库存商品盘点管理制度盘点原则说明盘点流程和要求

库存商品盘点管理制度（试行）目的：保证公司库存商品的平安、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。职责：财务部负责公司全部库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作支配、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。监盘人员主要是指由财务部支配的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。1、 盘点原则真实原则：盘点全部资料必需是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。精确 原则：盘点的过程要求精确 无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必需精确 。完整原则：全部盘点过程的流程，都必需完整，不要遗漏区域、遗漏商品。清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以全部资料必需清楚，人员的书写必需清楚，货物的整理必需清楚，才能使盘点顺当进行。团队原则：盘点是公司全体人员都参与的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必需有良好的协调协作意识，保证盘点工作的顺当进行。2、 盘点时间和方式2.1盘点时间每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织全部人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。2.2盘点方式动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。

3 盘点流程和要求物流中心、门店与信息中心核对数据。数据核对全都，'登记账存。（暂停营业和收发商品，物料等同于商品，按商品要求予以盘点）3 盘点流程和要求效期需下柜商品、包装损坏无法销售商品、中药饮片通过养护后确认无法销售的商品，必需当月处理完毕TOC\o"1-5"\h\z盘点内容包括：商品编码、商品名称、生产厂家、规格、质量、效期、批次号、数量等 ■,物流中心、门店负责人打印盘点表，盘点人员真实填列1《盘点表》中相关数据，盘点结果必需经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。盘点结果确认精确 无误后，方能进行盘点录入工作，盘点录单人员依据《盘点表》录入盘点单并生效，然后点击“产生盈亏”，生成“盘点盈亏报表”，确认第一次差异。 /将第一次差异结果进行复盘校正，再将校正结果录入电脑。< ）生成最终盘点结果，门店修订库存，各直营店当月26日'17：00之前必需修正库存，物流中心当月27日8：00之前必需修正库存，并确认最终差异。各直营店当月28日17：00之前、物流中心当月30日17:00之前，将差异缘由分析（提交财务部库存核算会计。 /财务部库存核算会计对差异品种进行单品盈亏分析，商品损失按销售价（盘亏售价金额）计算，在次月其次个工作日前全部确认，并告知相关责任人，由相关责任人赔偿，财务计入当期损益。4、库存盘点奖罚4.1库存损耗指标的核定物流中心损耗率应把握在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应把握在零售实收金额的0.3%以内［中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行］。4.2库存损耗的计算方法当月门店应担当亏损总金额二“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额-5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额-当月本门店的零售实收总金额*0.3%-合理缘由可调整的亏损。当月配送中心应担当亏损总金额二“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额-当月实销总金额*0.025%-合理缘由可调整的亏损。每次盘点后由财务部库存会计在次月其次个工作日前依据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小安排到相关责任人。4.3库存损耗及盘点奖罚4.3.1库存损耗节省嘉奖按“超标全扣，节省嘉奖（库存损耗未超过限额的，节省部分的20%可进行嘉奖返还。返还部分计入门店当月净利润。）”的方法执行。4.3.2库存盘点罚则（1） 在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济惩罚。（2） 盘点实行见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及全部员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异缘由等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。（3） 盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必需有初盘人员签字确认，《盘点表》如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，由于漏盘、多盘、错盘、虚盘等缘由造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。（4） 盘点录入人员依据《盘点表》中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必需在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，由于错输、漏输、多输、少输等缘由造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。盘点后