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延安航天龙腾丰田汽车销售服务有限公司财务收银工作细则

财务收银：高娜制作目录1结算礼仪及工作要求2一般维修3事故维修4协议单位目录5精品6配件7整车销售8结算长远系统工作流程1.维修部结算流程2.销售部结算流程3.装潢部结算流程目录9抄报税流程10发票缴销

结算礼仪要求检查仪容仪表，保持良好形象接待客户当客户走到收银台前，面带微笑，主动打招呼问好.从客户手中接取钱物时，微微点头对客户表示礼貌，并对收取的钱物唱总价，唱收.

找还客户现金，信用卡，身份证时要双手接送，同时唱找，唱还。结算礼仪要求当需要等候的时候，比如找零，核价时，一定要说：“不好意思，请您稍等。”开具发票时，主动询问发票抬头内容为“个人”还是“公司”，若为公司，请确认公司名称。客户离开时，表示感谢。“谢谢，请慢走！”在整个结账过程中，应保持面带微笑，热情的服务，主动为顾客解答疑问。结算工作流程迎接客户收款

长远系统财务确认开票结算工作流程送客户登报表，计算SA产值

核对报表与长远的相符交款

（一）

迎接客户1.标准姿势:站立，微笑，双手接单。2.标准用语：“您好，您本次消费金额是…请问您是结现还是刷卡”

（二）

收款1.现金收款：“收您现金XX…找零XX”2.刷卡结算：快速刷卡，准确输入金额，“请您输入密码，按确认键”

双手将POS单、银行卡递给客户：“请您核对金额并签字确认，收好刷卡单据。”

(三)长远系统财务确认1.收款后在长远系统确认现金或者银行，

2.确认原则：收款后确认，特殊情况备注栏详细注明。

（四）

开票、欢送客户1.询问客户，开票名称是单位还是个人。2.起立，微笑双手递客户：“这是您的发票和出门条，请收好。”3.客户离开时致谢：“谢谢光临，请慢走！”

（五)

登报表1.登报表：制作每日结算日报，现金与银行分别登记，注意每项内容的准确性。2.核对报表与长远的相符（1）核对报表的准确性。（2）从长远系统导出“收款方式结算明细表”，并核对报表与长远的一致，如果出现差异，在报表中详细注明金额及差异原因。3.计算SA产值：从长远系统导出“维修产值财务结算统计表”，在设定好的EXCEL表中输入，打印交给值班SA.

（六）交款1.交款原则：大额现金当时收当时交，下班后收款留保险柜锁好。2.每日完毕根据报表将现金分好，存保险柜，次日9点将前一日报表通过QQ发给出纳，并将现金一并交出纳。注意：出纳一般下午3点左右去银行，在此之前，将手中超过一万的现金全部交出纳，如果交款后又收到大额现金，及时将款交与出纳，保证先进安全。一般维修一般业务其他业务特殊业务收据的领用与填开增值税专用发票和增值税普通发票一般业务维修结算单，直接办理配件定金单/押金单（手写单）

简单流程：收款长远点击开票/收据登报表

收款长远点击（出纳管理/收款）开收据其他业务

免检、首次保养、保修业务系统点击结算，结算单保留，下班后统计出总台数，报值班SA

高开票原则：只能高开实际费用的50%，高开部分收取30%税款；

系统：增加管理费后，点击收款。

欠票现金欠票：结算单财务联和客户联注明欠票，并开具盖章收据，收据上注明立户号，绿联与结算单财务联别一起留底，红联记账上交。刷卡欠票：结算单财务联、客户联写欠票，并开具盖章收据，绿联与结算单别一起留底，红联挂预收，客户冲欠票时用绿联冲预收。特殊业务

双重收款出纳通知到账，无人认领的，结算开收据挂预收客户来退款时，在报表中查询，对应到SA,SA填写退款申请单，退款手续500元之内在收银台办理，其余在二楼财务部办理。PDS费：到帐后通知销售内勤开具增值税专用发票发票与进账单粘在一起直接登报表，项目就登“PDS费”

事故组先收款后出结算单（客户先报保险，后修车）收款根据押金单收款，挂预收SA填写预开票申请单，出具保险理赔单，结算开票。车修好，SA出结算单，结算用绿联收据冲“预收”收回欠款。收据的领用与开具

领用

每次领用收据时要签字登记，并给每本收据编号，开具前先盖章。

开具

注意字迹公整、清楚，项目齐全，内容根据客户要求填写。

作废

一式三联加盖作废印章，封皮上注明收据号。

汇总，封存

每批收据用完，根据编号、月份整理好，按照十本一捆装好，装箱封存。增值税专用发票开具

客户要求开具，提供增值税相关信息就可开，注意将“不含税价”转为“含税价”。

增值税开票系统出现问题后，请及时与航天信息联系，切勿自行解决。联系电话：62663355增值税专用发票

客户编码

新增客户编码的两种方法：

在发票填开界面，直接手工填写，点击客户就可保存。

在客户编码库中选择，没有的新增，新增后退出，系统自动保存。

商品编码

商品编码与客户编码不同的是：只有在商品编码中新增后才可用。发票作废：

作废专用发票必须同时符合以下条件：

1.收到退回的发票联，抵扣时间未超过销售方开票当月。2.销售方未抄税，并且未记账；销售方已进行非征期抄税的，也不能作废当月抄过税的发票，只能按照开具红字增值税专用发票相关规定处理。

增值税专用发票3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票号码、代码认证不符”作废专用发票处理方法：

1.在防伪税控开票系统中将符合作废条件的该份专用发票作废，即将开票系统的该份发票的电子数据作废。2.在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联依次加盖作废章，全联留存。注意：月底要核对纸质发票与系统作废情况是否一致，保证两者相符。购买发票

发票用完后，要汇总金额，做出本期发票缴销表，打印后盖章。并将本期开出的发票统一整理出来（含作废票）交与出纳购票。

从IC卡读入新购发票：点击“发票管理/发票领用管理/从IC卡读入新购发票”菜单项，系统弹出“您确定要从IC卡读入发票吗？”提示信息框，点击“确认”便成功读入。增票冲红（开具负数发票）购买方申请开具条件：1.购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或者销售折让需要做进项税额转出。2.购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：专用发票抵扣联、发票联均无法认证；认证结果为纳税人识别号认证不符；认证结果为专用发票代码、号码认证不符；所购货物不属于增值税扣税范围。

开具流程1.购买方开具并提交申请单2.购买方税务机关审核后开具通知单3.购买方将通知单教育销售方4.销售方开具红字专用发票增票冲红（开具负数发票）销售方申请开具条件：1.因开票有误，购买方拒收2.因开票有误等原因尚未交付不论是购买方还是销售方申请《开具红字增值税专用发票通知单》与《开具红字增值税专用发票申请单》必须一一对应。开具流程：1.销售方开具并提交申请单2.销售方税务机关审核后开具通知单3.销售方开具红字专用发票增值税专用发票冲红流程1.因开票有误，购买方拒收销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目及内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。2.因开票有误等原因尚未交付

销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。开具流程：1.开具“拒收发票说明”2.结算在增票系统打印红字申请单，并导出，拷入U盘。4.结算根据税务局开具的“通知单”开具红字发票3.会计带上拒收说明、红字申请单、U盘去税务局开具通知单增值税普通发票

填开普通发票时，只能通过“发票管理/发票开具管理/发票填开”下的菜单来实现。普通发票的购方信息栏中名城乡必须填写，其他项均可空。客户需要补充地址、车号的，按客户要求开具。但车牌号只能在备注栏体现。

商品编码同增值税专用发票。开完发票记得退出开票界面，以免出错！！抄报税抄报税流程：

在“报税处理”模块点“抄税处理”，抄本期资料，点确定，系统自动抄税，完成后点确定。1.抄税处理（抄税写IC卡）2.发票资料查询打印（打印各种报表）3.报税打印的报表包括：“增值税专用发票汇总表”1份“正数发票清单”2份“正数发票废票清单”2份，要附上纸质废票。若有负数发票，也要打印“负数发票清单”1份，并附上纸质负数发票。“增值税普通发票汇总表”1份“正数发票清单”2份“正数发票废票清单”2份，并附上纸质废票。如果月底发票已使用完，汇总表打印两份，为发票缴销做备用。发票缴销（机动车、增值税普通、增值税专用）机动车发票缴销增值税普通发票缴销增值税专用发票缴销三种发票缴销的计算公式都相同如下：价税合计不含税价1.17税额不含税价0.17需注意的是：增值税普通发票通常都是隔月缴销，就存在两个月需分开计算的问题，这种情况，就需在防伪开票系统将上月份最后一天金税卡资料统计打印出来，和前一次发票缴销资料统计相减来计算上月余票的开具数额及税额。当月发票缴销，只需打印当月金税卡统计资料，根据实际销售金额和实际销项税额来计算本期发票缴销的价税合计及税额。事故维修客户自理部分：同一般维修办理，只是开票时注意问清开票名称。保险代理——SA在结算单注明﹡﹡保险公司代理，保险内勤或者事故组负责人签字，结算开具出门证。代理结算单统一保管。事故维修

保险代理涉及一种情况：客户付30%免赔，其余保险公司代理。30%免赔部分不能给客户开发票，原因是保险公司开票含这部分，而回款不含，做帐时要用客户付的30%冲抵。

单据是两份，同一立户号，客户自付部分一个单据，保险理赔部分一个单据，自付部分SA要在金额后面注明“免赔部分”，财务见到这四个字，就可以不给客户开具发票。但要开具盖章收据，先挂预收。事故维修保险代理流程：协议单位

挂账条件：维修部经理签字，确认可以挂账，财务整理好结算单，开具出门证。具体操作：白联、黄联派修单放一起保存。注意事项：回款后装潢需要确认收款。根据EXCEL表计算SA产值需要减去装潢部分。（要求在收到结算含装潢时，需在报销单黄联注明实际工时，以便准确计算产值）1.新增协议单位合同2.修车挂账3.开票4.回款后做报表5.计算SA产值装潢、精品

一般业务：根据结算单收款，黄联给装潢部。简单流程：收款开票/收据长远点击登报表精品赠送：装潢部签字，开具出门证，长远点击，黄联交装潢部，白联结算保存，月底统一装订。使用代金券：客户使用代金券，全款冲抵的话，结算单上注明，代金券和结算单放一起，月底统一登记上交；一部分冲抵，代金券与结算单，发票粘一起，需注意的是代金券不予开票。长远系统操作见“结算长远系统工作流程”。配件

一般业务根据结算单收款，蓝联给接待（取货用）。

配件不允许高开票

因各种原因要退货，SA需要打印退货单、填写退款申请书，结算退款。涉及开过发票的，隔月或者会计已做帐，要冲红发票。整车销售项目收款依据工作流程1收定金定金单长远单号1.在定金单签字2.开具收款收据3.登入整车日报表4.销售顾问在每天下班前补齐长远预收定单，结算在下班前在长远系统确认收款情况。以便在长远系统能准确统计数据。如果因特殊原因未录长远，第二天要主动和销售顾问联系，要求输入系统。2续收定金原定金单上注明续收金额1.原定金单上注明续收金额。2.根据原定单上注明的长远系统预收定单号直接收款。3收余款汽车销售合同1.根据汽车销售合同价格收款，优企系统确认2.汽车销售合同下面的出门证签字盖章交销售顾问。3.销售顾问打印出出库单，结算签字。销售顾问领取合格证。4.如客户当天不开票，开具余款收据

5、根据客户身份证/企业组织机构代码证，合格证开具发票.6.在长远系统输入发票号码7.登入整车日报表

一般业务序号整车销售特殊业务序号项目工作流程1.高开票1.出库单开票价格必须是开票价，结算审核后开具2.登报表在备注栏注明高开金额2.低开票1.收款金额大于整车开票价，长远系统金额是收款金额。2.开票时审核出库单上面的整车开票价，并且要附低开票说明，单位要加盖单位印章。3.加价销售1.长远系统金额是加价后金额2.开票时审核出库单上面的整车开票价，加价部分开装潢发票。4.政府采购1.系统两清有汽车销售合同。长远确认以“政府采购”方式两清2.写发票申请单，报表照常登记，备注清楚。3.回款后的工作二楼财务做。5.内部车辆（试乘试驾）1.长远确认以“内部转入”方式两清2.出库单财务签字时财务部经理签字，外加总经理签字。3.收银台开发票，登记报表时收款方式为“内部转入”6.分期付款1.系统两清有汽车销售合同。分期付款部分长远确认以“分期付款”方式两清2.写发票申请单，报表照常登记，备注清楚。3.回款后的工作二楼财务做。7.给榆林丰田开票1.收到二楼发的表，根据表上的数据开票。2.票开好后存放好，到帐后登入整车销售报表。结算长远系统工作流程

维修部长远操作流程销售部长远操作流程装潢部长远操作流程维修部长远操作流程

一般业务序号项目收款依据长远系统操作备注1收定金/押金手工订单长远单号长远汽修汽配管理系统→维修结算→出纳/收款→输入车牌号或名字→双击“预收款”→选择收款方式→输入收款金额→确定、退出在系统出纳收款模块点击预收款输入车牌及钱数点确定2收维修款维修结算单长远汽修汽配管理系统→维修结算→维修工单结算→找到对应单号→双击→选择收款方式→输入收款金额→点击“确定”→结算完毕涉及预收款的，收款时预收部分在收款方式处点击“挂账冲预收”。3收配件费配件结算单长远汽修汽配管理系统→维修结算→配件销售收款→找到对应单号→双击→点击“收银”→选择收款方式→输入收款金额→点确定、退出备注：1、支票、汇款、刷卡，在长远系统（维修）一律确认为银行。

2、挂账冲预收只是针对绿联的收据，包括现金和银行。维修部长远操作流程

其他业务序号项目工作流程长远系统操作备注1高开票1、做白单子，加收30%的税款。2、高开超过5000（收款后退款的数字），服务部经理签字；高开超过10000（收款后退款的数字），再加总经理签字。点开维修单号→修改→在管理费处输入税款、保存→收款时系统会自动加上税款。事故组、装潢部高开优企不显示税款，报表与长远的差异备注清楚2各种代金券的使用在结算单上注明情况，写上实收金额点开维修单号→修改→在”优惠率”处输入代金券使用金额、保存→收款时系统会自动减去优惠券金额。装潢/保险高开——汇款/刷卡是开票数，收