，提高审单质量3．加强职业道德教育（五）欺诈风险管理措施1．开展多种形式的学习和教育培训，提高防范诈骗活动的警惕和能力2．加强银行与进出口企业的沟通与合作3．辨明结算工具真伪4．设立专门机构或专人负责风险管理工作第二节

国际结算的欺诈及防范

一、国际结算中常见的欺诈活动

二、国际结算欺诈行为的防范一、国际结算中常见的欺诈活动

（一）信用证结算方式下的欺诈行为1．假冒信用证欺诈2．“软条款”信用证欺诈3．利用可转让信用证欺诈4．利用备用信用证或保函欺诈5．伪造单据进行欺诈（二）汇款结算方式下的欺诈行为1．利用票汇的业务程序进行欺诈2．利用电汇业务进行欺诈（三）托收结算方式下的欺诈行为1．承兑交单下的欺诈行为2．付款交单下的欺诈行为3．利用伪造票据进行的欺诈二、国际结算欺诈行为的防范（一）各当事人防范欺诈应遵循的基本原则1．谨慎性原则2．规范性原则3．合法性原则（二）各当事人防范欺诈行为的具体措施1．银行（1）加强银行员工的素质和风险防范意识（2）做好对客户资信状况的调查（3）加强密押、印鉴的管理（4）建立高效安全的计算机网络系统，以科学的手段防范欺诈的发生

2．出口商第一，要慎重选择贸易伙伴，做好对贸易伙伴的资信调查。特别是对于初次打交道的贸易伙伴，更要加强调查了解，不可盲目听信对方，草率签订贸易合同，过早投入资金。第二，在签订的贸易合同中，应尽可能避免向对方预付定金、履约金、质押金等条款，以规避可能产生的风险。第三，在选择价格条件时，应尽量