成本管理部工作开展思路讲义

成本管理部工作开展思路成本管理部工作开展思路成本管理部现状成本管理部工作开展思路一、管理定位二、部门组织架构三、部门职能职责四、成本制度体系建立五、部门基础与计划管理六、专业技术管理七、工作标准化建设八、信息库建设与成本研究总结九、团队建设及员工专业能力提升方案十、合作伙伴的利用管理十一、部门之间协作结束语成本管理部工作开展思路

成本管理部现状成本管理部工作开展思路1、部门组织架构方面部门造价、材料、招标、供应商四大板块架构雏形已形成。部门人员配置基本到位(现缺造价主管一名)。2、人员现状部门员工中新员工占绝大多数，部门凝聚力培养需要一段时间。部门员工整体专业水平一般，需大量专业技能培训。部门员工主动工作的意识还待加强。需要持续加强部门整体人才梯队建设。公司全员成本意识不强，需不断加强。3、成本管理体系部门成本管理体系不完善，需不断完善和改进。部门无成本、供应商及材料信息库，需不断建立与完善。成本管理标准化未形成，需进行时代系列产品成本研究。成本管理部工作开展思路

成本管理部工作开展思路成本管理部工作开展思路一、管理定位成本管理通过建立健全成本控制体系，对项目目标成本、过程成本及成本核算实施有效的管理与控制，实现企业成本领先策略材料管理通过建立健全材料信息库，在项目前期设计、标底及施工过程精确管理，大宗材料的有效控制及新型材料有效开发运用，实现材料管理的精确控制成本管理部工作开展思路一、管理定位供应商管理通过建立健全供应商信息库，确保为招投标业务提供有效、实用的合格供应商资源，发展与企业发展战略长期合作、互惠共赢的供应商集群招标管理通过建立公开、透明、流程规范原则，采用年度及集中招标模式，使成本在招标阶段得到有效控制、提高企业运营效率成本管理部工作开展思路一、管理定位成本领先策略技术专业化：建立丰富的信息库建立精确的管理模型管理标准化：建立完备的制度及流程建立标准模板管理信息化：利用ERP信息系统固化并优化管控的各项业务流程，大力提高工作效率并规避企业运营风险成本管理部工作开展思路一、管理定位核心能力精准控制能力服务支掌能力分析研究能力战略执行能力价值创造能力成本管理部工作开展思路二、部门组织架构成本管理部建立成本项目1组、成本项目2组、招标管理组、供应商管理组、材料管理组等五大小组。

成本管理部成本项目1组成本项目2组招标管理组供应商管理组材料管理组成本管理部工作开展思路三、部门职能职责1、成本项目组2、招标管理组1、负责项目成本管理的研究及标准化，建设成本信息库2、负责项目部重大成本事项管控，负责成本考核3、负责拍地项目的方案测算4、目标成本编制及动态控制，配合完成项目责任成本的下达5、招标清单及控制价编制，招标过程商务分析及澄清6、产值及进度款的审核，方案、变更测算及一单一结的办理，现场收方7、结算办理及财务决算扣款清单办理8、负责报建面积、预售面积、产权面积及租凭面积测算的审核。9、墙改散水及验收备案结算书1、年度招标计划编制2、集中（大宗）采购3、总包工程招标4、标准招标5、快速招标成本管理部工作开展思路三、部门职能职责3、供应商管理组4、材料管理组1、供应商资源开发2、供应商准入管理3、供应商评价4、供应商关系管理5、供应商信息管理6、合约管理1、集中（大宗）采购2、标底材料认价3、材料认价4、物质采购5、库房管理及物质拍卖核价6、材料样品管理7、材料信息库建设成本管理部工作开展思路四、成本制度体系建立成本管理制度及流程：①目标成本管理制度②工程量清单标底编制制度及流程③变更、任务及一单一结管理制度④预结算管理制度及流程材料管理制度及流程：①材料及综合认价作业标准与流程②材料标准化价格与品牌信息库作业标准及流程成本管理部工作开展思路四、成本制度体系建立供应商管理制度及流程：①供应商管理作业标准与流程②合作供应商评价管理作业标准与流程③供应商信息管理作业标准与流程招标管理制度及流程：①招标作业标准与流程②合同需求作业标准与流程③合同管理作业标准与流程成本管理部工作开展思路五、部门基础管理与计划管理1、部门基础管理确保部门管理井然有序的开展，需完善部门管理文件。

岗位职责、部门日常工作一览表（内部流程及工作时限）、主要文件发放清单、主要工作成果归档标准、主要文件附件报审规范、会议管理、台账管理(成本\招标及合同\材料)等文件标准梳理。2、工作计划

按照公司计划管理制度来开展部门工作，保障工作提前或按时完成。

围绕项目主项计划，重点关注项目部门级专项计划。

按时申报部门月度计划，将月度计划纳入员工月度考核。

将月度计划分解落实到周计划，确保工作计划的可实现。成本管理部工作开展思路六、专业技术管理实现从成本核算到成本控制再到成本价值创造的跨越前期成本策划+中期的合约规划+施工阶段的动态成本控制+完善的结算后评估通过资金计划管理，实时监控，避免资金闲置，实现资金的最大化利用，规避现金流风险战略合作伙伴管理节约成本，促进产品标准化

成本管理部工作开展思路六、专业技术管理拿地阶段招标阶段方案设计阶段施工图阶段结算阶段成本管理贯穿开发全过程成本管理部工作开展思路六、专业技术管理（一）成本管理1、建立企业成本管理体系（1）、目标成本体系目标成本是公司基于市场状况，并结合公司的经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。要求：目标成本设定与企业定位目标成本设定与项目定位目标成本设定与企业盈利目标成本设定与市场结合

性价比与专业管理结合目标成本的精确性与可行性

销售成本项目定位产品标准盈利成本管理部工作开展思路（一）、成本管理1、建立企业成本管理体系（2）、责任成本体系责任成本体系是通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的设定、执行和考核，来保证目标成本的实现。

责任成本体系的目的在于提高公司全员成本管理意识及水平，加强不同专业、不同流程之间的合作和沟通，形成分工负责、有机协调的成本管理体系，体现结果与过程并重的原则。

成本管理部工作开展思路（一）、成本管理1、建立企业成本管理体系（3）、动态成本体系动态成本是指截至某一时间点预计项目完工结算所需要投入的全部成本，其中包括已发生的成本和尚未发生、按剩余工程量估算的成本，通过实时反映目标成本和动态成本的差异，帮助相关部门及时发现问题并解决问题，实现对成本的管理控制。完善评估考核体系，作为奖罚的依据，实现制度保障。

为实现成本动态可控，主要通过以下三个途径：成本业务过程控制：月度动态成本、月度回顾、月度成本考核、项目成本考核

成本管理部工作开展思路（一）、成本管理2、作好资金计划、加强现金流控制加强公司现金流管理的计划性，防范现金流风险，合理安排资金。（1）、资金计划根据公司项目开发节奏，作好项目全周期、年（半年）度、季度、月度、大额资金周计划，确保资金使用具有计划性、统筹性及动态控制。（2）、现金流控制

坚持“以收定支”的基本原则，确保资金余额在安全线之上。现金流的支付策略：优先保证到期应归还的贷款和利息，必须支付的土地款，必须支付的税款和行政事业性收费，人力成本支出等公司运转所需刚性成本支出，工程款的支付应优先保证开盘和交房项目。

成本管理部工作开展思路（一）、成本管理3、加强产品策划及前期设计阶段成本管控（1）、投资决策阶段

全面理解项目规划条件和设计要求，重点关注容积率、建筑密度、限高三个指标。合理确定地块销售价格：确定实际成交价格，看价格计算口径，项目配置标准，项目红线内外配套。项目投资，要关注隐形成本：地块内遗留拆迁成本，红线外市政配套及周边环境整治成本，地下建筑增加成本。作好风险分析，确定获取项目底价，需要对销售单价变化、土地拍卖价价格变化进行敏感性分析。投资收益利润、现金流量、资金计划、不同业态成本分配。两个注意：关注地下车库资产积压问题，面积计算口径。成本管理部工作开展思路（一）、成本管理3、加强产品策划及前期设计阶段成本管控（2）、规划设计阶段合理的项目配置，结合市场满足客户需求，结合竞争项目作到差异化或市场竞争力，结合项目销售单价，遵循成本效率（投入与产出）。规划设计阶段的成本管理有两个目的，一是降低为完成规划设计工作所需的设计成本，二是降低工程成本。可引入竞争机制，推行设计招标和设计方案竞选，从中选择技术先进、经济合理、有独特的设计创意以及设计费用低的设计方案和设计单位。加强技术沟通，实行限额设计，制定设计成本目标，在保证项目设计达到使用功能的前提下按分配的投资限额进行设计。方案设计阶段进行多方案比选，如结构形式、基础形式。对设计图纸质量进行仔细复核与审查，发现不足或缺陷及时捉出修改优化，以免出现返工现象，造成不必要的资金浪费。

成本管理部工作开展思路（一）、成本管理4、做好项目实施阶段的成本控制

（1）、招标阶段

根据图纸和项目推进情况合理划分标段、承包范围，依据图纸、技术要求、施工要求等编制清单，保证清单和招标文件成为一个整体，避免管理脱节；编制合理的标底，只有编制了标底，才能正确判断投标者所投报价的合理性和可靠性，标底也是评标的重要参考依据。作好投标商务分析是招标阶段成本控制起到重要的作用，通过报价分析可以避免低价中标，造成后期高价索赔带来管理风险，对过高报价通过商务澄清压到合理价格，实行成本可控。

成本管理部工作开展思路（一）、成本管理4、做好项目实施阶段的成本控制

（2）、建设施工阶段

施工阶段是资金和各种资源投入的最大阶段，这一阶段的成本管理，主要是防止浪费，避免投资的超支。在施工阶段成本控制的关键是对工程变更实行有效控制，尽可能降低设计变更的费用，对于必须要变更的，进行技术经济分析，综合考虑其对项目成本的影响，选择技术先进、造价合理的变更实施。同时工程管理人员和造价人员应密切配合，做好工程变更产生的签证。资金支付风险的控制，当进度核定产值超合同暂定总价，施工阶段最后一笔付款，进度款支付至合同暂定总价的85%，均需核定实际工程造价，避免产值核定过高，出现进度款超付资金风险。

成本管理部工作开展思路（一）、成本管理4、做好项目实施阶段的成本控制

（3）、预结算阶段

对土建总包招标工程，尽早形成测算价或合同总价，用于过程成本控制。工程竣工结算是核定工程造价的最终依据，是控制工程成本的最后一关，每审减一笔都是项目直接利润。只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能竣工结算，因此，应该核对合同条款，并按合同规定的结算方法、计价定额、取费标准、主要材料价格和优惠条款等一一核对。竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更单和现场签证等进行核算，并按合同约定的计算规则计算工程量。结算单价应按合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则执行。编制结算计划，委托外审事务所，提高预结算审核效率，通过内外多重审核，确保精确度。

落实责任人，建立计划、误差率考核机制。

成本管理部工作开展思路（二）、材料管控措施制定合理的材料认价原则提高材料认价的及时性（主动认价）与准确性重点关注及把控大宗材料与调价材料的认价工作作好甲供材料进场安排、结算办理作好材料在设计阶段的价值、从材料角度成本优化工作新型材料的市场掌握与运用完善公司材料供应商及常用材料信息库的建设成本管理部工作开展思路（三）、供应商管理为招投标业务提供有效、实用的合格供应商资源，支撑公司发展战略，建立长期合作、互惠共赢的供应商集群。供应商的开发引进：供应商的资源规划、资源拓展、资质预审、现场考察等。供应商关系维护管理：合作过程调查、合作满意度调查、合作初期专项维护、供应商投诉管理等。供应商合作评价管理：招投标过程评价、合作过程评价、合作结果评价、年度评价等。供应商分类分级管理：准入供应商和合作供应商的分类分级、分类分级结果的使用等。供应商的信息管理：招标信息、中标信息、退款信息、供应商基础信息、动态信息及信息查询管理等。成本管理部工作开展思路（四）、招标管理1、招标计划管理1.1、年度招标计划根据公司战略制定年度招标，用于规划指导年度招标工作1.2、项目招标专项计划依据项目主项计划确定招标计划，合理的招标计划是招标工作开展的前提，计划需与项目整体推进相匹配。1.3、部门招标工作计划（季度与月度），将各项目招标计划整合为部门季度计划，通过季度计划可实现公司集中化采购；通过月度计划工作安排合理，为部门工作发展提供时间支持。1.4、招标节点计划具体项目招标节点计划是保证招标工作有条不紊开展，为招标全过程工作提供时间保障。成本管理部工作开展思路（四）、招标管理2、招标标准化管理2.1、流程标准化为使公司招标工作更加规范有序，提高招标效率，规范工作流程，在公开、公平、公正的原则下，制定标准流程。按照招标的紧急性及重要性，分为快速招标项目和标准招标项目。标准流程：合同需求——策划会——标书发放——招标答疑——开标会——评标会——商务技术洽谈——定标会——推荐报告——签定合同——统计信息、资料归档——招标总结。编制完善的招标文件、编制详细的工程量清单、科学的评标方法、有效预防串标、选择适合的工程合同形式可以达到有效控制工程造价的目的。成本管理部工作开展思路（四）、招标管理2、招标标准化管理2.2、合约标准化招标标准化可以极大的减弱人的因素和纯经验因素对招标工作的影响。

招标文件编制过程的标准化：招标文件条款、图纸、技术要求、承包范围、工程量清单等统一模板格式。标准化、系统化的合同管理，如：土建总包合同、消防总包合同、设备（电梯）采购合同、分包工程合同等均需制定相关合同模板成本管理部工作开展思路（四）、招标管理3、招标过程控制招标准备充分：设计图纸完善、技术要求详细、承包范围清晰、标段划分合理、材料档次品牌恰当、验收标准、承包方式合理、付款方式、招标方式等充分考虑过程控制：通过评标、洽商，保证投标单位与项目需要想匹配，技术符合要求、成本合理、风险可控。在评标过程中，要仔细分析各投标单位的投标文件，特别是投标文件中的工程量清单，防止出现低价中标、高价索赔和不平衡报价的情况。资料管理：招标文件、招标答疑、投标文件、洽商资料、内部评审等保存完整，为签定合同及后期合同争议提供基础依据。成本管理部工作开展思路（四）、招标管理4、招标策略4.1集中招标通过多项目集中采购可使数量增加，提高对供应商的谈判力量，较易获得价格折让与良好服务。

采购功能集中，减少人力浪费；便于采购人才培养与训练；推行分工专业性，使采购作业成本降低，效率提升。

如我公司电梯、面砖、配电箱、消防等招标已得以体现。4.2战略（年度）采购战略采购作为一种全新的采购组织形式，由于可以极大地降低采购成本、提高采购效率，促进企业的规范化经营以及产品标准化进程。如我公司可以在工程材料、设备及安装的采购中运用，建立公司材料品牌信息库，收集相关材料、设备技术、价格信息。成本管理部工作开展思路七、工作标准化建设（一）、工作标准化的建设对提高工作质量、效率起到事半功倍的效果，成本部将继续完善主要工作模板、表格标准化建设。1、标准化模板1.1、成本类：目标成本测算模板、动态成本模板、清单模板、标书分析模板、结算报审模板。1.2、招标类：招标\合同文件模板1.3、管理类：成本月度回顾模板2、标准化表格：成本、招标、材料、供应商等工作标准化表格。（二）、通过长期经验积累以及工作总结，提炼出一套标准化的工作方法。2.1、编制管理手册：成本管理部部门管理手册、成本管理部岗位作业指导书、合作伙伴经济资料报审标准化管理手册。3.1、作业指引：目标成本编制作业指引、标书分析作业指引、产权面积测算作业指引、成本信息库建设作业指引等。成本管理部工作开展思路八、信息库建设与成本研究总结（一）、信息库建设供应商信息库、材料信息库、工程常用清单项目价格信息库（二）、成本研究总结

及时、准确的成本研究总结对成本控制起到了重要作用，同时它也是员工能力快速提升的一个重要方法。丰富的成本信息库对成本管理工作能起到指导及支撑作用。序号项目类别课题名称1土建工程土方、护壁，打井降水等成本研究2土建总包成本研究3建筑装修、总平景观、雨污水工程成本研究4室内装饰工程5前期费用成本研究6门窗、栏杆、百叶工程成本研究成本管理部工作开展思路八、加强成本研究总结与信息库建设序号项目类别课题名称7安装工程