授信签字权考试-信贷政策、授信审查

信贷政策、流程、工具

授信签字权考前培训

四川省分行授信管理部

2011年1月9日2/6/20231信贷手册框架2/6/20232信贷手册框架2/6/20233介绍内容第一部分授信政策第二部分信贷授信审查2/6/20234介绍内容√第一部分授信政策第二部分授信审查2/6/20235第一部分授信政策1、授权政策2、授信基本条件和要素3、授信额度4、风险评级政策5、授信业务受理条件6、授信调查/申报7、授信分析8、授信审查审批2/6/20236第一部分授信政策9、贷后监控10、问题贷款管理11、集团客户和关联客户12、异地贷款13、担保管理14、授信文档管理15、授信尽职调查与问责制度2/6/202371、授权政策（1）审批限额按户设定，以单个客户的授信额度表示(非实质性的贷款承诺、意向书等不占用授信额度)，集中授信的集团客户视同单个客户。（2）非实质性的贷款承诺、意向书等不占用授信额度。（3）现金保证额度和银行承兑汇票贴现额度不占用授信审批权限。现金保证额度分完全现金保证额度和部分现金保证额度两种。现金保证额度纳入客户综合授信额度管理，但完全现金保证额度不纳入审批限额计算，部分现金保证额度中现金保证的部分不纳入审批限额计算。2/6/202381、授权政策（4）集中模式下的集团客户授信由指定的主办行办理。主办行按授信要求对集团拟授信的总额度按照单户最高授权进行授信审查和审批。超过主办行授信审批权限的实行逐级报批。2/6/20239第一部分授信政策1、授权政策√

2、授信基本条件和要素3、授信额度4、风险评级政策5、授信业务受理条件6、授信调查/申报7、授信分析8、授信审查审批2/6/2023102、授信基本条件和要素（1）授信的基本要素为：对象、金额、期限、利率或费率、用途、担保。

期限授信按照期限可分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含一年)的授信，中长期授信指一年以上的授信。

自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。（2）新增信用贷款原则上只能用于我行重点支持行业和内部评级为1－8级的授信客户。2/6/2023112、授信基本条件和要素（3）以下用途的业务和情况中不得进行授信。A、授信拟用作注册资本金、注册验资和增资扩股B、以贷收息贷款C、承兑和贴现融资性汇票D、贷款从事股票和期货交易E、国家明令禁止的产品或项目F、承兑和贴现融资性汇票G、根据国家发展改革委等部门发布的《当前部分行业制止低水平重复建设目录》、《淘汰落后生产能力、工艺和产品的目录》、《工商投资领域制止重复建设目录》和中国人民银行、中国银监会制定的信贷政策法规，列入禁止类和限制类的产业与行业。2/6/202312第一部分授信政策1、授权政策2、授信基本条件和要素√

3、授信额度4、风险评级政策5、授信业务受理条件6、授信调查/申报7、授信分析8、授信审查审批2/6/2023133、授信额度1、授信额度原则上根据以下6个因素中的最小一项确定：

(1)客户申请的授信额(如有，应扣除属于现金保证额度)；

(2)本行根据客户借款原因分析得出的客户所需授信额；

(3)客户能够偿还的授信能力；

(4)本行根据法律、法规限制能给客户的最大授信额；

(5)本行根据信贷政策和组合限额限制能给客户的最大授信额；

(6)本行要与客户建立或保持良好关系所需的授信额。2/6/2023143、授信额度2、以现金流分析为核心。现金流分析是国际一流商业银行普遍采用的前瞻性的信贷风险分析法，通过《现金流量总结表》等财务工具的使用，从银行的角度来深入分解客户现金流量，分析客户借款原因和还款能力，具有较强的理论依据，提高了授信额度核定的科学性和风险分析的准确性。2/6/2023153、授信额度需核定授信额度的具体对象如下：（1）提出新的授信需求申请的“正常类授信客户”；（2）在定期监控过程中需要重新核定额度的“正常类授信客户”(除已基本确定客户与我行的授信关系将中止外)；（3）在“问题类授信客户”贷款重组中承担债务的客户；（4）提出“完全现金保证额度”和“银行承兑汇票贴现”（由未纳入总行同业授信的同业机构承兑的银票）授信需求申请的客户，包括“正常类授信客户”和“问题类授信客户”。2/6/2023163、授信额度3、授信额度类型（1）分类授信额度的使用方式可分为循环性使用和一次性使用。（2）凡我行在不构成银行法律责任约束的授信文书中仅涉及授信额度意向，不涉及任何授信承诺的客户，无需进入“授信申报、审查、审批流程”，也无需核定其授信额度。2/6/2023173、授信额度（3）授信客户的授信额度清零后，在5个工作日内偿还逾期或垫款的授信业务，由客户经理填写《信贷备忘录》上报逾期、垫款处理情况的同时可提出授信业务额度恢复的申请，随《信贷备忘录》一同上报审批。凡超出上述时限的，授信额度不得恢复，需重新以授信申请书形式进入申报、审查、审批流程核定额度。2/6/2023183、授信额度（4）必须在批准的合同额和分类额度授信期限(包括宽限期)内使用额度；合同期限必须小于或等于分类额度授信期限；合同到期日最长不超过批准的分类额度授信期间(自批准日起算)加宽限期。（5）1－8级的客户，其短期授信业务的分类额度期限可以设置为2年内循环使用，且每笔业务期限不得超过1年。2/6/2023193、授信额度（6）与客户签订的授信合同额应小于或等于授信额度，余额应小于或等于合同额；在授信额度需要逐渐压缩的情况下，与客户签订的授信合同额应小于或等于目前的授信余额。

（7）首笔提款期是指固定资产贷款授信额度自审批之日起首次提款的期限，超出该期限未发生提款的，授信额度自动注销，首笔提款期可在审批时根据实际情况确定，原则上最长不得超过一年。2/6/2023203、授信额度（8）提款期指自授信额度审批之日起可以开立非融资性担保的期限，非融资性担保额度的提款期原则上为1年。（9）适用于特殊分类额度规定的有四项：即账户透支额度、短期组合额度、借新还旧额度和部分现金保证额度，而完全现金保证额度属于风险较低的授信分类额度，不在特殊分类额度规定范围内。

2/6/2023213、授信额度（10）固定资产贷款分类额度期限＝首笔提款期＋授信业务期限，同时不再设置宽限期。（11）风险敞口是指已经经过我行授信申报/审查/审批流程批准并已对外作出具有法律效力承诺的客户授信额度（包括尚未使用的授信额度），是我行需要控制和防范的可能发生的最大授信风险余额。在授信有效期内分类授信额度调整由分行按个人签批权限审批的3项条件即：担保条件不降低、授信品种的风险程度不增加、客户风险敞口不增加。2/6/2023223、授信额度（12）如授信客户发生授信业务逾期或垫款，其授信额度将被清零。（13）凡客户的固定资产贷款(含固定资产性质的房地产开发贷款，下同)、中期流动资金贷款、融资性保函、1年以上延期付款保函应单独设立分类额度。2/6/2023233、授信额度（14）采用集中授信模式的集团客户，由主办行汇总开户行、协办行及主办行自身的申报材料后，根据对集团拟授信的总额度按“授信申报、审查、审批”的流程申报授信额度。（15）授信展期申请一般应在授信期限内进行。2/6/2023243、授信额度（16）授信业务品种风险从高到低排列：（17）拆出集团成员客户授信额度会被冻结。序号授信品种1流动资金贷款和贷款承诺2除本表已列明的其他短期融资品种3承兑汇票和商业承兑汇票贴现4远期信用证和进口保理5即期信用证6非融资保函＊和信贷证明7出口保理8出口押汇2/6/2023253、授信额度（18）授信额度的锁定与解锁由于未按规定进行定期(含对年报的监控)或不定期监控(实地查访)的授信客户，其授信额度将被锁定，在锁定状态下，不得再签订新的授信合同，但原已签订的合同项下可继续提款。授信额度被锁定后，客户经理可在补做定期监控或不定期监控的同时可提出解锁申请，同定期监控或不定期监控一同上报审批。

2/6/2023263、授信额度（19）授信额度的清零与恢复

清零如授信客户发生授信业务逾期或垫款，其授信额度将被清零。在清零状态下，不得再签订新的授信合同，原已签订授信合同的视情况可继续提款；但客户关系所在的授信经营部门应采取切实措施控制风险。

恢复授信客户的授信额度清零后，在5个工作日内偿还逾期或垫款的授信业务，由客户经理填写《信贷备忘录》上报逾期、垫款处理情况的同时可提出授信业务额度恢复的申请，随《信贷备忘录》一同上报审批。凡超出上述时限的，授信额度不得恢复，需重新以授信申请书形式进入申报、审查、审批流程核定额度。2/6/2023273、授信额度（20）授信额度的冻结与解冻冻结A.人工冻结：当授信客户出现对我行信贷资产重大不利的情况下，各级授信工作人员可对其额度实施冻结处理，在冻结状态下，不得再签订新的授信合同，原已签合同的也不得再继续提用，因此该项功能仅限于紧急情况下使用。B.自动冻结：集团客户成员拆出，系统会自动冻结拆出成员客户的可用额度。解冻A.授信额度被人工冻结后，客户经理需在对冻结原因进行调查后，按冻结时冻结人的要求提出授信额度解冻申请上报有关人员审批。B.授信额度被系统自动冻结后，需以授信申请书流程进入申报审查审批流程重新核定额度。2/6/2023283、授信额度（21）授信安排的调整授信安排调整指在保持客户总风险敞口不增加的前提下，除不得修改总额度、分类额度授信期限、客户评级三项外分类额度金额、使用方式(循环否)、使用部门、单笔业务期限、宽限期、费利率、担保条件、保证金比例、授信业务评级、用途、其他约定十一项可通过此流程进行变更或缩减，2/6/2023293、授信额度下列哪种情况下授信额度会被清零？（）A、未按时做定期监控 B、拆出集团成员客户C、未按时做不定期监控D、授信客户发生业务垫款答案：D考点：授信额度的特殊处理说明：A和C情况下额度会被锁定，B情况下额度被冻结2/6/2023303、授信额度以下业务品种中，无需核定授信额度的是（）A、银行承兑汇票贴现B、信贷证明C、出口押汇D、授信意向书答案：D考点：授信额度的设定2/6/202331第一部分授信政策1、授权政策2、授信基本条件和要素3、授信额度√

4、风险评级政策5、授信业务受理条件6、授信调查/申报7、授信分析8、授信审查审批2/6/2023324、风险评级政策1、评级的种类内部评级分为两类：授信对象评级、授信业务评级。（1）授信对象评级：对非违约客户，授信对象评级衡量未来一段时期内客户违约的可能性，即违约概率的大小，而对违约客户，则根据客户违约后的总体损失程度确定授信对象评级。（2）授信业务评级：衡量客户违约给银行可能带来的损失，适用于针对非违约公司客户的各项授信业务。授信业务评级仅适用于非违约客户，对违约客户不进行授信业务评级。2、违约概率（PD）是指未来一段时间内授信对象发生违约的可能性。违约损失率（LGD）指一旦债务人违约，预期违约的损失占风险暴露总额的百分比。2/6/2023334、风险评级政策3、非违约客户的内部评级以客户的违约概率为核心变量，即以客户未来一年内违约可能性的大小作为基础来划分客户风险等级，共分为12个等级，风险等级之间违约概率的差异为一定的倍数关系。违约客户已经发生违约，根据预计的违约客户的总体损失程度，将违约客户分为3个等级，即13-15级。2/6/2023344、风险评级政策

1-3级为政府、银行、跨国公司和国内最高质量的大企业，房地产贷款客户不能被评为1-4级，中小规模企业不能被评为1-4级。一般的大型规模企业在进行“评级推翻”前的模型评级结果最高为4级，只有极少数用大型规模企业模型评级的客户在核心评级为4级满足一定的条件下可自动将评级结果调整到2-3级。中小规模企业无论用贸易行业模型还是一般行业模型评级，最高评级都为5级；房地产开发贷款客户最高评级为5级。2/6/2023354、风险评级政策风险评级使用工具（1）授信申报流程，在申报授信时，应进行风险评级，申报评级情况。（2）定期监控流程必须同时申报风险评级。（3《信贷备忘录》可用于降低风险评级。2/6/2023364、风险评级政策（4）当授信对象或授信业务有特别事件发生，以致于影响到其原有的信贷风险评级时，客户经理应在3个工作日内填写《信贷备忘录》和新的风险评级表报相关部门审批。2/6/202337第一部分授信政策1、授权政策2、授信基本条件和要素3、授信额度4、风险评级政策√

5、授信业务受理条件6、授信调查/申报7、授信分析8、授信审查审批2/6/2023385、授信业务受理条件1、贷款类授信业务受理条件：

以内评结果为依据，提出业务标准和总体要求。主要体现在：①客户准入：除申请办理完全现金保证业务和银票贴现业务以及有利于降低我行风险的贷款重组外，对最终评级为11、12级的授信申请人，不得受理其授信申请，对最终评级为11-15级的存量客户，不得增加授信额度。②授信条件：对最终评级为9-12级的新增客户，不得办理信用方式的授信业务（银票贴现、单证相符的出口押汇除外）。对最终评级为9-12级的存量客户不得增加上述业务，如果以前有上述业务的要改善担保条件或制定减持计划，尽量压缩。2/6/2023392/6/2023405、授信业务受理条件2、承兑类业务受理条件

授信对象：在我行开立基本账户或一般结算账户并依法从事经营活动的法人及其他组织（房地产企业除外）。期限、费率：银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计收。受理条件：须是在当地登记注册的法人或其他经济组织，不能是个人和单位的内设部门；持有人民银行核发的有效贷款卡(号)；在我行开立结算存款账户，并经常发生结算往来，现金流充足，具有较强的支付能力；与受票人之间具有真实合法的商品交易或劳务关系；提供与受票人之间交易的合同原件及复印件。

2/6/2023415、授信业务受理条件3、信用证类业务受理条件除上述贷款类条件外，还需要办理授信企业具有进口经营权的法人。4、担保类业务受理条件客户内部评级为1－10级的客户；10级以下的客户原则上在没有风险敞口的情况下方可办理担保业务；具有相应的经营范围；可提供符合要求的反担保；申请对境外出具担保的企业还须符合下列条件：A.有涉外业务经营资格及履行涉外合同能力，偿还外汇有保证的企业和其他经济实体；B.有关合同、协议内容符合国家有关规定和批准程序，根据不同情况，具有立项审批及进出口许可证及配额等文件。外商投资企业申请为其向境外债权人提供担保时，原则上应提供外方投资比例债务部分所要求担保已落实的文件。2/6/2023425、授信业务受理条件5、贷款承诺类业务受理条件

符合我行对固定资产贷款和流动资金贷款的有关要求；对外出具项目贷款承诺函时，要求该项目已经国家有权部门正式批准或核准立项，业主已完成项目可行性研究报告。6、透支类业务受理条件

属于我行同类客户中的优质合作客户，财务管理规范，信用状况良好且无不良信用纪录。在我行开立基本存款账户或一般存款账户。外币账户透支业务，按外管要求暂限于境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务而在受托银行开立的外汇委托贷款专用账户，企业经常和资本项下账户不得透支。我行是其主要结算往来银行，或通过透支业务能有效巩固和拓展银企结算和现金管理等业务合作关系，提高我行在客户的业务份额。2/6/2023435、授信业务受理条件其他授信产品或业务受理条件中小企业小额授信、证券公司股票质押贷款、同业信贷资产回购业务、银团贷款、行内联合贷款、国家开发银行间接银团贷款以及联合贷款等。2/6/2023445、授信业务受理条件7、国际贸易融资类业务受理条件进出口押汇、出口托收融资、出口发票融资、进口代收融资、进口保理等业务。8、完全现金保证业务受理条件完全现金保证是指客户以其存入我行的保证金或提供质押的国债、金融债券、银行承兑汇票、我行存单及我行认可的银行备用信用证作为向我行申请授信业务的担保，上述现金或准现金形式的质押品价值已完全能确保客户足额还本付息。完全现金保证为低风险业务，但绝不等于100%无风险，其存的风险点为：政策风险，如银行承兑汇票业务是否具有真实贸易背景。操作风险，是否以银行名义开立保证金帐户。法律风险，保证金来源是否合法合规。2/6/202345第一部分授信政策1、授权政策2、授信基本条件和要素3、授信额度4、风险评级政策5、授信业务受理条件√

6、授信调查/申报7、授信分析8、授信审查审批2/6/2023466、授信调查/申报（1）授信调查中，若客户仅申请办理完全现金保证和银票贴现业务，客户经理认为业务符合规定、风险可控的，可不进行实地调查。（2）新授信客户指从未在当地行办理过除完全现金保证和银票贴现以外的授信业务的客户；或虽办理过授信业务，但在我行的授信额度和授信余额已清零的期限超过一年(截止日期为授信申请日)的客户。2/6/202347

6、授信调查/申报（一）授信调查的基本目的和要求熟知你的客户（KYC）熟知你客户的业务（KYB）核实客户资料核实财务状况的真实性确保授信将用于正常业务活动2/6/2023486、授信调查/申报（二）调查方式实地调查为主，间接调查为辅新授信客户的调查应实行有签字权的双人会同实地调查。使用“交通银行授信客户查访报告”对调查过程和结果作客观记载授信调查申报2/6/2023496、授信调查/申报（三）调查内容1、客户及客户业务情况背景情况---如成立日期、所属行业、注册地址和办公、生产地址、注册资本、股东背景情况及出资方式、注册资金的到位情况、客户的终极控股股东，客户的组织架构等行业情况---客户主要产品及其市场份额、主要竞争对手、主要竞争方式、客户的产品创新能力等

经营管理情况---营目标和规划、计划实现目标的手段，以及客户目前经营管理中存在的问题

等借款原因和还款来源---主营业务收入、主营业务成本、营运资本周转情况、固定资产支出、长期投资支出、股利政策等2/6/2023506、授信调查/申报（三）调查内容2、验证客户资料和抵（质）押物质状况验证客户资料---借款人/担保人提供的营业执照、法人机构代码证、税务登记证、贷款卡(号)、授信主体资格证明的有效性、真实性进行核实。

核实抵（质）押物状况---抵(质)押物的状况，包括合法性、真实性、有效性以及抵押物、质物的权属和价值进行核实2/6/2023516、授信调查/申报（三）调查内容3、审核授信、担保主体财务状况对相关会计帐册、凭证和库存等进行实地查验、核对，对报表主要科目的真实情况进行调查应对金额较大的科目和异常变化的科目逐一核实2/6/2023526、授信调查/申报（三）调查内容3、审核授信、担保主体财务状况资产负债表各科目的核查要求货币资金存货应收帐款长期投资固定资产负债2/6/2023536、授信调查/申报（三）调查内容3、审核授信、担保主体财务状况根据调查情况，对客户财务报表有关科目作相应调整，并将调整后的报表作为计算财务比率和财务分析的依据。2/6/2023546、授信调查/申报（五）授信申报申报一般授信申报固定资产贷款申报银票贴现申报完全现金保证申报复议申报调整授信方案申报展期

2/6/2023556、授信调查/申报授信申报申报银票贴现

类似完全现金保证的简化申报审批书申报复议

用于上次申报授信被否决或部分同意，授信经营部门在6个月之内(截止复议申请审查结束日)再次提出授信申请且基本维持原授信方案建议的。2/6/202356第一部分授信政策1、授权政策2、授信基本条件和要素3、授信额度4、风险评级政策5、授信业务受理条件6、授信调查/申报√

7、授信分析8、授信审查审批2/6/2023577、授信分析（1）授信分析的主要内容包括：客户背景分析、业务背景分析、行业风险分析、经营管理风险分析、财务风险分析、借款原因及还款能力分析、担保情况分析以及授信方案设计。2/6/2023587、授信分析（2）对多元化经营的授信对象，以主营业务收入占比最高行业归属进行分类；对投资控股型授信主体，以其对外投资集中度最高行业归属进行分类。2/6/2023597、授信分析注意的问题：（一）背景情况分析：

1、注重对公司股东和实际控制人背景分析，原则上应分析到其终极控股股东；

2、客户属于某集团或有关联企业的，要对集团或关联企业情况作分析，说明客户在集团或关联体系中的地位。2/6/2023607、授信分析3、对集团客户，说明集团涉及的行业：对多元化经营，无法直接确定行业归属的，一律划为投资控型；如某行业收入比例达到或超过50%的，则划为该行业。4、分析集团组织结构，对组织结构过于复杂的，分析有实际控制力的企业或个人，解释为何采取复杂的组织结构。5、公司在他行授信情况及授信条件，他行对其态度，退出还是持续支持。2/6/2023617、授信分析（二）行业风险分析一般行业都要经历新生、成长、成熟和衰退四个主要的发展阶段。

由于存续了足够长的时间，有着良好的业绩记录，成熟行业的风险相对较低。产品知名度较高，产品实现了标准化，可能打破行业格局的意外事件很少。由于行业仍在成长繁荣，一般可以认为其在未来的几年内不会发生大的变故。政策手册中相关原则：有丰富行业知识，充分掌握潜在客户和现有客户的行业情况对不了解的行业不得轻易贷款2/6/2023627、授信分析应注意的问题：

1、行业分析范围不宜过大，应针对客户特点，分析其所在的细分行业，要注重对客户的调查，向客户多了解其所在行业的情况和行业运作特点。

2、在分析客户在行业中所处地位时，要向客户了解其竞争对手情况，说明行业中各层次代表性的企业。2/6/2023637、授信分析3、对新兴行业、高科技行业以及当地行较少接触、不够熟悉的行业应作详细分析。4、国家和地方政府对行业态度，行业是否受政府监管及对其经营的影响。2/6/2023647、授信分析（三）经营管理风险分析政策手册中相关原则：

1、熟知你的客户，并在一定程度上了解客户的客户

2、熟知客户的业务

3、避免给高风险行业和高风险交易提供融资

4、充分关注汇率风险2/6/2023657、授信分析（三）经营管理风险分析应注意的问题：

1、分析公司业务流程中存在的主要风险及控制手段，公司所有者和管理层的能力素质

2、产品的市场竞争力和销售前景，如何确定生产或采购规模，是否存在产品积压风险。

3、上下家是否稳定，如何结算方式，如何控制收款风险。

4、原料需进口或销售涉及到出口，要分析汇率变动对其影响，及公司的应对措施。2/6/2023667、授信分析（四）财务风险分析政策手册中相关原则：财务评估是风险评估的核心组成部分，全面分析客户财务状况原则上应使用经审计的财务报表，除非客户是新成立的，至少应取得前三年年报和最新月度报表2/6/2023677、授信分析（四）财务风险分析政策手册中相关原则：关注审计报告是否为无保留意见，有保留意见的，应作进一步分析，并对报表作相应调整后再进行分析对现金流量应作重点评估关注表外负债和或有负债2/6/2023687、授信分析（四）财务风险分析政策手册中相关原则：关注负债期限结构以及未来再融资能力是否有新的业务扩张及其对财务状况的影响2/6/2023697、授信分析（四）财务风险分析应注意的问题：分析框架中增加了“重要科目及附注分析”资产科目负债科目所有者权益损益表现金流量表附注2/6/2023707、授信分析（五）应注意的其它问题

1、同等条件下，授信对象或担保人尽可能选择实体企业，尽量不选择控股管理型的总部作为借款人或担保人。

2/6/2023717、授信分析（五）应注意的其它问题1、信用风险既存在于表内业务中，又存在于表外业务中，还存在于衍生产品交易中。2/6/2023727、授信分析（五）应注意的其它问题2、部分报告篇幅较长，但有价值信息相对较少；无关健风险的方面详细描述，有关健风险的一笔带过，关键风险及其化解措施分析不足；

实际分析时，可根据授信客户和授信业务的具体情况决定分析的详略程度和分析重点。2/6/202373第一部分授信政策1、授权政策2、授信基本条件和要素3、授信额度4、风险评级政策5、授信业务受理条件6、授信调查/申报7、授信分析√

8、授信审查审批2/6/2023748、授信审查审批（一）授信业务类型贷款类业务信用证类业务承兑类业务担保类业务2/6/2023758、授信审查审批贷款承诺类业务透支类业务国际贸易融资类业务其它特殊客户和业务2/6/2023768、授信审查审批（三）授信业务类型－贷款类授信业务1、一般流动资金贷款出口退税帐户托管贷款贴现贷款银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现买方或协议付息票据贴现商业汇票无追索贴现打包贷款中期流动资金贷款2/6/2023778、授信审查审批注意：流动资金贷款主要支持企业的正常生产经营，满足企业周转或临时性合理的资金需求，是自偿性贷款。因此，必须审查申请借款的原因和用途是否正当合理；借款企业在授信期内是否有相应的经济效益和足够的还款来源。2/6/2023788、授信审查审批（三）授信业务类型－贷款类授信业务2、固定资产贷款一般固定资产贷款国债项目贷款房地产开发类贷款房地产开发贷款土地储备和城市基础设施建设贷款（含园区开发贷款）流动资金周转贷款应收帐款转让2/6/2023798、授信审查审批3、授信业务类型－信用证类进口信用证国内信用证4、授信业务类型－承兑类银行承兑汇票5、授信业务类型－担保类一般担保（含投标、履约、预付款、质量维修等）2/6/2023808、授信审查审批提货担保为上市公司发行可转换债券担保信贷证明6、授信业务类型－贷款承诺类贷款承诺7、授信业务类型－透支类法人帐户透支2/6/2023818、授信审查审批8、授信业务类型－国际贸易融资类业务进口押汇出口押汇出口托收融资出口发票融资进口代收融资进口汇出款融资出口保理融资进口保理2/6/2023828、授信审查审批9、授信业务类型－其他特殊客户和业务中小企业小额授信集团客户非盈利单位离岸贷款银团贷款同业信贷资产回购同业信贷资产买断2/6/202383三、授信审查审批10、授信业务类型－其他特殊客户和业务证券公司股票质押贷款行内联合贷款国家开发银行间接银团贷款国家开发银行联合贷款外国政府转贷款内保外贷业务2/6/202384第一部分授信政策√9、贷后监控10、问题贷款管理11、集团客户和关联客户12、异地贷款13、担保管理14、授信文档管理15、授信尽职调查与问责制度2/6/2023859、贷后监控1、贷后监控的方式通过定期监控和不定期监控完成贷后监控，并在此基础上建立信贷风险预警和主动退出机制、风险监察名单制。2、定期监控使用的工具及适用流程定期监控使用的工具为：授信申请书和定期监控报告2/6/2023869、贷后监控3、不定期监控使用的工具及适用流程不定期监控使用的工具为：《授信客户查访报告》。2/6/2023879、贷后监控（1）授信经营部门，内部评级为1—8级的客户，“下次审查日”为自本次批准日起顺延一年；内部评级为9—12级的客户，“下次审查日”为自本次批准日起顺延半年；内部评级为13－15级的客户，“下次审查日”为自本次批准日起顺延三个月。2/6/2023889、贷后监控（2）授信经营部门对风险等级为1－8级的授信客户自额度审批日起每4个月内必须实地做一次《查访报告》。即：额度审批日起至审批日后4个月内必须实地做第一次《查访报告》，额度审批日后第5个月至第8个月必须实地做第二次《查访报告》，依此类推直至下一次授信申请通过审批后方可更新实地《查访报告》频率要求的起点；对9－12级的授信客户自额度审批日起每3个月内必须实地做一次《查访报告》。即：额度审批日起至审批日后第3个月内必须实地做第一次《查访报告》，额度审批日后第4个月至第6个月必须实地做第二次《查访报告》，依此类推直至下一次授信申请通过审批后方可更新实地《查访报告》频率要求的起点。2/6/2023899、贷后监控（3）对于1-12级客户，在一个会计年度中，客户经理必须保证在本年度中期(一般企业为6月30日；企业使用不同会计年度的，为其会计年度的期末向后推迟6个月)之前使用上一年度的年度会计报告完成一次授信申请或定期监控，下一监控日从此次定期监控审批日起顺延一个监控周期。授信调查/申报2/6/2023909、贷后监控（4）对仅有完全现金保证额度和银行贴现额度的客户可不要求进行定期监控。（5）预警及减持退出管理授信经营部门的客户经理在对授信客户或授信业务进行不定期监控的过程中，通过对授信客户或授信业务进行各种方案的实地和非实地检查、通过从媒体以及第三方获取有关信息等各种贷后监控方法监控授信客户有否出现预警标识，根据客户已出现的风险预警信号判断对本行信贷资产质量的影响程度，并采取不同的措施。2/6/2023919、贷后监控A.如授信客户出现一般预警标识。客户经理应填写《授信客户查访报告》，说明情况和提出或加大定期监控频率的意见，报本部门主管审阅。B.授信客户已出现风险预警信号，可能会危及我行信贷资产安全。授信经营部门的客户经理应及时填写《信贷备忘录》并重新进行客户风险评级，提出减持或主动退出的方案。2/6/2023929、贷后监控（6）在集团客户的日常管理中应注意大额资金拨付，特别是对单笔1000万元（含）以上的贷款资金划付及集团内部票据业务往来应重点审核并予以跟踪，确保信贷资金用途与借款合同一致。（7）对当年累计签发银行承兑汇票3000万元（含）以上的客户，或贷款卡中显示客户在各家银行合计签发的银行承兑汇票与其实际经营规模不匹配的，无论是否完全现金保证，必须逐户落实双人实地查访，

2/6/2023939、贷后监控5、其他注意事项（1）定期监控使用的工具为：定期监控报告和授信申请书。（2）分行层面对贷后监控的管理中，风险监控部门负责贷后监控的检查，授信管理部门应协同进行对贷后监控的检查。2/6/202394第一部分授信政策9、贷后监控√

10、问题贷款管理11、集团客户和关联客户12、异地贷款13、担保管理14、授信文档管理15、授信尽职调查与问责制度2/6/20239510、问题贷款管理1、问题类客户。满足下列两项条件之一的公司客户，为“问题类授信客户”（简称“问题类客户”）：A.客户内部评级在13－15级的；B.客户有至少一笔授信业务划分为不良贷款的，即按照信贷资产风险分类划分为次级、可疑或损失类的。2/6/20239610、问题贷款管理（1）问题贷款经过重组，并持续180天的观察期以后，如同时满足以下条件的，原则上必须实施逆移交，将客户关系从资产保全部门回交授信经营部门管理。（2）我行对问题类授信客户采用移交与非移交两种管理模式。（3）贷款重组只能涉及贷款本金，对原贷款利息应全部收回或逐步归还，不得重组，严禁以贷收息。如果重组时未能还清全部利息的，在签订本金重组合同时，应当对欠息进行书面确认，妥善安排还款计划并继续催收，同时落实有效担保。2/6/202397第一部分授信政策9、贷后监控10、问题贷款管理√

11、集团客户和关联客户12、异地贷款13、担保管理14、授信文档管理15、授信尽职调查与问责制度2/6/20239811、集团客户和关联客户1、对集团客户的管理，根据集团成员单位在全行系统内（包含境外分行）授信业务开展情况，实行分类管理：

(1)总行直接管理，主要为全行系统的重要客户和授信金额较大、跨三家（含）以上省分行、直属分行集团客户；

(2)总行授权管理，主要为除第1类集团客户外，授信金额较小、牵涉面不广的跨省分行、直属分行集团客户；

(3)省分行或直属分行直接管理，主要为省分行或直属分行管辖范围内集团客户。2/6/20239911、集团客户和关联客户2、集团客户授信模式分为监控模式和集中模式

符合下列条件的集团客户，须按集中授信模式进行管理：

(1)已实行集团客户集中授信的；

(2)集团本身已实行统一资金管理，在系统内集中调度资金，对外融资由集团本部统借统还或授权所属单位对外融资的；

(3)集团本身虽未实行统一资金管理，但所属授信单体之间关联关系复杂，存在大额关联交易行为，或主要成员单位存在较大潜在风险，可能影响集团整体经营财务状况，根据风险管理的需要应纳入集团客户集中授信管理的；

(4)民营性质的集团客户，即集团为民间私人或集体所控制的。2/6/202310011、集团客户和关联客户3、集团客户授信业务整体风险是指由于集团客户扩张失败、核心业务萎缩、突发事件、不规范运作等原因，造成局部严重的信用违约，通过集团成员间产品链、资金链、担保链使风险在集团成员内扩散、蔓延，最终导致集团整体资金枯竭，各成员经营基本瘫痪，爆发严重的债务支付危机，致使我行对集团客户的授信存在较大的损失可能。2/6/202310111、集团客户和关联客户4、集团客户的信用风险通常是由于商业银行对集团客户多头授信、盲目/过度授信、不适当分配授信额度，或集团客户经营不善，或集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等原因造成的。与单一客户相比，集团客户的信用风险具有以下明显特征：2/6/202310211、集团客户和关联客户（1）内部关联交易频繁集团客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制，动机之二是通过关联交易来规避政策障碍和粉饰财务报表。例如，当企业需要“利润增加”时，往往通过虚构与关联企业的经济往来提高账面的营业收入和利润，当需要降低或转移某企业的利润时，就由集团向该企业收取或分摊费用，或将一些闲置资产和低值投资高价出售给关联企业来抽空企业利润甚至净资产，从而导致贷款企业的盈利能力下降，财务风险上升，同时变相悬空银行债权。关联交易的复杂性和隐蔽性使得商业银行很难及时发现风险隐患并采取有效控制措施。2/6/202310311、集团客户和关联客户2）连环担保十分普遍信用风险通过贷款担保链条在集团内部传递放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。（3）财务报表真实性差现实中企业集团往往根据需要随意调节合并报表的关键数据。例如：虚构承贷主体的资产、销售收入和利润；母公司财务报告未披露成员单位之间的关联交易、相互担保情况等，合并报表未提出集团关联企业之间的投资款及往来款等。这是商业银行很难准确掌握客户的真实财务状况。2/6/202310411、集团客户和关联客户（4）系统性风险较高为追求规模效益，一些企业集团往往利用其控股地位调动成员单位资金，并利用集团规模优势取得大量银行贷款，过度负债，盲目投资，涉足自己不熟悉的行业和区域，随着业务扩张，巨额资本形成很长的资金链条在各成员单位之间不断流转。一旦资金链条中的某一环节发生问题断裂，就可能引发系统性风险并造成严重的信用风险危机。（5）风险识别和贷后监督的难度加大由于集团法人客户经营规模大，结构复杂，银行很难在短时间内对其经营状况作出准确的评价。一方面跨行业经营是集团客户的普遍现象，这在客观上增加了银行信贷资产所承担的行业风险；另一方面，大部分集团从事跨区域甚至跨国经营，对内融资和对外融资通盘运筹，常常使银行贷款的承贷主体和实际用贷主体相分离，进一步增加了银行贷后监控的难度。2/6/202310511、集团客户和关联客户5、对集团内部股权结构过于复杂，难以梳理清晰，或留存收益的分配原则不利于债权人的集团客户应谨慎介入；

对组织结构庞杂，资本运作频繁，同时信息透明度低、负面消息较多的集团客户原则上应不介入；

对主业分散、核心业务不突出的集团客户应谨慎介入。2/6/2023106第一部分授信政策9、贷后监控10、问题贷款管理11、集团客户和关联客户√

12、异地贷款13、担保管理14、授信文档管理15、授信尽职调查与问责制度2/6/202310712、异地贷款1、异地贷款定义注册地或经营活动所在地均无省分行及其所辖分支机构或直属分行分支机构的授信客户称为该省分行或直属分行的异地贷款授信客户。异地贷款授信客户是全行授信管理的一个重点。2、实地查访每月至少一次，每次不少于一个工作日，每次均应对客户的经营管理状况、财务状况、授信使用状况、担保状况等进行全面、深入、细致的了解，并认真填写监控报告；对于出现风险预警信号的客户，要及时提出预警、减持或主动退出的方案并认真执行；2/6/2023108第一部分授信政策9、贷后监控10、问题贷款管理11、集团客户和关联客户12、异地贷款√

13、担保管理14、授信文档管理15、授信尽职调查与问责制度2/6/202310913、担保管理1、严格控制信用担保贷款（1）我行的新增信用贷款原则上只能用于我行重点支持行业和客户内部评级为1－8级的授信客户（2）不得向我行关联方、关系人发放信用贷款（3）除总行及区域授信审批中心批准外，信用贷款期限原则上控制在3年以内2/6/202311013、担保管理（1）担保方式既可以采用任何一种，又可以采用多种方式担保、最高额担保和共同担保等方式，使用一种担保方式不足以防范和分散授信风险的，应当选择两种或两种以上的担保方式。2）保证合同订立的时间原则上不得迟于借款合同订立的时间。2/6/202311113、担保管理2、担保的方式和种类。授信业务担保方式为：保证、抵押和质押。3、完全现金保证以下方式提供的授信业务担保，其担保价值完全覆盖授信业务本息及相关费用的，为完全现金保证：A.保证金账户中的保证金质押；B.国债、银行承兑汇票、本行存单、金融债券质押；C.总行认可的外资银行备用信用证和担保。2/6/2023112第一部分授信政策9、贷后监控10、问题贷款管理11、集团客户和关联客户12、异地贷款13、担保管理√

14、授信文档管理15、授信尽职调查与问责制度2/6/202311314、授信文档管理（1）授信申报、审查、审批资料的保管年限为本卷最后一笔业务结清日起15年。

2/6/2023114第一部分授信政策9、贷后监控10、问题贷款管理11、集团客户和关联客户12、异地贷款13、担保管理14、授信文档管理√

15、授信尽职调查与问责制度2/6/2023115介绍内容第一部分授信政策√第二部分信贷审查2/6/2023116第二部分：授信业务审查一、授信主体分析二、授信审查审批行业风险分析经营、管理风险分析管理分析财务风险分析借款原因分析还款能力预测客户背景分析担保情况分析授信方案设计

2/6/2023117第二部分：授信业务审查一、授信主体分析—应掌握的内容（1）授信额度核定的六因素最小值法中，六因素是指：A、借款人申请的授信额B、银行分析得出的客户所需授信额C、客户的还款能力D、相关规定和法律限制E、银行的信贷政策和组合限额限制F、银企业务关系（2）行业风险分析的主要因素包括：行业成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品、对行业的监管。2/6/2023118第二部分：授信业务审查（3）目前我行对产能过剩的行业实行限额管理行业包括：钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、风电设备、电解铝、植物油、纺织。（4）对涉及多行业经营的，要对收入占其主营业务收入20%以上的行业或收入占其主营业务收入比例较高的2到3个行业进行分析。（5）对授信主体的财务分析中，原则上不接受汇总报表；对集团公司本部或集团核心企业，应同时分析借款人报表和集团合并报表。（6）必须对担保人进行详尽的分析，确定在授信对象无法按期偿还贷款时，担保人是否有足够的能力和意愿代偿贷款。不得简化对担保人担保能力的审查。（7）我行不得向客户提供以贷收息贷款。2/6/2023119一、授信主体分析—应掌握的内容（8）借款原因分析包括的内容：A.季节性销售循环；B.长期销售增长导致的营运投资变化；C.营运投资周转效率变化导致的营运投资变化；D.盈利能力；E.固定资产替换和扩张；F.长期投资支出；G.分配红利；H.偿还债务(一年内到期的长期负债和其他银行短期债务)；（9）按照我行授信管理规定，信贷资金不得用于股本权益性投资，也不得从事有价证券、期货等方面的投机经营。2/6/2023120一、授信主体分析—应掌握的内容（10）例题：我行可接受的抵押物包括（）A.正在建造中的房屋或其他建筑物B.机器交通运输工具C.已折旧完毕的固定资产D.国有土地使用权及地上定着物，答案：ABD（11）例题：我行不得接受以下哪些财产作为抵押（）A土地所有权B土地使用权C耕地、宅基地D自留地E抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山土地使用权答案：ACD2/6/2023121一、授信主体分析—应掌握的内容（12）例题：以下哪种方式提供的担保，其担保价值完全覆盖授信业务本息及相关费用，为完全现金担保（）A.保证金帐户中的保证金质押B.国债、银行承兑汇票质押C.本行存单、金融债券质押D.总行认可的外资银行备用信用证和担保答案：ABCD（13）例题：下列哪些行业容易受到人民币汇率变动影响（）A.出口导向型行业；B.国际定价产品行业；C.进口替代型行业；D.国际游资活动较频繁的行业；E.内贸行业。答案：ABCD2/6/2023122二、授信审查审批—1.流动资金贷款1）流动资金贷款主要支持企业的正常生产经营，满足企业周转或临时性合理的资金需求，是自偿性贷款。不得用于固定资产投资或其它不符合流动资金贷款用途的活动。

（2）确保借款不被挪用，是控制风险的重要条件。因此，必须将借款原因和借款用途进行区分。借款用途是指该贷款将被用来支付或购买什么，而借款原因是企业为什么会短缺现金。（3）对一次性额度，应审查直接的借款原因，应有与借款用途或还款来源有直接关系的购销等协议、合同或订单等文件，商务合同、订单或意向书等应真实、合法、有效，有真实的贸易背景，属借款人正常的经营范围。2/6/2023123二、授信审查审批—1.流动资金贷款（4）流动资金周转贷款授信额度最长不超过1年。（5）中期流动资金贷款的期限应根据客户生产经营周期或资产转换周期、还款能力等因素确定，最长不超过3年。（6）到期的中期流动资金贷款不得借新还旧，但可根据客户经营情况和财务状况展期一次。2/6/2023124二、授信审查审批—2.固定资产贷款（8）风险提示：A.项目的立项依据，是固定资产贷款的前提条件；B.特别应注意在项目资本金、项目用地和环境评估方面的政策风险；C.严禁向没有进行建设项目用地规模核定或者超越权限、化整为零进行项目用地规模核定的项目发放固定资产贷款。（9）固定资产贷款最长期限原则上不超过十年。其中，基本建设贷款一般为五至七年，技术改造贷款和科技开发贷款一般为三至五年。（10）固定资产贷款额度一般应为一次性使用，贷款本金应逐年归还，一般不得安排到期一次归还全部贷款本金。2/6/2023125二、授信审查审批—2.固定资产贷款（11）授信准则和要求A.固定资产贷款投向应符合国家产