实用的公司报销制度

费用报销管理制度2014年7月

费用分类1

借款及报销审批流程2

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发票相关知识及票据规范流程详解费用标准费用分类费用办公费用销售费用生产费用工程施工费用研发费用费用分类-费用解析指日常办公经营所发生的费用支出，包含房租、工资、固定电话费、办公用品、办公交通费、误餐费、固定资产采购、图书资料、产品认证费用等。指销售人员在项目公关过程中发生的所有费用（招待费、交通费、差旅费、礼品费、餐饮费、娱乐费和佣金等类似费用。指生产产品和施工安装所需要设备费、材料费，包含元器件采购、外加工、外购设备、产品测试等费用或发生的其它相关费用。新产品研发（产品改进、软件开发）过程中所产生的直接或相关费用，包含对外协作费、采购专用设备费、人工成本占用、资金成本和开发过程中其它等价费用。办公费用销售费用生产费用研发费用工程施工费用指工程师在施工过程中发生所有费用（招待费、交通费、差旅费、礼品费、餐饮费、娱乐费和佣金等类似费用）。工程施工费

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发票相关知识及票据规范流程详解费用标准费用标准-通信补贴职别补贴标准（元/月）总经理300副总经理200部门/区域经理200区域销售及工程技术人员150其他人员100费用标准-差旅标准职别出差类型住宿标准/餐饮标准（元/人/天）出差补助（元/人/天）员工单人（高标准地区）180/5070员工单人（普通地区）150/5070员工单人（无住宿）0/5070部门经理高标准地区220/6070部门经理普通地区200/6070部门经理无住宿0/6070总工、副总经理公务按实际支出报销无总经理公务按实际支出报销无费用标准-餐费标准早餐午餐晚餐10元20元20元费用标准-区域划分高标准城市普通城市直辖市、省会城市等，如北京、上海、重庆、天津、广州、深圳、长沙、昆明等其他城市费用标准-时间计算出差当日12：00以前出发按1天计算且超过16小时出差当日12：00以后出发按半天计算且超过8小时出差当日12：00以前返回按半天计算且超过8小时出差当日12：00以后返回按1天计算且超过16小时此处涉及的时间以飞机起／至时间提前／滞后2小时为准，火车起／至时间提前／滞后1小时为准不符合以上条件按：差补/24*实际时间计算

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发票相关知识及票据规范流程详解费用标准借款及报销审批流程-借款流程财务付款借款人按规定填写《借款单》《出差申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（转账或现金），超过2000元提前通知财务审批流程借款人借款

审批流程：部门负责人→总经理

财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续借款及报销审批流程-报销流程根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效。审核真实性、合理性资金该不该支付、天数和金额是否准确，用什么方式支付、是否冲账等。正确填写，并自我检查是否符合公司制度要求。总经理财务部门相关负责人经办人

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发票相关知识及票据规范流程详解费用标准出差人员需填写＜借款申请单＞，由部门负责人、总经理审批，财务核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款；报销差旅费需填写＜费用汇总清单＞、＜出差行程记录＞、北京<付款通知单>需经部门负责人、总经理签署意见后方可报销；出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认或在＜出差行程记录＞中文字注明（铅笔签名）；出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销手续，根据差旅费标准填写“费用报销单”，执行费用报销流程；长期出差人员本月月底日之前寄回上月票据报销，逾期未寄回票据者，不允许借款，特殊情况须写情况说明经总经理批准后方可借款；出差过程中原则上每一笔业务发生都要求有发票，且根据实际发生的费用实报实销，如遇没有发票的情况需单独在＜费用汇总清单＞中注明，单独粘贴费用报销单并粘贴替票；员工出差采用实报实销加出差补助的制度，若有特殊原因超过标准的，要经总经理审批同意后才能报销或提前给主管副总或相关区域主管经理电话申请过，需在＜费用汇总清单＞中注明。流程详解关于住宿费，两位以上同性员工同一地点出差，原则上需同住一间双人房，住宿标准按高级别者为准，同住人员不报销住宿费；每一笔住宿费对应一张发票，不可将总费用进行均摊，单笔超过标准的不予报销；出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天对应的伙食补贴；业务招待费实行“谁负责、谁申请、谁报销”的原则。招待科级以下干部，应控制在500元以内。副处级以上干部，应控制在1000元以内，如有特殊情况，应提前请示。购买礼品以及娱乐其它支出1000元以内，需事前先主管副总或相关区域主管经理请示，1000元以上，向总经理请示。流程详解流程详解经办人报销时，各项费用分门别类并按先后顺序粘贴。除需提供合格发票外，需在＜出差行程记录＞上注明招待单位、主要人员、陪餐人数、事由、项目归属等情况；替票尽可能找与实际发生费用相同的发票，要与实际发生费用票分开粘贴，票少的情况下用一张粘贴单，但明细需分开，票多的情况下分门别类用多个粘贴单，并在发票的背面用铅笔注明用途；出差人员往来机场、火车站原则上先考虑公交、大巴，然后再考虑出租车，有客人陪同、携带物品不方便时或特殊原因例外；需要选择飞机或火车软卧作为交通工具时，须经主管副总或总经理事先批准，否则只报销同距离的火车卧铺（下铺）票款数额。流程详解行政人员负责办理办公用品、物业费、水电费、招聘费、培训费及其他临时费用相关报销，并负责季度及年度报表统计工作；非行政人员发生的临时办公费用贴票后注明消费明细交予行政人员，由行政人员签名报账（此条款适用于郑州）；专职采购人员负责原材料采购费用支出，采购商品之前应进行价格调查，同一商品的供应商应至少寻找三家（金额较小和数量较少的商品、特殊商品除外），并负责季度及年度报表统计工作；生产部负责元器件、设备、材料、包装、外加工、生产测试等费用支出，并负责季度及年度报表统计工作；所有采购物品均需提前写采购申请单并有负责人及总经理签字。流程详解在职职工每人每天中午10元餐补标准；因公外出办事允许报销最高不超过20元/人的误餐补贴；因公外出办事错过发餐补时间允许当日或次日补领前日餐补，过期视为自动放弃，公司不再补发；特殊情况需次月5个工作日内到财务部填写餐费单，由行政人员核实并签字、部门负责人签字，由财务人员从工资中发放，过期同上。＜借款申请单＞＜出差计划申请单＞流程详解出差前报账时＜费用报销单＞＜票据粘贴单＞＜费用汇总清单＞＜出差行程记录＞郑州所需单据明细：＜借款申请单＞＜出差计划申请单＞出差前报账时＜差旅费报销单＞＜报销单据粘贴单＞＜付款通知单＞＜费用汇总清单＞＜出差行程记录＞北京所需单据明细：

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发票相关知识及票据规范流程详解费用标准发票相关知识及票据规范取得发票注意事项内容真实；填写完整；数字明晰；盖章清楚；数量、单价的乘积要和金额相符；金额的大小写须一致；单位名称必须是公司全称，不能简化。发票相关知识及票据规范1、报销填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销人对报销的费用及支付的款项真实性、合法合规性、合理性、准确性负责；3、在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本的增加；4、白条、存根联、发货联、记帐联不能作报销单据，粘贴到粘贴单背面；5、填写报销单各要素要齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等。发票相关知识及票据规范1、发票要素不全、错误或涂改的发票无效；2、发票要素包括：开票单位发票专用章、抬头、开票日期、商品名称、数量、单价、金额、规格、型号、大小写（是否一致）、开票人、税务监制章等；3、开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符；4、若为税局代开发票必须加盖税务局章；发票相关知识及票据规范1、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准；2、粘贴的票据要求有金额的一面朝上，便于审核与日后查阅；3、纸张大小、金额相同的票据贴在一起；

4、大于粘贴单的票据粘贴后，需折到与粘贴单大小，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，做到厚薄均匀；5、票据罗列顺序为从左到右从上到下，粘贴顺序为从右到左从下到上。发票相关知识及票据规范1、原始票据必须按不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴；2、不合适的发票需要进行适当的修剪；3、报销金额大小写一定要一致，同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾”；4、小写最高位前应加上“￥”符号，大写金额最高位前应加上,符号