2023年河南电大财务管理作业

姓姓名：学号：得分：教师署名：财务管理作业1建议完毕时间：第4周作业内容:第二章财务观念说明：以下各题都以复利计算为依据１.假设银行一年期定期利率为10%,你今天存入5０00元,一年后的今天你将得到多少钱呢？（不考虑个人所得税)2．假如你现将一笔钞票存入银行,以便在以后的2023中每年末取得实效１00０元,你现在应当存入多少钱呢？(假设银行存款利率为１0%)3.ABC公司需要一台设备,买价为本1６000元，可用２023。假如租用，则每年年初需付租金20２3元，除此以外，买与租的其他情况相同。假设利率为6%,假如你是这个公司的决策者,你认为哪种方案好些?4.假设某公司董事会决定从今年留存收益中提取2０23０元进行投资，盼望5年后能得到2.５倍的钱用来对生产设备进行技术改造。那么该公司在选择这一方案时,所规定的投资报酬率必须达成是多少？(河南学历考试网.cｏm)姓姓名：学号：得分：教师署名：财务管理作业２建议完毕时间:第8周作业内容：第四章筹资管理（下)试计算下列情况下的资本成本（1）20２3期债券,面值１000元，票面利率1１%，发行成本为发行价格1125的５%,公司所得税率外33%;（2)增发普通股,该公司每股净资产的帐面价值为15元，上一年度行进股利为每股1.８元，每股赚钱在可预见的未来维持7%的增长率。目前公司普通股的股价为每股27．5元,预计股票发行价格与股价一致,发行成本为发行收入的5％;（3）优先股:面值１５0元，钞票股利为9%，发行成本为其当前价格175元的１２％。２.某公司发行面值为一元的股票1000万股,筹资总额为６00０万元，筹资费率为４%,已知第一年每股股利为０．4元，以后每年按5%的比率增长。计算该普通股资产成本。3.某公司发行期限为5年，面值为２023万元，利率为１２%的债券2500万元，发行费率为４%,所得税率为33％，计算机该债券的资本成本。4.某公司有一投资项目，预计报酬率为35%，目前银行借款利率为12％，所得税率为４０%,该项目须投资120万元。请问：如该公司欲保持自有资本利润率24%的目的,应如何安排负债与自有资本的筹资数额。５.假设某公司与银行签定了周转信贷协议,在该协议下,他可以按12%的利率一直借到100万元的贷款，但必须按实际所借资金保存10%的补偿余额，假如该公司在此协议下,全年借款为40万元，那么借款的实际利率为多少?6.承上例,假如公司此外还需为信贷额度中未使用部分支付0．5％的承诺费，那么实际利率为多少?7.假设某公司的资本来源涉及以下两种形式：10０万股面值为1元的普通股。假设公司下一年度的预期股利是每股０.１0元,并且以后将以每股10%的速度增长。该普通股目前的市场价值是每股1.8元。面值为8０００00元的债券，该债券在三年后到期，每年年末要按面值的11％支付利息,三年后将以面值购回。该债券目前在市场上的交易价格是每张9５元（面值100元)。另设公司的所得税率是３3%。该公司的加权平均资本成本是多少?8．某公司拟筹资25００万元，其中发行债券1000万元,筹资费率2%,债券年利率外１0%，所得税为３3%，优先股５00万元，年股息率７%,筹资费率3%;普通股100０万元,筹资费率为4%；第一年预期股利１0%,以后各年增长4%。试计算机该筹资方案的加权资本成本。9.某公司目前拥有资本10０0万元,其结构为：负债资本2０%（年利息20万元),普通股权益资本８０%（发行普通股1０万股，每股面值8０元）。现准备追加筹资400万元，有两种筹资方案可供选择:所有发行普通股。增发5万股,每股面值80元;所有筹措长期债务，利率为１０％,利息为40万元。公司追加筹资后，息税前利润预计为１６0万元，所得税率为3３%规定：计算每股收益无差别点及无差别点的每股收益，并拟定公司的筹资方案。姓姓名：学号：得分：教师署名：财务管理作业３建议完毕时间：第12周作业内容:第六章流动资产管理1、某公司上年钞票需要量40万元，预计今年需要量增长５0％,假设年内收支状况稳定。每次买卖有价证券发生固定费用１2０元,证券市场平均利率为10%,试用存货模型拟定最佳钞票持有量、钞票管理总成本及年内有价证券变卖次数。2、某公司２0２3年末库存钞票金额１000元,银行存款余额202３元,其他货币资金１000元；应收账款余额10000元，应付账款余额为5000元；预计2023年第一季度末保存钞票余额25００元,预期２０23年第一季度发生以下业务：(１)实现销售收入30000元,其中10０００元为赊销,货款尚未收回；(2）实现材料销售１000元,款已收到并存入银行(3)采购材料20230元,其中10000元为赊购；（4）支付前期应付账款5000元（５）解缴税款6000元(5)收回上年应收账款8000元试用收支预算法计算本季度预计钞票余绌３、某公司自制零部件用于生产其他产品,估计年零件需要量４０0０件,生产零件的固定成本为1000元；每个零件年储存成本为10元,假设公司生产状况稳定,按次生产零件,每次的生产准备费用为８00元，试计算每次生产多少最适合，并计算年度生产成本总额。4、江南股份有限公司预计下月钞票需要总量为16万元,有价证券每次变现的交易费用为0.04万元,有价证券月报酬率为0.9%。规定:计算机最佳钞票斥有量和有价证券的变现次数。5、某公司拟制下年度的信用政策，现有两个方案供选择:方案A：信用标准比较严格,拟定的坏账损失率为５%,信用条件是３0天内所有付清，并采用积极的收账政策,预计全年的收账费用为１０００0元。采用这种信用政策,预计全年可实现销售收入100０00０元，预计平均收账期为45天。方案Ｂ:信用标准相对宽松，拟定的坏账损失率为８%,信用条件是“1/１０，n/４0”，采用一般的收账政策,预计全年的收账费用为6000元。采用这种信用政策，预计全年可实现销售收入1２02３０0元,50％的款项会在折扣期内支付，预计平均收账期为60天。该公司的销售利润率为２0%,有价证券利息率为１0%规定：根据以上资料,选择较好的信用政策方案。６、东方流通公司购进甲商品2０23件，单位进价（不含增值税)５0元,单位销售价65元（不含增值税),经销该批商品的一次费用为11０0０元,若货款均来自负债，年综合利息率１0．8%,该批存货的月保管费用率２．4‰，销售税金及附加８０0元；该商品合用17％的增值税率。（１）计算该批存货的保本储存期；(2)若公司规定８%的投资利润率，计算保利期。姓姓名：学号：得分：教师署名：财务管理作业4建议完毕时间：第12周作业内容:第六章利润管理１、某公司重要生产A产品,过去5年A产品的有关资料如下:年度产量（件)单位成本（元）混合总成本（元)第1年15０020５270０00第2年17０02013６0００0第３年2200１90４20230第4年210０2００４00000第5年30001７５47000０请用回归直线法进行混合成本的分解。２.某公司只生产一种产品，其单位售价为200元，单位变动成本为120元,每年固定成本为15万元，本年销售量为3０0０件,预期下一年度销量将增长１5%,请计算:(1)该公司的保本销售量（2）下一年度的预期利润3．某公司本年销售收入为2023万元,预计下一年度将增长10%,根据记录测算，其销售收入