2022企业经营管理者如何应对信任危机事件

22年12月企业经营管理者如何应对信任危机事件面向风险、法律和合规专业人士的中国市场简报定性增加，全球主要经济体均面临增长压力。本文将从，阐述后疫情时代企业面临机构做空、外部审计师疑虑、监管质询等信措施，以及在此过程中作为经营管理者应关注的问题。企业经营管理者如何应对信任危机事件面向风险、法律和合规专业人士的中国市场简报中概股信任危机及新冠疫情带来的治理挑战市场寻求战略发展的“机构做空”已不再是陌。据不完全统计，自2007年至21年，投机者至少对中概股有过99次攻其中2020年达到了21次，是十年来的全球化风潮。在此背景务模式和战略部署的调了新的治理挑战：企业型、风险控制框架和内需技术迭代和更新，以态”；由于国内和国际对分支机构、集团对旗管理人对被投企业的经国，会计和财务报表舞最常见的舞弊类型，这三次调研中尚属首次发场和态度。企业经营管理者应对可能出现的信任风常见的信任危机事件恰当应对，其中第一步则需公司外部人员或机构，无论实，均应考虑妥当.递交至监管的匿名举报信，这将可能带来监.外部审计师、保荐人和独立董事等收到的匿需特别关注时间关方预期，以避免影响财.若为机构做空或媒体报道，则还可能带来公司妥当处理的时间，避免举报人因举报事通过公开渠道对管理层尽快向相关各免猜疑，例如：向股东公考虑停牌以避免股价巨幅告调查的目的以稳定公司向债权人或投资人披露大企企业经营管理者如何应对信任危机事件面向风险、法律和合规专业人士的中国市场简报 管理层应对外部举报的“首日”行动/做空的“首日”，经营管的风险事项、或被质显误读、涉及的部门5.确定调查团队。一般如果举报事项涉及重易安排或财务报表舞方调查；若不需要第举报事项涉及的业务负责调查，并任命具2.第一时间与监理层、治理层相关人员沟、审计委员会等，汇3.与外部审计师沟通，了解审计师的关注估调查的恰当性和结计师需了解调查团队调查的范围和主要调通可有效避免在调查对调查工作结果的疑师尽早开始对疑虑事及对财务报表的潜在4.寻求公司法律顾的意见，评估事件复杂在海外资本市场可能涉及的证据阅是否必需，可由公使用人出具电子信息依法调查策略来灵活管理记录期可能进行的计算机鉴证的完整，亦可利用服务器独立董事组成的，此时经营管理层应尽查工作，并考虑建立临企企业经营管理者如何应对信任危机事件面向风险、法律和合规专业人士的中国市场简报 在第三方调查中常见的困境和管理层应对管理层需审阅的文件。但为关键文件的“保管链”(Chainofcustody)团队的文件，应记录其来来源不明的情况；对调查据，如：明细账，业务系：基于对被质疑事项的初合理预估。在回了解相关业务和/对接，避免信息致未能提供的信息、人的业务问题、超出保存等。需要时，与调查团企业经营管理者如何应对信任危机事件面向风险、法律和合规专业人士的中国市场简报注事项企业可能的舞弊事项时，外部则的要求，重新评估管理理层是否参与或知悉举报何。在调查过程中，由于“管理层未参与舞弊”的致难以合理回答管理层诚况下，可考虑开展内部风化、汇报线条和内控举措配合调据保全。若能在主要责任人，则生的根本原因、潜在的内补救措施的充分性等，必的其他业务线面临的类似尽早向审计师披露调查发务会计调查的保全，范围可脑、手机、运营若不确定所需审阅的电子证据范围(例如：具体涉事的员工、审阅需覆盖的区间等)，通常调查团队会尽保全，待范围确定后司应及时采取行动配要证据的缺失或对调的缺陷。其中，除运服务器邮件通常属于脑和手机中均可能包公司法律顾问评估信，或获取设备所有人在执行过程中，法务会计团队一般会采用专业的证据保全软件进行电子文件收集，充分保全证据效力。若可能涉及中国境内的监管汇报或诉讼事项，还应考虑对证据收集的全过程进行公证。企业经营管理者如何应对信任危机事件面向风险、法律和合规专业人士的中国市场简报结结论居安思危，思则有备，有备无患。在充满不确定性的当下，建议公司设定危机应对计划，包括监控舆情、向上汇报的应对机制；建立内部和外部专家团队的人力资源网络等。一次恰当的调查除了能帮助公司回答外部审计师和监管的问题，重建公众和市场信心，也潜在的经营风险，防微杜渐。务主管合伙人内地及香港地区brian.mcginley@计服务合伙人antoinette.yy.lau@王铮铮计服务合伙人jessie.z.wang@本文仅为提供一般性信息