第三讲政府职能

《全球竞争力报告2012-2013》，WordEconomicForum:/issues世界经济论坛5日向全球发布《2012-2013年全球竞争力报告》，瑞士连续四年拔得头筹，成为全球最具竞争力国家。新加坡位居第二，中国香港排名第九，日本排名第十位。中国今年下降了3个位次，排在第29位。但在“金砖四国”(中国、印度、俄罗斯、巴西)中，中国的表现仍最为出色。在剩下的三个金砖国家中，巴西的排名上升至48位，印度下降3位，位列第59名，俄罗斯的排名也下降至67位。亚洲发展中国家的表现参差不齐。在144个经济体的排名榜单中，几乎各个档位都有亚洲国家的身影。其中，马来西亚排名第24位，在亚洲发展中经济体中位列前茅。菲律宾上升10位至第65名，柬埔寨跃升13位至第85名。但与此同时，越南下降10位居第75名，位于118名的孟加拉国和124名的巴基斯坦更是遥遥落后。美国整体竞争力分数本次虽然有所增长，但在连续第4年下滑后，其排名已降至第7名。报告认为，除了宏观经济越来越脆弱之外，美国制度环境的某些方面继续让商界领导者感到担忧，其中最突出的是公众对政客的信任度较低，以及政府效率明显低下。但积极的一面是：美国仍是全球创新强国，市场运作依然高效。（周锐

：《最新“全球竞争力报告”出炉中国下降3位至29位》，中国新闻网。）前奏：时事观察前奏：时事观察薪酬啊薪酬2011年，我国城镇居民人均可支配收入比上年名义增长14.1%，扣除价格因素，实际增长8.4%，低于GDP增长率0.8个百分点。去年我国公共财政收入10.37万亿元，增长24.8%，增幅分别是城镇居民人均可支配收入名义增幅的1.76倍和农村居民人均纯收入名义增幅的1.39倍，而同期企业收入增长幅度为20%左右，也远高于居民收入。（人社部：《2011年中国薪酬报告》）“我国收入分配的政策措施并不科学。一方面，强调要较快增加居民收入占国民收入的比重和劳动报酬占初次分配的比重，另一方面，又在强调人工成本上涨压力过大，影响了我国竞争力和企业发展，提出有效控制人工成本的过快增长。”；“国家和企业把收入的大头拿走了，劳动者个人的收入就会不断减少，使他们无法纳入良性消费的轨道，社会再生产的生产、交换、分配、消费的环节就会发生断裂，经济运行必然出现危机。”（人社部：马小林）资料来源：耿雁冰：《居民收入增长垫底国民经济收入》，载《21世纪经济报道》，2012-9-18（3）。前奏：时事观察前奏：时事观察离婚与经济增长分析认为：经济下滑生活压力加大，导致家庭关系紧张，夫妻易离婚。“夫妻本是同林鸟，大难临头各自飞”，经济危机在一定程度上成了婚姻的试金石，建立在经济基础之上的婚姻终究会在经济危机中崩塌。来源：网易女人前奏：时事观察前奏：时事观察离婚与经济增长鉴于一般公民主要基于当下经济表现做出调整，因而采用名义GDP增长率而非实际增长率与离婚率进行对比。数据来源：美国经济分析局和美国国家重要统计数据系统。结论：经济萧条导致离婚率上升只是短期表现；长期来看，经济形势似乎与离婚率成正相关关系。正所谓，“有难同当易，有福同享难”！前奏：时事观察第三讲财政理论四川大学经济学院路征TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance财政理论的起源早在17、18世纪，在重商主义的影响下，德国官房学派就以国库行政为中心，讨论租税征收和费用管理的方法，这可以说是财政学的原始形式。德国官房学派，又称计臣学派。Kamera一词出自拉丁语，就是房屋的意思，亦是指国王贮藏私产之所在，继则用以指国库或国王的会计室。德国各大学设有官房学，培养经济、行政和财政人才，专门研究官房学的人，就称为官房学派。（河北大学财政系主编《财政学前沿理论》）

法国重农学派提倡简化税制，主张以“纯产品”理论为基础的单一税制——地租税，但还没有财政学体系。重农学派提出了废除其他赋税只征收一种单一地租税的主张。他们认为“纯产品”是赋税唯一可能的来源。“纯产品”归结为地租，于是地租就是唯一能负税的收入。在复合税制下，赋税的负担即使不直接加在地租上，也会通过转嫁间接地归于地主。因此不如直截了当地取消一切杂税，改而征收单一地租税。现代经济学创始人亚当·斯密在《国民财富的性质和原因的研究》第5篇《论君主或国家的收入》中专门讨论了国家财政问题，包括国家经费（国防费、司法经费、公共工程和公共机关的费用），其收入源泉（各种赋税和公债）以及征税的原则方法等。因此，恩格斯曾指出“他（指亚当·斯密）在1776年发表了自己关于国家财富的本质和成因的著作，从而创立了财政学。”（吴红卫，2003）1892年，英国经济学家巴斯塔布尔(Bastable，C.F.)出版的《公共财政》（PublicFinance）一书，标志着财政学作为一门独立完整的科学体系正式出现（张美芳，2004，p.12）。也有人认为，德国历史学派经济学家阿道夫·瓦格纳(AdolphWagner)在1872年出版的《财政学》标志着现代财政学作为一门独立学科的诞生（谷成，2011），但这本书只完成四卷，且历史学派在当时并不是主流经济学派。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance古典学派的财政思想：“廉价政府”亚当·斯密的廉价政府论斯密对国家的作用和政府的动机表示极大的怀疑，在其“自私的动机、私有的企业、竞争的市场”这个自由制度的三要素基本之上，他规定了国家的三个任务：提高分工程度；增加资本数量；改善资本用途。由此，斯密认为有一只看不见的手在冥冥之中操纵着社会的运行，使得人人为自己的经济活动最终产生一个大家都获利的社会结果，市场经济既然有如此神妙的作用，对它的任何干预都是不可取的，不断增加国民财富的最好办法就是给经济以完全的自由。进而，斯密对政府的义务作了三点限制：保护社会，使之不受侵犯；保护社会上的每个人，使之不受其他人侵犯；建设并维持某些公共事业及设施。政府只要能像“守夜人”那样，防止外来侵略和维持国内治安就行了。主要财政思想：关于财政收入：按享受国家经费开支利益的大小和方向来筹集经费。“谁受益谁负担”；关于税收：“平等、确定、便利、最少征收费”原则。关于公债：公债有害。公债实际上是将生产性资源转移到非生产性资源；关于财政支出：严格限制，厉行节约和“量入为出”；所以，廉价政府才是财政所要追求的最高目标。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance古典学派的财政理论（续）大卫·李嘉图和约翰·穆勒的财政理论大卫·李嘉图在《政治经济学及赋税原理》中有10章论赋税，在《基金制度论》中讨论了公债。约翰·穆勒的《政治经济学原理》第5篇的标题是《政府的影响》，有7章讨论财政，尤其是租税与公债。李嘉图基于经济自由主义思想，认为政府的支出大部分属于非生产消费，应该限制政府的活动范围，减轻税负对经济增长是必要的。穆勒的政府职能理论与其他古典经济学家的观点有所不同，是以便利原则为宗旨，认为只将保护人民不受侵扰作为政府职能是不够的，还应包括公共事业的经营等其他职能。此外，穆勒第一次根据税收的经济性质及其转嫁和归宿状况，将税收划分为直接税和间接税。萨伊的财税理论法国经济学家萨伊的《政治经济学概论》分为财富的生产、分配和消费三部分，第三篇《财富的消费》阐述了萨伊的财政思想。他认为政府消费带来财富损耗，只有当这种消费能够给社会带来相当利益时才是正当的，所以，政府应当权衡其消费与所预期的社会收益比。他主张政府职能应压缩到最低限度，支出限于民政与司法费、军费、公共教育、公共慈善机关费用、公共建筑与工程费用。萨伊的税收转嫁理论通过对商品供求关系和价格变量的定量分析，从供需弹性变化的角度说明税收转嫁的方向、数量和最终归宿，首次创立了税收转嫁与归宿的供求弹性学说。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance新古典学派的财政思想：“最小干预”基于劳动价值论的古典财政学认为,只有劳动才创造价值,政府部门的活动是非生产性的,因而无法解释政府干预经济的行为以及政府与市场之间的矛盾如何协调的问题。在19世纪70年代的“边际革命”中、,边际主义学者对古典学派的方法和理论加以修改或否定,采用边际分析方法阐述和解决经济问题。1890年,马歇尔出版了《经济学原理》,拓宽了斯密经济学的研究范围,指出用于满足人们消费需求的劳务也是有价值的,也是“

生产性”的,从而将斯密的市场经济扩大到非物质生产领域。他采用局部均衡分析方法研究了税负的转嫁与归宿问题,奠定了这方面的实证研究基础,使财政学研究走上可验证的轨道,这一时期的财政学研究也因此而被称为新古典财政学。（均衡价格理论就是马歇尔提出的，加上边际效用理论，构成微观经济学的核心内容）马歇尔还提出了税收中心理论，即要使征税产生的超额负担最小化（边际思想），即尽量减少税收对市场经济正常运行的影响,。马歇尔的学生庇古(ArthurC.Pigou)创立了福利经济学,他认为，政府可以通过征税或给予财政补贴的方法来弥补市场缺陷，因为根据福利经济学第二定理，对初始分配进行调节后，完美的市场机制仍然能实现帕累托最优资源配置。庇古提出了税收最小牺牲原则，即所有纳税的社会成员边际牺牲均等，以达到总牺牲最小化。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance凯恩斯主义的财政理论——“干预有理”20世纪30年代的世界经济危机导致了西方经济学说的一次重大转变，即占统治地位一百多年的斯密自由市场经营论为中心的经济自由主义学说让位于凯恩斯的经济干预主义，财政学也因此在资产阶级经济学体系中占据了显赫的位置。虽然凯恩斯总体上认为自由市场制度是一个有效的机制，它能保证个人自由并激发个人释放其创造性，但他认为市场本身存在缺点，只有扩大政府机能才能改正市场缺点，以保持市场经济的正常运转。因此，凯恩斯认为，如果政府不加干预就等于听任有效需求不足的继续存在，就等于听任失业与经济危机的继续存在，他认为财政支出直接就可以形成社会有效需求，弥补自由市场的有效需求不足。凯恩斯首次系统地论证了财政赤字的经济合理性，冲击了古典的“量入为出”原则。关于财政支出，他在卡恩的“乘数理论”基础上，论证了政府投资具有“倍数”扩张社会总需求的作用，力主政府负起直接投资之责。由于凯恩斯主义强调财政的作用，人们通常对他及其信奉者的理论冠以“财政学派”的名称，一直到70年代。总结起来，凯恩斯主义认为：一切以国民经济稳定发展、维护价格平稳和实现充分就业为目标，财政应该因此而发挥应有的作用。为了实现这些目标，扩张财政支出、举债、财政直接投资都是合理的。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance“修善主义”的各种财政思想一直到20世纪70年代的40余年中，凯恩斯主义一直在西方经济理论中占据支配地位，但在这40余年中，“干预”者与“自由”者之间的争论一直没有停止，大部分学者在纠结“谁对谁错”，他们一直在分析“自由”主义和“干预主义”的不足，致力于修补和完善自己坚持的不完美的信念。20世纪70年代出现的“滞涨”，凯恩斯主义没有开出有效的药方，使占据支配地位40余年的干预主义思想受到挑战。新的危机为“潜伏”40余年的“纠结者们”提供机会，从而又出现了各种新的学派，他们有点是对自由主义思想的完善，有的是对凯恩斯干预主义思想的完善，有的又试图开辟第三条道路。尽管观点略有差异，但这些学派具有共同特征，即充分吸收各派思想，对自己坚信的理念进行修补。学界对20世纪70年代后庞杂的理论没有统一的称呼，在此斗胆暂称“修善主义”，即对之前思想的修补和完善。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance新古典综合学派：修补凯恩斯主义凯恩斯革命之后，国家干预主义开始在西方盛行。但以萨缪尔森为代表的一些经济学家很快发现，凯恩斯理论“只有宏观理论，没有微观理论；只有需求理论，没有供给理论；只有短期比较静态分析，没有长期动态分析”（王雪梅、谢实，2005）。他们认为，现代资本主义经济既不是完全自由放任的经济，也不是完全管制的社会主义经济，而是既有市场调节又有国家干预的混合经济，包括国家管理的公共经济部门和市场机制发挥作用的私有经济部门。国家调节是为了预防和对付经济衰退；发挥市场机制的作用是为了合理配置和充分利用资源，以提高经济效率。新古典综合派的理论正是建立在“混合经济”基础上的，它将马歇尔为代表的新古典经济学与凯恩斯主义经济理论综合在一起，为凯恩斯理论建立起了微观基础（例如他们提出的总需求-总供给模型，是微观经济学个体经济的加总，IS-LM模型中的I=S是古典学派投资储蓄均衡，L=M是凯恩斯的货币供需均衡）。新古典综合学派的代表作，萨缪尔森1948年出版的《经济学》。在1961年出版的第5版中，他将他们的理论称为“新古典综合”.在第6版（1964）中萨缪尔森指出：新古典综合就是“总收入”决定论与微观经济学经典理论的结合，当社会已经实现充分就业时，新古典经济学理论是适用的，否则凯恩斯理论是适用的。他说：“星期一、三、五我可以是萨伊定律的侍从，而星期二、四、六，我可以是一门凯恩斯分子”。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance新古典综合学派：修补凯恩斯主义（续）新古典综合包含两层意思：（1）把微观经济学和宏观经济学结合起来；（2）把凯恩斯主张的政府干预和古典学派主张的市场机制结合起来。在未实现充分就业前，需要政府干预，以促进经济恢复；在经济达到或接近充分就业时，让市场发挥更多的作用。故而，其的主要财政思想即：主张以财政政策为主刺激经济的增长；财政政策与货币政策的使用应“相机抉择”。简单的讲，新古典综合学派就是把马歇尔的微观经济学和凯恩斯的宏观经济学综合起来，用马歇尔的微观经济学来补充凯恩斯的宏观经济学，从而形成一种从微观到宏观的完整的经济学理论体系。其20世纪70年代的滞涨引起的“反凯恩斯主义”运动中，新古典综合学派的思想受到批评。1972年，《经济学》第8版中，萨缪尔森“后凯恩斯主流经济学”代替了“新古典综合”，1985年，在《经济学》第12版中，又改为“现代主流经济学的新综合”，指出“我们引入了总供给和总需求，作为理解价格和国民产值的总量变动的核心方法，宏观经济学中的所有重大问题现在都用这些新的工具加以分析。因此，我们把各种不同的思想流派——凯恩斯主义、古典学派、货币主义、供给学派、理性预期学派以及现代宏观主流经济学——综合在一起。”TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance供给学派——昙花一现的学派，回归古典萨伊定律供给学派是20世纪70年代凯恩斯经济学遭遇危机后出现的三大“反凯恩斯”学派之一。[另外两个是以弗里德曼为代表货币主义（认为货币政策更重要，财政政策应回到古典学派界定的范围内）和以卢卡斯为代表的理性预期学派(认为人们参照过去历史提供的所有知识，对这种知识加以最有效利用，并经过周密的思考之后，才做出的一种预期，从而政府的任何一项稳定经济的措施，都会被公众的合理预期所抵消，成为无效措施)]供给学派认为，引起经济停滞的原因是供给不足，而造成供给不足的主要原因是政府对经济的干预活动过多，因此认为凯恩斯的需求管理政策是无效和有害的。主要政策主张：（1）通过大幅度减税，大幅度减少不必要的规章制度，来刺激人们多工作、多投资（通过减税刺激供给）；（2）较少财政和货币调节经济，更多地依靠市场机制；（3）消减政府开支，将资源专用于私人投资。供给学派的观点得到了里根政府的重视，于1981年出台消减税率30%的大幅度减税计划，同时也开始消减政府支出。里根甚至宣称供给学派的思想是革命性的思想。但遗憾的是，供给学派和里根政府的政策效果不太好，通货膨胀虽得到缓和，但税收收入不增反降，政府支出大幅消减难以实现，财政赤字进一步扩大。（于是里根在他第二任期间逐渐疏远了与供给学派的关系）由于供给学派提出的主要是一些政策建议，没有什么新理论，因此它在经济学舞台上只是昙花一现，甚至在当今西方主流经济学教科书中都很少有提及这个学派。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance产权学派&公共选择学派：另辟蹊径以捍卫自己的自由主义信仰在第二讲中，我们已经详述了产权学派和公共选择学派（包括宪政经济学）关于公共产品的观点，这里不再赘述。总之，产权学派和公共选择学派都试图找一种新的制度而不是通过政府干预来弥补市场缺陷，他们强烈反对政府干预经济。TheoriesofPublicFinanceTheoriesofPublicFinance被遗忘现代财政学之父：马斯格雷夫的财政思想马丁·费尔德斯坦（哈佛大学教授，美国经济研究局的局长，他是当今最优秀的财政学家）在2007年1月20日的《纽约时代》杂志撰文称，马斯格雷夫是在二十世纪五十年和六十年代将经济学从描述和制度性的课题转化成为了使用微观经济学和凯恩斯宏观经济学的工具来了解税收的影响的课题的第一人。马斯格雷夫在1939年在“经济学季刊”发表了论文《财政自愿交换论》。后来，保罗·萨谬尔森将他的这一研究成果从实证理论转换成为了规范理论，并在1954年发表了著名的论文《公共支出的纯理论》，分析了“公共物品”的定义，并因此在1970年获得了诺贝尔经济学奖。因此，有人认为马斯格雷夫应该分享诺贝尔