2023年自考风险管理串讲

自考“风险管理”串讲、第一章风险管理导论一、名词解释1.风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内,那些也许发生的结果之间的差异限度。２．风险管理：是经济单位通过对风险的辨认和衡量,采用合理的经济和技术手段对风险加以解决，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。3.静态风险:指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或不妥行为而招致的风险。4．纯粹风险:指那些只有损失机会而没有获利也许的风险，纯粹风险的风险事故发生,必然对当事人导致损失。５.投机风险：指那些既有损失也许也有获利机会的风险。6.责任风险：指由于社会个体(经济单位)的侵权行为导致别人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济补偿责任，以及无法履行协议致使对方受损而应负的协议责任,所形成的风险。二、试述风险因素、风险事故、损失及其互相关系风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时,致使损失增长、扩大的条件。风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的因素,它是使风险导致损失的也许性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是,风险因素引起风险事故,风险事故导致损失。三、试述风险的代价风险的代价涉及风险事故的代价、风险因素的代价、解决风险的费用。1.风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。２．风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。Ａ)风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。Ｂ)风险因素所导致的社会资源分派的失衡。3.解决风险的费用,意识到自己面临的风险,经济单位就会采用各种措施，于是费用便产生。四、试述风险管理的作用1.对公司的奉献A）风险管理有助于维持公司生产经营的稳定。Ｂ)风险管理有助于提高公司经济效益。a)直接奉献：减少费用ｂ）间接奉献：对于提高公司经济效益具有间接奉献ｉ.有效的风险管理睬使公司上下获得安全感,并增强扩展业务的信心。iｉ.风险管理有助于增长领导层经营管理决策的对的性。iiｉ.在决策从事某种业务时，假如能对其纯粹风险进行对的的解决,那末其业务经营会变得更为明智与有效。第二章风险管理计划一、试述风险管理的总目的：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。二、试述风险管理的损前目的和损后目的（一）损前目的是指风险事故发生之前，风险管理应当达成的目的,它可以分为:1.经济目的:风险管理必须经济合理，只有这样,才可以保证其总目的的实现。2.安全系数目的：是指将风险控制在可以承受的范围内。３.合法性目的（底线）：公司不是独立与社会的个体,它受到各种各样法律规章的制约。公司必须对自己的每一项经营行为、每一份协议都加以合法性的审阅。4.社会公众责任目的:当一个公司遭受损失时，受损的决不只是公司自身,尚有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。（二）损后目的:损后目的从最低的生存目的到最高的连续增长的目的，风险管理成本也随之不断上升。1．生存目的:当公司发生重大损失后，它的首要目的就是生存,由于只要生存下去就能有恢复发展的希望。因此，损失后风险管理第一目的是生存。2．连续经营目的:连续经营活动是指不由于损失事件的发生而导致公司生产经营活动中断。公司的风险管理者应尽也许的在损失后保证生产经营的连续性。3．获得能力目的：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内，在这个范围内公司的获利能力不会低于最低报酬率。４.收益稳定目的：受益的稳定性可以帮助公司树立正常发展的良好形象,增强投资者的投资信心。5.发展的目的:公司只有不断地推出更新更高品质的产品，才干牢牢地吸引顾客。公司只有不断地开拓新市场,才干在市场上占据领先地位。6.社会责任目的:公司及时有效的解决风险事故带来的损失,减少损失所产生的不利影响,可以减轻对国家经济的影响,保护与公司相关的人员和经济组织的利益,因而有助于公司承担社会责任，树立良好的社会形象。三、试述公司组织结构与风险管理的关系(一)直线制组织结构:由公司领导人全权负责，不设职能机构,只设协助人员。合用于小型公司。在小型公司中,一般可设立少数专职人员负责风险管理,厂长或经理是风险管理总负责人，全权解决公司各类风险。在这种情况下,风险管理简朴明了,责权分明,效率较高。但是管理效果在很大限度上依赖于领导的能力，对领导的素质规定较高。无法解决复杂的风险。(二）职能制组织结构:职能制规定公司除主管领导人之外,同时还在公司内设立若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。这些职能机构和职能人员,在自己的业务范围内，有权向下级行政单位下达命令。在大中型公司中一般要专门设有风险管理部门,并配备专职的风险管理人员，风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划,从事风险管理控制解决，在职权范围内，可向下级下达命令。这种情况由于使用里专业的人才，可是风险管理水平提高。但是比较容易形成多头领导,导致秩序紊乱。(三)直线-职能制组织结构:公司按一定的标准进行划分,建立起行政领导系统。各级行政领导人，统一管理本单位、本部门的行政工作,直接向其上级负责,对下有指挥命令权。各级行政单位设立的职能机构是领导人的参谋,不能对下级行政单位下达命令。在这种组织形态中,风险管理部门作为公司职能部门是协助公司高层领导的，起着征询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。领导层由于由专业人员的帮助，可以较为对的的进行风险解决。另一方面,由于相对集权整个公司又可以在统一的领导下,进行生产经营活动。因此这是一种公司普遍接受的形势。四、试述风险管理的效绩评估标准(一)结果定向标准:年产量10万吨(二)行为定向标准:天天工作11个小时五、试述公司风险管理部门与其他部门之间的关系(一）会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息,可认为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出对的的决策。会计部门还可以通过在公司各部门之间分派风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。但是会计部门自身也会产生值得注意的风险。（二)财务部门:财务部门是公司进行资金管理的部门，它筹集、投放、分派资金，使资金发挥最大潜能，为公司发明最大的利润。风险管理决策的实行需要资金支持,所以需要财务部门和风险管理部门互相合作。（三)购销部门：购销部门常会使公司面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时,需要购销部门的合作,以便分析辨认损失因素,从而使损失降至最小。(四）生产部门:生产部门在指导产品或提供劳务时,常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员辨认风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。（五)人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析解决公司的某些风险。六、风险管理计划书的作用风险管理计划书能将风险管理目的和规定传达给公司的每一位员工。风险管理计划书对于整个组织来说,可以建立整个风险管理的目的,定义风险管理部门责权地位，协调公司各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评估,建立提高现有的交流网络和管理信息系统。第三章风险辨认一、风险辨认的目的目的之一是为了便于实行风险管理过程中的风险衡量，风险辨认是风险衡量的基础，也是进行风险管理决策的基础，因此目的之二是为了选择最佳的风险解决方案。二、如何理解感知风险和分析风险(一)感知风险:即了客观存在的各种风险。（二）分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。感知风险与分析风险是奉献辨认的两个阶段，感知风险是奉献辨认的基础，分析风险是风险辨认的关键。由于只有通过感知风险,才干进一步在此基础上进行分析，寻找也许导致风险事故发生的各种因素，为拟定风险解决方案、进行风险管理决策服务。三、为什么说风险辨认是一项系统性、连续性、制度性的工作?风险辨认是一项系统性、连续性、制度性的工作。所谓系统性，是指风险辨认不能局限在某个部门,某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的所有风险。所谓连续性,是由于世界总是在不断变化之中的,任何事物都在变化,风险的制和量都在变化，还也许出现前所未有的风险,若非连续的工作,实难发现经济单位所面临的潜在风险。制度性，是由于风险管理作为一项科学的管理活动自身要有组织、有制度。四、简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法。(一）流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图，在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险辨认的方法。(二）投入产出分析法:是通过度析公司内各部门之间和公司与外部之间的商品和服务流量的关系,来辨认公司所面临风险的一种分析方法。(三)保单对照法:是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合,以问卷的形式制成表,公司风险管理人员依据此表格与公司已拥有的保单,加以对照比较分析的一种辨认风险的方法。(四）事故分析法：是对也许以其损失的事故进行研究，并探究其因素和结果的一种方法。五、风险辨认方法都存在一定的局限性(单独使用)（一）任何一种方法不也许揭示出经济单位面临的所有风险，更不也许揭示导致风险事故的所有因素,因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。（二）由于经费的限制和不断地增长工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。(三)如前所述,风险辨认是一个连续不断的过程,仅凭一两次调查分析不能解决问题,许多复杂的和潜在的风险要通过多次辨认才干获得较为准确的答案。六、感知风险有哪些方法:财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法)、投入产出分析法。分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法。第四章公司风险分析一、公司的财产权利重要有那几种（一）抵押权：公司也许因贷款或赊销等因素产生债权，公司假如就某一债权和债务人签订了抵押协议,那么它就拥有因抵押协议产生的抵押权,公司有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。(二）质权:动产质押中，债务人获第三人将其动产移交公司占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，公司有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。(三)留置权:我国《担保法》规定，因保管协议、运送协议、加工承揽协议发生的债券,债务人不履行债务的,债权人有留置权。二、公司在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩（一)主线没有责任。公司必须证明自己有受害方所受损失无关，但这往往比较困难。(二）自担风险。公司若能证明受害方已经结识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动,因之导致的损失，公司可以免责。(三）受害方有过失。公司以此理由进行辩护,假如成功,则可以避免补偿或至少可以减少补偿金额，这种情况较多地出现在交通事故中。(四)最后明显机会原则。指的是原告虽然有过失，但只要它能证明公司方有最后的明显机会去避免事故的发生，但却没有运用这一机会，那么可从公司处获得补偿。三、财产损失的因素（一）火灾:由于失去控制的异常性燃烧而导致财产损失或人身伤亡的意外事故。(二)爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体,对其周边环境或容器导致强大压力所发生的爆破现象。(三）雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象。(四)洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流。(五）地震：由于地壳变动引起的劫难。(六）盗窃：分为内盗和外盗两种。１．外盗：指公司外部人员对公司财产的盗窃。可以通过提高警惕，加强防范措施来减少。2.内盗：指公司内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃。四、财产损失的形式(一)按财产性质分：不动产损失、动产损失。（二)按损失因素分:火灾损失、爆炸损失、飓风损失…。（三）按是直接的还是间接的分:直接损失、间接损失(间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失(四)按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失…。（五）按是否通过保险得到补偿:可保损失、不可保损失。五、风险损失评估的方法(一）财产直接损失评估:1.重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来拟定倍评估财产价值的一种方法。2.现行市价法:通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格,据以拟定财产评估价值的方法。3.收益现值法:公司的某些财产，能在未来相称长的时期内获取收益，因此这些财产的价值，可以用他们未来收益的现值表达。（二)财产间接损失评估1.收益减少：公司财产受损失后，公司部分的或所有的损失了对财产的使用，使收益减少。２.额外费用增长：公司财产损毁后,为恢复正常的生产经营,必然要发生一些额外费用或支出。六、财产间接损失评估（一）收益减少:公司财产受损失后，公司部分的或所有的损失了对财产的使用,使收益减少。1．营业中断损失：指公司财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营，在恢复正产之前所蒙受的收入损失。1）假如公司的生产经营没有中断，本可以获得的净利润。2）营业中断后,仍然继续发生的费用。如:员工的工资、贷款利息等。２.连带营业中断损失：假如公司的生产经营过度依赖于一个或若干个原料供应商或客户,那么一旦这些原料供应商或客户发生某些意外，导致正常的生产经营受阻,竟会连带影响公司等产或销售。3．产成品利润损失:假如公司的产成品在风险事故中遭受损失,直接损失是产品的成本,间接损失是公司销售掉这些产成品可以获得的利润，商业公司与生产公司不同，期待售商品受损而导致的利润损失，已涉及在经营中断损失中，其也许的间接损失是由于在营业中断期间，资金周转受阻，实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失。4．应收账款减少损失:公司意外事故的发生，也许使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁，导致公司收债困难,甚至主线收不回贷款。涉及:1）债务人拒绝偿还的贷款。2)应收账款延迟收回情况下公司的贷款利息。3）重建记录费用与增长的收账费用。５.租金收入：公司出租的房屋因损毁而无法继续出租时,公司承受租金收入损失，即使在租约中规定预付租金，只也只能减少有限租期内的部分损失。(二)额外费用增长:1.租赁价值损失：公司在房屋受损后,在重建期间要另租房屋,所付租金为租赁价值,其损失金额内还需减去租赁期间所不必开支的费用。２.租权利益损失:承租人因租赁期间租赁价值的上涨，对超过租金的那部分价值的利益,假如房屋发生损毁,这部分利益就丧失了。3．超额费用：某些特殊公司如报业、储蓄所等，一旦发生意外事故，使生产经营中断,会使客户纷纷转向他处，及时恢复了生产经营，也难以达成损失前的水平,导致此营业中断更大的损失,或者公司出于维护自身形象或保持良好信誉的考虑,都会不惜一切代价保持继续营业,因此会产生一些超额费用。七、公司重要的责任风险（一)雇主风险：减少雇主风险的方法：1.保证工作环境的安全。2．提供合格的机械设备与工具。3．提供安全防护的设施，制定安全操作制度。4.保证员工具有相应的上岗能力。(二)产品责任风险：一方面，公司因过失或无过失而侵犯了顾客合法的财产权与人身权,应负民事补偿责任。另一方面,假如顾客因购买使用公司的产品而遭受人身、财产损害的,公司就违反了关于产品安全的暗示保证。（三)公司责任风险：专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害它们的合法权益。（四）汽车责任风险:多采用保险方法解决汽车责任风险。八、公司人身风险管理的重要性(一）稳定员工队伍,吸引高素质人才，增强公司凝聚力。(二）鼓舞士气，其高工作效率。（三）执行了有关公司安全生产与福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠。(四)形成公司良好的公众形象。九、公司人身风险损失形态（一)死亡:（二）疾病:（三)工伤：员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病导致的人员伤亡事故的总称。1.人为因素2.物的因素３．环境因素4.管理因素（四)年老:重要指的是养老的问题、员工老龄化的问题。第五章风险控制一、风险控制的概念及种类：风险控制是指在风险辨认和风险衡量的基础上，针对公司所在的风险因素,积极采用控制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危害性。风险控制有以下方法：(一)风险避免(二）损失控制（三）非保险转移-控制型(四)隔离二、简述多米诺骨牌理论：该理论认为，损失控制应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识,以杜绝容易导致事故的不安全行为。三、比较风险避免、损失防止和损失克制：（一)风险避免不需要其他技术辅助，后两者都是损失控制方法。（二）损失减少重点是减少损失发生的也许性。（三）损失克制重点是减少损失的限度。四、如何进行风险控制的成本与效益分析：（一）先要找出风险控制的成本。（二）在找出风险控制的效益。（三）合用预期值和贴现值进行分析。五、试述安全教育的内容:（一)安全法制教育。经济单位要贯彻安全法规,要结合本单位实际制定出更为具体的规定。（二)安全知识教育。经济单位要从理论上对员工进行教育,从而提高执行制度的自觉性。(三)安全技能教育。通过实践训练以掌握各种技能、技巧。(四)安全态度教育。要使员工树立对的的安全态度是极为重要的。六、试述风险避免的合用性：适合采用风险避免的情况有以下两种：(一)某种特定风险所导致的损失概率和损失限度相称大。（二)应用其他风险解决技术的成本超过其产生的效益。七、试述风险隔离的特点:(一）风险隔离分为分割和复制。分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离，而不是经他们集中在都也许遭受同样损失的同一个地点。分散就是通过加大风险单位的数量,将特定风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单位的损失。复制是指在设立一份经济单位艘游的财产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用。(二）分割和复制的特点:１.分割和复制不像其他损失克制措施那样力图减少风险单位自身损失的严重性,而在于减少总体损失的限度。2.分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增长了风险单位,也就会影响风险事故或损失发生的概率。3.复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失。４．分割风险单位能不能减少平均预期损失,更大限度上取决于分割风险单位减少损失限度是否比减少风险事故或损失发生概率来得更重要。八、风险转移的含义和方法：(一)风险转移涉及两方面的含义:1.风险的财产转移２.风险的财务转移（二）风险转移的方法：出售、分包、约定免责。九、损失控制的定义和分类：（一）损失控制是指公司对不愿放弃也不愿转移的风险，通过减少其损失发生的概率，缩小其损失发生的限度来达成控制目的的各种控制技术或方法。(二)损失控制的分类：1．依据目的不同可以分为损失防止和损失克制。2．按照所采用措施的性质分为工程法和行为法。按照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后。第六章风险的财务解决一、试述财务型非保险转移的优缺陷(一)优点:１．财务型非风险转移方法所能解决的风险,既可以是纯粹风险,也可以是投机风险,既有可保风险,可又不可保风险。这种方法所使用的对象是比较广泛的。２.财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样。3.财务型非保险转移的直接成本较低。与保险转移相比,所需费用总是低于购买保险的保险费。4.有助于促进全社会控制风险、减少风险。一般而言，把潜在损失转移给那些可以更好的进行损失控制的人,会减少损失概率与损失限度。（二）缺陷：1.法律和清理的双重限制：２.协议条文理解的差异也许引起起一些问题。3.转让人要承担一定的代价。受让人不会无代价地接受转移，总是规定转让人在某些方面作出让步。4.受让人有时无力承担所转移的损失责任。二、风险自留的本质及重要措施风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担有风险事故所导致损失。其实在在于，当风险事故发生并导致一定的损失之后,经济单位通过内部资金的融通来填补所遭受的损失。重要措施有：（一)将损失摊入经营成本。是指在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益,即吸取于短期的钞票流通之中。（二)建立意外损失基金。又成自保基金或应急基金,是经济单位基于对所面临风险的辨认和衡量，并根据其自身的财务能力，预先提取,用以补偿风险事故所至损失的一种基金。（三）借款用以补偿风险损失。在风险事故发生后，经济单位通过接待筹借资金以补偿风险事故所导致损失。（四)自负额保险。三、自保的优缺陷（一）优点:1.承保弹性增长。自保公司经营灵活,可以尽量适应公司的需要。2.保险成本减少。通过专业自保可以减少公司风险管理的成本。3.租税承担减轻4．损失控制加强。专业自保公司可以运用专业自保公司的人才和管理技术,为公司开展各种防止工作,从而有效地控制风险损失。５.自保与再保险结合。自保公司可以进入再保险市场,经风险进行转移和分散。（二)缺陷：１.业务量有限。2.风险品质较差。专业自保公司所承担的业务，多数是财产风险以及在传统保险市场上难以获得保障的责任风险,这风险有时相称集中，损失频率高损失幅度大，补偿时间也许拖得很久,因此经营起来难度较大。3.组织规模简陋。自保公司规模较小，组织机构也比较简朴。4.财务基础脆弱。由于资本金较小,财务基础脆弱，业务发展也受此限制。四、财务型非保险转移风险解决的方式（一)中和。是指将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于解决投机风险。（二)免责约定。是指协议的一方通过协议条款,对协议中发生的对别人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担,即通过重要针对其他事项的协议中的条款来实现风险转移。（三）保证书。是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以补偿的一种书面协议。保证的目的在于担保被保证人对权利人的忠实和有义务的旅行,否则由保证人补偿损失。（四）公司化。公司通过发行股票,将公司经营的风险转移给多数股东承担。五、风险转移与非风险转移的关系（一）联系：风险转移和非风险转移同属财务型风险解决技术。（二)区别:1.保险转移的受让人是保险人。非保险转移则是其他经济单位。２．保险转移的受让人有一是地接受大量的风险单位,进行与之相关联的风险分析。非保险转移的受让人不能这样做。3.保险转移通过专门的契约保险协议来实现风险的转移。非保险转移是附属于其他的契约来完毕风险的转移。六、风险的非保险转移的合用条件(一)转让人与受让人之间的损失必须可以明确的划分。(二)受让人应当有能力并乐意承受适当的财务责任。（三）这种方法对于转让人和受让人双方,应当都是有益的。七、将损失摊入经营成本的优缺陷（一）缺陷:1.公司在财务上对风险损失进行补偿的能力经常受到限制。2.风险事故发生后所作的补偿,必然导致公司流动资金减少,而这也许使公司外部条件出现不利情况。(二)优点：1.风险自留方式在损失前不发生任何费用，直到损失实际发生后才有钞票支付。2.损失发生后,风险补偿费用仅限于支付实际损失额。3.风险的代价被列入预算后，自然就被列为经济单位的预算控制对象，自动地受到预算控制制度的监督八、建立意外损失基金与将损失直接摊入经营成本的区别从风险损失产生的背景看,建立意外损失基金指损失发生之前的措施，损失直接摊入经营成本仅指发生时或者发生以后将损失摊入成本。从采用措施的性质看,建立意外损失基金是对风险损失进行补偿的计划措施,损失直接摊入经营成本是对损失进行补偿的实行措施建立意外损失基金往往是在损失直接摊入经营成本无法实行，或者有许多限制时而进行的预先计划。一般认为，建立意外损失基金的做法比损失直接摊入经营成本更容易，更能解决问题。九、建立意外损失基金与保险的区别（一)保险是集合众多同类风险单位分担损失的一种风险解决方法,其性质是风险结合与转移技术,但建立意外损失基金则属于公司自身单独承担风险的一种技术。(二)经济单位参与保险，在事故发生时可随时获得补偿,但建立意外损失基金在基金积累形成之前发生事故则无法获得充足的补偿。（三)经济单位参与保险,在保险责任终止后其已付保险费不能返还,但建立意外损失基金剩余财产仍属公司所有。十、建立意外损失基金的优缺陷(一)优点:1.节省保险费。2.促进公司经营稳定。建立意外损失基金可以增强公司补偿风险损失的能力，填补将损失直接摊入经营成本的局限性。3.资金投资可以获利。经济单位可以运用建立意外损失基金进行获利投资。４.道德风险减少。建立意外损失基金是公司内部自设的,自留自用,道德风险因此减少。5.理赔迅速。(二）缺陷:1.基金规模的限制。建立意外损失基金的规模受到公司年净钞票流动情况的限制。2.也许发生财务调度困难。在基金积累之初也许发生超过其积累基金额的损失，要用其他的资金来予以填补，这样会导致财务调节上的困难。３．风险单位数目有限。大数法则不能发生作用，风险损失预测比较困难,要借用保险公司的一些做法或者得到他们的帮助。4.税法方面的不利。建立意外损失基金的来源只能是税后利润，但保费却是可以免税的,公司内部意外损失基金的分摊额提取经常得不到任何税赋的减免。第七章风险的保险转移一、抱负的可保风险的构成要件?为什么投机风险不是可保风险？（一）可保风险的构成要件:1.风险是纯粹风险,而不是投机风险。2.风向事故的发生时意外的，但风险损失自身是可以拟定的。3.经济可行性。风险损失幅度不能太大，也不能太小。4.要有大量独立的同质风险单位存在。（二）投机风险是无法保险的,由于：1.投机风险有获利的也许，因而是风险损失的预测变得困难。2.投机风险有时表现为基本风险,其风险损失为一般商业保险所不能承担。3.投机风险的风险事故发生对某人是损失，但为别人也许是获利，因而对全社会而言,也许并无损害。二、购买保险应注意哪些问题？(一）拟定保险险种:1.风险管理者必须了解经济单位所面临的风险及其性质、特性。２.风险管理者要了解当前保险市场的供应状况。3．对于某些的确需要转移的风险，假如保险市场上没有相应的险种，可以与保险公司协商,签订有关条款，签署保险协议,实现风险转移。(二)拟定保险金额：是指保险人承担补偿或给付保险金责任的最高限额,也是保险费的计算依据。（三）议决投保限度:1.局限性额保险:保险事故发生时，保险标的实际价值高于保险金额,保险公司对与损失按照保险金额与出险时保险标的实际价值的比例补偿保险金。经济单位自己也承担一部分损失。2．自负额保险:经济单位自己先承担一部分损失，保险公司再承担一部分损失。3.限制损失保险:经济单位建立自保基金将风险自留,但是紧张发生巨大损失而危机自保基金，遂向保险公司购买巨大损失保险,约定一个较大的损失额,保险公司对于损失的积累额超过双方约定的这个额度以上的那一部分损失负补偿责任（四)研究保险费率:保险费是经济单位将自己面临的风险转移给保险公司所应支付的代价,是风险管理者进行风险决策时所研究的重要内容之一。（五)选择保险机构:1.保险人的财务实力。2.保险人的服务和信用。（六)推敲保险条款：1.风险管理者一方面要明白保险责任，即保险人承诺承担财产损失补偿和人身保险金给付的责任范围。２．风险管理者最佳能参与起草保险协议,而不是被动的接受保险公司所出立的保险协议。3.风险管理者要充足了解保险协议中的权利和义务。三、部分保险的合用性:碰到下列情况，经济单位需要安排部分保险,议决其投保限度。（一)绝大多数风险,即使是发生最大也许损失的概率较大,实际发生的损失大多数是比较小的,通常能在经济单位自留风险的能力之内。或许也许用内部意外损失基金来解决。（二）假如经济单位的业务活动分散在几个标的里,考虑到其所有房屋同时发生全损的概率几乎为零，经济单位就不一定将所有资产的价值投资。（三)假如一个经济单位已经积累了一笔较大的意外损失基金,有能力承担一定风险损失。四、保险事故发生时,被保险方要做哪几件事?（一）积极施救:风险事故一旦发生，被保险人应当像未参与保险同样，采用一切合理的施救、整理措施、以减少损失。（二）损失告知:保险事故发生,投保人、被保险人或受益人有告知保险人的义务，告知必须迅速及时。(三)现场保护：风险事故发生后，被保险人或受益人对于事故现场，有责任加以保护，直至保险人定损之后,这是为定损能据实进行,而防止被保险方的不实、非法行为。(四）损失举证：被保险人或受益人在风险事故发生并告知保险人之后，有损失举证的责任，既需要提供有关损失的证明文献方能索赔。五、一揽子保险的含义及其优点:(一）一揽子保险是指公司和家庭不再分别购买财产保险或者责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财产,而是通过一个可承保多种保险协议，将财产和责任风险一并转移给保险公司。（二)一揽子保险的优点：1.转移同样的风险，借助一个一揽子保险协议完毕要比通过两个保险协议实现,成本更低,即保费更为便宜。2.对于一家公司来说,管理一个保险协议只与一家保险公司打交道，总比与多家公司打交道方便。3.许多一揽子保险不规定保单标准化,公司风险管理者可以更多地从公司风险管理的规定出发,与保险公司商订一揽子保险协议，以寻求险别、服务和成本的最佳组合。六、员工福利计划的地位和作用：(一）员工福利计划是指由公司和员工单方面或共同出资,通过非政府直接经办的保险,建立的各种形态的给付措施,旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。（二）员工福利计划有助于调动员工的工作积极性。（三）员工福利计划对大多数员工来说是一种重要的就业条件。公司要吸引和留住素质好、技术高的员工,就必须建立员工福利计划。于是员工福利计划又成为公司间竞争的一种手段。七、在制定退休金计划时,风险管理者必须就哪些问题做出对的决策?(一）资格规定。（二)退休金的拟定。(三）资金来源。(四)资金运用。八、什么是保险？保险的要素？(一）保险属于经济范畴;从法学的角度看，保险是一种协议行为;从风险管理的角度看,保险是一种风险转移机制。(二)保险有以下要素：1.特定风险事故的存在。保险是基于风险的客观存在而产生的，没有风险就没有保险。2．补偿损失,安定生活。这是保险的目的。就整个保险业而言，应以安定经济生活为最终目的,但就具体保险协议而言,则以损失补偿为重要功能。3.保费承担，公平合理。保险费是投保人将风险转移给保险公司所应支付的代价。因此,这种费用必须与所转移的风险相一致。九、保险的优缺陷：(一)优点:1.补偿风险损失，保障经济生活安定。2.减少不拟定性，促进资源合理配置。３.为社会提供长期资本来源。４.提供风险管理服务。(二)保险的悲观影响：1.保险经营费用的发生。2．道德和心理风险增长。十、代位求偿的含义:因第三者对保险标的的损害而导致保险事故的，保险人自向被保险人补偿保险金之日起，在补偿金额范围内单位行使被保险人对第三者请求补偿的权利。十一、保险的补偿方式:(一)第一危险补偿方式。指对于保险额限度内的损失，保险人给与所有补偿。当损失金额小于保险金额时，按损失金额补偿。当损失金额达与保险金额时，补偿保险金额。（二)定值补偿方式。双方约定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，不管当时保险财产的实际价值如何,全损全赔,部分损失按损失成度补偿。（三)比例补偿方式。保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际的比例计算赔款。当保险金额小于实际价值时，保险公司赔付保险金额，剩余的自己承担。当保险金额大于或等于实际价值时，按损失金额补偿。十二、什么是共同保险、共保条款。(一）共同保险是指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险，其责任按各自承担的份额比例分担。(二）共保条款是指保险人与投保人商定,投保当时实际购买的保险金额与出险时保险标的价值之比不得低于既定的比例，否则,对于未达成这个比例的那部分，被保险人要承担责任。十三、保险争议的解决原则和解决方法:（一）解决原则：1.诚信、合法。2．文义解释。协议中的用词应当按照该词通常的文字含义,并结合上下文的内容来解释。３.意图解释。保险协议是根据双方当事人的合意订立的，因而对于条款的解释，必须尊重当事双方在订立协议时的真实意图。4．协议的解释应有助于被保险方。（二）解决方法：1.协商。2．调解。3.仲裁。我国涉外仲裁机构对保险协议争议的仲裁是终局性的，并具有约束力。我国对一般协议的争议实行二级仲裁，假如当事人仍不服，可在接到二级仲裁决定书之日起15日内向法院起诉，由法院作出审判裁决。4.诉讼。十四、美国员工福利计划的构成：(一)退休金计划。（二）抚恤金计划。（三)储蓄计划。(四)团队健康保险计划。十五、团险的含义,团险的特点：(一)团险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。团队保险以集体(法人）为投保人，以其成员（公司中的职工)为被保险人。（二）团险有以下特点:1.风险的选择基于团队。2.使用团队保单，保费低廉。３．保险计划的灵活性。第八章风险管理决策一、风险管理决策的特点：(一）定期评估、适时调整决策。（二）科学与艺术相结合。（三)风险管理决策的绩效在短期内不明显。二、什么是忧虑价值？有哪些影响因素?（一）忧虑价值是指对人们关于风险事故的所至后果不拟定性的担忧的一种货币表达。(二）忧虑价值有以下影响因素：1．风险损失的概率分布。2.人们对风险损失不拟定性的把握限度。3.风险管理的目的。4.决策者的个人胆识。三、什么是损失矩阵?损失矩阵是指用以反映特定风险在多种解决方案下的损失额和费用额的一种表达。四、风险决策原则是什么？（一)损失概率不知道的情况下:１.最大最小原则：风险管理决策者以风险的最大潜在损失最小者为最佳方案。２.最小最小原则:风险管理决策者以风险的最最小潜在损失最小者为最佳方案。(二）损失概率知道的情况下:1.最也许发生的损失最小者为优。2．损失盼望值最小者为优。五、效用、效用函数、效用曲线的含义：（一)效用是衡量人们对某种事物的主管价值态度、偏爱、倾向等的一种指标。(二)效用函数是指效用随着某些事物的变化而相应改变的一种相应关系。（三）效用曲线是用以反映效用函数的曲线。第九章风险的财务解决一、什么是风险管理信息系统?在其发展过程中经历了哪几个阶段？每个阶段的特点?(一）风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统,风险管理人员由此结识并解决现实的或者潜在的偶尔损失，以抵御偶尔损失所产生的不利效应,减少风险成本。（二)风险管理信息系统经历了以下几个阶段:1．简朴事务解决阶段。计算机在风险管理中的初期应用时保险损失和报废的计算机管理。时间是２0世纪60年代末。有两个缺陷:1）这些系统没有充足注意到经济单位整体的风险费用。2)不够精确和及时。2．标准风险管理报告阶段。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。风险管理人员运用计算机收集、分类并列出每个重要部门的风险费用数据，以月报、季报、年报等合适的