水产养殖项目财务核算报告

海口湖水产养殖工程2023 养殖季财务调研报告一、背景与目的为了进一步提升海口湖环境治理成效和以螃蟹为特色的水产品的养***外包效劳事宜，于2023年12月签署***〔以下简称公司〕、***〔**〕《效劳外包合作协议》。双方的合作以港生态农业为经营主体，以海口湖现有资源为根底，从**口湖生态治理及生态养殖团队。这个团队主要供给海口湖环境治理、水产品品种选择和共同进展水产品的生产、争论、开发等效劳，全权负责水产品的饲养、疾病防治、技术治理、产品销售等环节。二、主要条款双方签订责任***相应的养殖设施设备，负责园区海口湖军山塘段2800亩、上湖尾段1700亩、李家围湖段670亩水面的生态治理及生态养殖工程建设、运营资金的投入〔不含从**公司抽调人员的工资待遇〕和生产经营治理，并配备相应的治理人员。***公司依据生态农业公司的治理目标制定生态养殖生产技术、生产治理方案，并依照生态农业公司认可的方案进展水产品的饲养、疾病防治、技术治理、产品销售等生态养殖全产业业务的开展，实现双方将来**除此之外，**28001700670亩水面生态治理工作。考核鼓励投入：生态农业公司负责生态治理所需资金的全部投入，但不计算在考核生产性总投资本钱额内。生产性总投资包括苗种〔蟹苗、鱼苗、虾苗等〕、饵料、网箱等养殖设施设备的选购，车辆费用，办公费用等治理费用、财务费用和各项税费〔不包括生态农业公司向 ***公司支付的效劳外包费，也不包括生态农业公司治理人员的工资及社保费用〕。分红：在生态农业公司的治理监视下，假设一个养殖周期内销售收100%以上，***30%分红酬劳；而未到达保证目标任务每差一个点相应下浮一个点的分红。依据合作协议，**160%170%160%后，超出任务局部公司与***6:4比例分红。三、2023季养殖实际投入状况2023202311月——20232月止〔时间因素，目前实际投入数据统计截止至20239月底〕，实际发生总投资1811.35万元，其中水产养殖生产性总投903.91万元，占全部总投资的50%。具体数据详见下表：20佃季养殖总投资汇总表生产性总投金额〔元〕非生产性总投金额〔元〕桂鱼434280黑藻131712鲮鱼506660水草「840000青虾苗1370050螺蛳4936200蟹苗5589600河蚌855000长期盼摊费用667931.23水草芽孢379200治理费用149139.74生物化学制品190836湖区生产本钱306413.79花白鲢鱼苗1421490财务费用财务费用销售费用282.5814700草鱼420230合计9039057.34合计9174438在水产养殖方面：在投入的鱼苗当中，可以产生市场收益的水产品3个品种〔其中花白鲢虽有收益，但其成本归类为非生产性总投，故不参与与生产性总投挂钩的利益共享〕，鲮鱼是作为饲养桂鱼的饵料，列入生产性总投核算，依据此口径统计的苗种类780.0687.41%;其余费用类间接本钱123.8512.59%。在生态治理方面：花白鲢和草鱼的主要作用是治理生态环境， 故将草鱼、花白鲢投入184.15万元列入非生产性总投范畴核算。四、相关财务推测与风险应对措施目前，20234个月左右时间考核兑现，现依据截止20239月底的实际发生的投入数据来看：依据水产养殖行业平均阅历预估，按桂鱼、青虾、蟹的成活40%,40%,60%计算，推测收入1103.06万元，，占目前生产性总投的122%,未到达《效劳外包合作协议》所要160%的最低考核指标。依据水产养殖行业抱负阅历预估，按桂鱼、青虾、蟹的成活60%,55%1626.94万元，，180%,超过《效劳外包合作协议》所要求占生产性160%的最低考核指标。1〕条测算收入，应支付**0元，公司水产养殖板1103.06-903.91=199.452〕条测算收入，应支付**235.57万元，公司水产养殖板块盈利1626.94-903.91-235.57=487.46万元。依据双方制定的考核目标来看，假设今年的销售收入没有超过生产性总投资本钱的130%，那么**公司无法猎取分红酬劳。依据测算可知，只要考核目标超过了100%，也即是销售收入到达9039057.34元，就能保证公司不会亏损。假设今年的销售收入到达生产性总投资本钱的160%,也即是1446.25万元，那么支付给**公司的分红酬劳为162.70万元，此时生态农业公司的利润为379.64万元；假设今年的销售收入超过了生产性总投资本钱的 160%,要想实现估量的利润4201513.52万元，此时支付给**阳澄189.61万元。详见下表：收入本钱利润推测表考核目标生产性总投资本钱9,039,057.34考核目标生产性总投资本钱9,039,057.349,039,057.349,039,057.3销售收入分红利润100%110%120%130%140%150%9039057.349942963.0710846868.849,039,057.3111750774.549,039,057.3412654680.249,039,057.3813558586.049,039,057.3114462491.70.00.00.00.00160%49,039,057.344160%X361562.29903905.731,627,030.32 Y0.00903905.731807811.472711717.203254060.643615622.943796404.084202300关于水产品的定价问题，假设年底的水产品产量预估接近于行业平均水平，那么此时的销售单价盈亏保本额为33元，估量产值到达921.91万元，这种状况下我们可以考虑在保证市场竞争力的前提下适当地提高销售价格来猎取更多的利润；假设年底的水产品产量预估达到理想的水平状况，那么此时的销售单价盈亏保本额为22元，估量产值到达929.14万元，这种状况下我们可