涉外经济法学第2章

第2章对外贸易管理制度第一节对外贸易法概说一、对外贸易的概念从广义上说是一国或地区同其他国家或地区之间的商品、技术买卖或者提供服务的活动，从狭义上说仅指商品买卖活动。《对外贸易法》第2条：对外贸易包括货物进出口、技术进出口和国际服务贸易11从一个国家的角度看，国际贸易就是对外贸易（ForeignTrade）。国际贸易与涉外贸易的区别就在于观察视角的不同。提到对外贸易时要指明特定的国家，如中国的对外贸易。22二、对外贸易管理一国为了特定的经济和政治目的，通过制定国内法和缔结国际条约的方式，限制外国商品（包括技术、服务等）进口，并在一定程度上限制本国商品的出口。特征：1、对外贸管理的实质是国家对进出口贸易的国家干预与管理。

通常体现为外贸管理机关与从事进出口的商人之间的纵向管理关系，是一种国家行为。332、对外贸易管制是一种贸易保护措施。基于一定的经济和政治目的，一国对于国际贸易的管理往往是为了保护本国商品和本国生产者的利益，改善本国的国际收支状况；或者是为了贯彻其外交政策和国家安全方面的需要。443、通过一国制定国内法和缔结国际条约的方式进行。~首先通过国内立法实现，因为对外贸的管理行为基本上是依赖一国的行政机关的管理行为来实现。而行政机关行使相应外贸管理权的依据便是国内法赋予的外贸管理职权和职责。行政机关在行使对外贸管理行为时应依法行事，不能任意妄为。一国缔结的国际条约对外贸管制具有指导意义。554、对外贸易管制的主要内容即对外国商品的进口管制和对本国商品的出口管制。进口管制的主要措施包括关税和其他非关税措施以及对外国商品倾销所实施的反倾销措施等；出口管制的主要措施包括出口许可制度及多边出口管制等。66三、我国对外贸易管理的历史发展随着新中国的诞生而产生，1949年建国初通过的具有临时宪法地位的《共同纲领》中规定：“中国实行对外贸易管制，并采用保护贸易政策。”政务院1950年颁布了《对外贸易管理暂行条例》，贸易部发布了《对外贸易管理条例实施细则》，规定了对进出口商品实行许可证制度，对外贸经营者实行登记管理制度。771956年社会主义改造基本完成后，我国的对外贸易形成了国营外贸企业垄断经营的局面。随着改革开放基本国策的实施和深入，我国对外贸易体制也相应随着社会经济、政治发展的要求和国际形势的变化而处于不断的调整和改革过程中。自我国于1986年提出申请要求恢复在关贸总协定中的缔约国地位始，为满足GATT对于缔约方要求贸易制度统一和透明的要求，对外贸易的一些基本关系、基本制度需要统一化、规范化，以顺应与世界经济接轨的要求。88经过12年的酝酿，终于形成了较为成熟的对外贸易法草案。1994年5月12日，第八届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过《中华人民共和国对外贸易法》，标志着在对外贸易管理领域，我国首次拥有了基本的法律制度。99四、我国的对外贸易法律制度（一）内涵广义上的对外贸易法是调整国家干预、管理本国对外贸易过程中发生的经济关系的法律规范的总称。调整对象是国家管理本国对外贸易过程中发生的对外贸易关系。1010主要法律包括《对外贸易法》、《进出口商品检验法》、《海关法》、《货物进出口管理条例》、《技术进出口管理条例》、《中华人民共和国反倾销条例》、《中华人民共和国反补贴条例》、《中华人民共和国保障措施条例》、《中华人民共和国对外贸易壁垒调查规则》等法律、法规、规章。1111（二）对外贸易法律制度的范围1、货物进出口的管理规范；2、技术进出口的管理规范；3、涉外服务进出口的管理规范；4、对外贸易的调查、救济制度。1212（三）对外贸易法律制度的特征1、体现了符合中国国情的自由贸易政策。《对外贸易法》第四条规定：“国家实行统一的对外贸易制度，鼓励发展对外贸易，维护公平、自由的对外贸易秩序。”这是我国第一次从立法上明确规定要建立和维护自由的对外贸易秩序，该法第十四条还宣布国家准许货物与技术的自由进出口，但是法律、行政法规另有规定的除外。这些规定表明自由贸易是我国对外贸易的基本政策，上述规定与WTO的自由贸易的大原则是一致的，同时也顺应了我国对外贸易发展的现实需要。13132、与我国参加的国际条约相一致，具有趋同性的特征。经修订的《对外贸易法》将外贸经营权由审批制改为登记制，外贸经营权的主体扩大到个人，并建立了商品、技术、服务贸易三位一体的对外贸易体制;参照国际通行做法，制定了反倾销、反补贴、保障措施等对外贸易救济措施，并随之通过行政法规、规章的形式具体作了配套规定;在对外贸易法的基本框架及具体制度上，均体现了与WTO条约体系相接轨的特点。14143、对外贸易法律制度具有统一性。由中央统一制定并在全国范围内统一实施。国家实行统一的对外贸易制度，既是我们履行WTO条约义务的需要，也是促进我国对外贸易长期、稳定、公平发展的需要。对外贸易领域政策、法律、管理制度的统一，对我国以统一、公正和合理的方式实施对外贸易法律制度至为重要。1515第二节

对货物进出口的管理货物进出口：将货物进口到中华人民共和国关境内或者将货物出口到中华人民共和国关境外的贸易活动一国对货物进出口的管制主要通过两种形式实现：一是关税措施，一是非关税措施。从货物的流向上看，可分为进口货物管制和出口货物管制。1616我国现行对进出口货物管理的主要法律依据有：《对外贸易法》、《海关法》、《货物进出口管理条例》、《货物进口许可证管理办法》、《货物进口指定管理办法》、《机电产品进口管理办法》、《农产品进口关税配额管理暂行办法》、《中华人民共和国进出口关税条例》（2004年1月1日起施行），《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》（2005年3月1日起施行）等1717一、关税措施（一）关税（Tariff）的定义、特点及功能1.定义关税是一国海关依法对进出关境货物和物品所征收的一种流转税。海关是法定的对进出口货物征收关税的机关。关境：实施同一海关法规和关税制度的境域，即国家（地区）行使海关主权的执法空间。又称“税境”或“海关境域”。一般情况下，关境等于国境。但有些国家关境不等于国境。1818二战后，关税同盟和自由区、自由港大量出现，国境等于关境的原则被突破，国家政治国境和关境有时不完全一致。几个国家结成关税同盟，组成一个共同关境，实施统一的海关法规和关税制度，其成员国的货物在彼此之间的国境进出不征收关税，此时关境大于其成员国的各自国境。自由港、自由区虽在国境之内，但从征收关税看，它可以被视为在该国境之外，进出自由港（区）可以免征关税，此时关境小于国境。1919单独关境区（separatecustomsterritory）一国与毗邻国家间，共同拥有的统一而又独自对外的关境区域，或在国家领土范围内，在一定条件下，实行独自对外的海关法规和关税制度的关境区域。亦称单独关税区。新中国建立后的一段时期，由于对香港、澳门、台湾地区暂时未行使主权，因此这些地区均称为单独关境地区。1997年7月1日和1999年12月20日，中国政府对香港和澳门先后恢复行使主权，并实行“一国两制”政策，香港特别行政区和澳门特别行政区仍属单独关境地区。20202、关税的特点（1）关税是进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口商征收的税收。（2）关税具有强制性。（3）关税具有无偿性。（4）关税具有预定性。21213.功能虽然当前各国关税税率大幅削减，但是作为外贸管制的传统重要手段之一，关税的作用仍然不可忽视。财政作用：征收关税是一国政府增加其财政收入方式之一，每个国家都会对进出口的商品根据其种类和价值征收一定的税款。保护作用：通过收税抬高进口商品的价格，降低其市场竞争力，减少在市场上对本国产品的不良影响，以保护本国生产业。调节作用：通过收税抬高出口货物的价格，以抑制或者调节某种货物的出口数量或趋势。22224、关税在我国国民经济中的地位我国关税在财政收入中的地位相当重要，我国加入WTO后，关税在财政收入中仍占有重要地位。2003年海关税收为3711.8亿元，占全国财政收入的17%，占中央财政收入的30%；2004年海关税收为4474.05亿元，占全国财政收入的17%，占中央财政收入的30.05%；2005年的海关税收超过5200亿元，占全国财政收入的16%，占中央财政收入的30.1%。2323（二）分类24242525进口关税（importduties）是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税，进口货物的收货人、进出境物品的所有人是纳税义务人。进口关税是关税中最主要的税种，各种形式的关税多是指进口关税，例如优惠关税、最惠国待遇关税、普惠制关税、保护关税、反倾销关税、反补贴关税、报复关税等。26262727从价关税：依照进出口货物的价格作为标准征收关税。从量关税：依照进出口货物数量的计量单位（如“吨”、“箱”、“百个”等）征收定量关税。混合关税：依各种需要对进出口货物进行从价、从量的混合征税。选择关税：指对同一种货物在税则中规定有从量、从价两种关税税率，在征税时选择其中征税额较多的一种关税，也可选择税额较少的一种为计税标准计征。28282929最惠国税率MFNTTariff（Most-Favored-Nationtreatment）适用于与该国签定有最惠国待遇原则的国家或地区所进口的商品优惠税率(PreferentialDuty)指某个国家或经济集团对某些国家的所有进口商品给予特别优惠的低关税或免税待遇普惠税率GSPTariff（GeneralizedSystemofPreference）3030普惠制：工业发达国家对发展中国家或地区出口的制成品、半制成品给予普遍的，非歧视的，非互惠的关税制度。普惠制的三个原则普遍的、非歧视的、非互惠普惠制的基本目标①增加发展中国家的出口收益②促进发展中国家的工业化3131享受普惠制关税的条件（1）原产地标准(RULESOFORIGIN)

。受惠国出口的商品要获得享受普惠制关税待遇，该出口商品必须在受惠国进行生产和制造，其中所使用的进口原料或零部件必经过充分的加工，使这些进口原料或零部件有了实质性的改变，或者符合给惠国提出的其他条件。32（2）商品要符合直接运输的原则

(DIRECTCONSIGNMENT)

出口商品不但要在受惠国生产或制造，而且必须直接从受惠国家运往给惠国。通过过境国的，必须在过境国海关监管之下，没有投入当地市场销售或交付当地使用，更不能在那里进行其它再加工。33（3）必须提供有效的证明文件（CERTIFICATEOFORIGIN"FORMA")

。

即普惠制原产地证明书（申报和证明联合）格式A，简称GSPFORMA，及其他有关的单证。FORMA产地证书是受惠国的原产品出口到给惠国时享受减、免关税优惠待遇的法律凭证。根据国家商检局制定的普惠制签证管理办法及其实施细则规定，企业可向当地商检机构申请办理普惠制原产地证书的签证。

34我国享受普惠制的情况中国自1979年底开始享受普惠制待遇；目前给予我国普惠制待遇的有欧盟以及日本、加拿大、瑞士、挪威、澳大利亚、新西兰、俄罗斯等国。3535反倾销税（Anti-dumpingDuties）一种进口附加税，1979年“东京回合”规定，“凡是一国产品向另一国出口时，该产品出口价格低于正常贸易中用于国内消费的类似产品可比价格，就视为倾销”反补贴税（Counter-VaillingDuties）抵消税或补偿税，是指对直接或间接的接受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税3636（三）关税应税额的确定1、商品的分类由于各国对不同种类的进出口商品规定不同的关税税率，而且绝大多数国家是基于商品的价格来征收关税，因此关税征缴额的确定主要取决于三个因素：进出口商品的分类、该种商品的税率以及该种商品的价格。我国凡列入海关统计范围的进出口货物，均应依照《中华人民共和国海关统计商品目录》归类统计。37371980-1991年《海关统计商品目录》是以联合国《国际贸易标准分类》第二次修订本(SITC,Rev.2)为基础编制的。自1992年起，改为以海关合作理事会制定的《商品名称和编码协调制度》(HS)为基础编制。38382、进出口关税完税价格的确定关税大多是从价计征的，因此完税价格是计算关税的基础。完税价格是海关审核确定的用来计算应税商品税款的价格。WTO《海关估价协定》是当今世界多数国家采用的估价依据，其中规定“海关对货物估价的依据，应尽可能是被估货物的成交价格。”3939我国作为WTO的成员有义务履行协定，因此2000年修订《海关法》时，将原来采用的“正常价格”估价原则修订为与《海关估价协定》一致的以“成交价格”为基础的海关完税价格制度。根据《海关法》确定的完税价格确定原则，海关总署发布了《中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法》（1989年1月3日发布，2001年12月31日修订），规定海关应遵循客观、公平、统一的估价原则，依据该办法审定进出口货物的完税价格。4040进口货物以海关审定的成交价值为基础的到岸价格为关税完税价格；出口货物以该货物销售与境外的离岸价格减去出口税后，经过海关审查确定的价格为完税价格。关税应税额的计算公式为：应纳税额=应税进出口货物数量×单位完税价格×适用税率进出口货物的完税价格，由海关以该货物的成交价格为基础审定，成交价格不能确定时，完税价格由海关依法估定。4141进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费；出口货物的完税价格包括货物的货价、货物运至中华人民共和国境内输出地点装载前的运输及其相关费用、保险费，但是其中包含的出口关税税额，应当予以扣除。----《海关法》第55条42海关估价进口货物的成交价格不符合法律规定条件的，或者成交价格不能确定的，海关经了解有关情况，并与纳税义务人进行价格磋商后，依次以下列价格估定该货物的完税价格：与该货物同时或者大约同时向我国境内销售的相同货物的成交价格；与该货物同时或者大约同时向我国境内销售的类似货物的成交价格；4343与该货物进口的同时或者大约同时，将该进口货物、相同或者类似进口货物在第一级销售环节销售给无特殊关系买方最大销售总量的单位价格，但应扣除销售时通常的利润和一般费用以及通常支付的佣金，进口货物运抵境内输入地点起卸后的运输及相关费用、保险费、进口关税及国内税收4444生产该货物所使用的料件成本和加工费用+向我国境内销售同等级或同类货物通常的利润和一般费用+该货物运抵境内输入地点起卸前的运输及相关费用、保险费；以合理方法估定的价格45453、关税税率关税税则规定的对课征对象征税时计算税额的比率。为了实施贸易保护主义政策，实行差别待遇，大多数国家对同一种纳税商品规定了两个或两个以上税率，即复式税率。《进出口关税条例》规定进口关税设最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率、关税配额税率等税率。对进口货物在一定期限内可以实行暂定税率。

4646对于税率的国别适用原则，《条例》规定：原产于共同适用最惠国待遇条款的WTO成员的进口货物，原产于与我国签订含有相互给予最惠国待遇条款的双边贸易协定的国家或地区的进口货物，以及原产于我国境内的进口货物，适用最惠国税率；4747原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物，适用协定税率；原产于与我国签订含有特殊关税优惠条款的贸易协定的国家或地区的进口货物，适用特惠税率；对原产于与我国未签订关税互惠协议的国家或地区的进口货物，适用普通税率；实行关税配额管理的进口货物，关税配额内的，适用关税配额税率，超出关税配额进口的，税率适用上述国别适用原则的规定执行。4848（四）反倾销税、反补贴税是一种特别关税我国除了对进口商品征收一般的关税外，还依据WTO相关条约的精神，在特定情况下，为了消除商品输入对本国带来的不利经济影响而征收特别关税，这种特别关税通常称之为附加税；按照我国法律的规定，主要包括反倾销税与反补贴税。49492001年中国入世后，国务院颁布《中华人民共和国反倾销条例》、《中华人民共和国反补贴条例》；2004年3月国务院对上述两个条例进行了修订。自颁布反倾销、反补贴条例以来，商务部（原外经贸部）与其他国际有关部门通力合作，依法开展了反倾销案件的立案、调查与裁决工作，对某些符合倾销条件的进口产品依法征收了反倾销税，维护了国家的经济利益和产业安全，保障了企业的合法权益。5050（五）关税税则1、关税税则的定义及内容关税税则又称海关税则（CustomsTariff）、关税税率表（TariffSchedule），是指一国制定和公布的对进出其关境（customsboundary）的货物征收关税的条例和税率的分类表。是海关凭以征收关税的依据，并具体表现一国的关税政策。

5151关税税则一般包括两个部分：海关课征关税的规章条例；商品分类及关税税率一览表。关税税率表包括税则序列(TariffNo.或HeadingNo.或TariffItem),简称税号；货物分类目录(DescriptionofGoods)和税率(RateofDuty)三类。税则中的商品分类，有的按商品加工程度划分，有的按商品性质划分，也有的按两者结合划分。52522.税则的分类关税税则分为单式税则和复式税则两种，大多数国家实行复式税则。单式税则(SingleTariff)又称一栏税则，指一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家同类商品的进口，没有差别待遇。在垄断前资本主义时期，各国都使用单式税则，进入垄断阶段以后，为了在国际竞争中取得优势，在关税上指差别和歧视待遇，都改用复式税则5353复式税则(ComplexTariff)又称多栏税则，指一个税目有两个以上税率，对来处不同国家的进口商品，使用不同税率。各国复式税则不同，有二、三、四、五栏不等，设有普通税率、最惠国税率、协定税率、特惠税率等，一般是普通税率最高，特惠税率最低。特点是歧视性，对不同国家的同种商品实行有差别的待遇。为了发挥关税的综合作用，体现贸易政策的差别，世界上大多数国家都相继实行了复式税。

54543.我国的关税税则《中华人民共和国进出口关税条例》2004年1月1日起施行。国务院制定的《中华人民共和国进出口税则》、《中华人民共和国进境物品进口税税率表》，规定关税的税目、税则号列和税率，是《条例》的组成部分。国务院设立关税税则委员会，负责《税则》和《进境物品进口税税率表》的税目、税则号列和税率的调整和解释，报国务院批准后执行；决定实行暂定税率的货物、税率和期限；决定关税配额税率；决定征收反倾销税、反补贴税、保障措施关税、报复性关税以及决定实施其他关税措施；决定特殊情况下税率的适用，以及履行国务院规定的其他职责。

554、我国关税税率的变化趋势加入世贸组织以来，我国认真履行承诺的关税减让义务，维护了国家信誉，树立了负责任大国的良好形象。自2002年起逐年调低进口关税，关税总水平由15.3%调整至目前的9.8%，农产品平均税率由18.8%调整至目前的15.2%，工业品平均税率由14.7%调整至目前的8.9%。5656其中，2002年大幅调低了5300多种商品的进口关税，关税总水平由2001年的15.3%降低至12%，是加入世贸组织后降税涉及商品最多、降税幅度最大的一年;2005年降税涉及900多种商品，关税总水平由2004年的10.4%降低至9.9%，是我国履行义务的最后一次大范围降税。5757（六）关税征收与减免1.关税的缴纳（1）货物进出口关税的缴纳。进出口货物的纳税义务人，应当自海关填发税款缴纳书之日起15日内向指定银行缴纳税款；逾期不缴纳的，由海关征收滞纳金；纳税义务人、担保人超过三个月仍未缴纳的，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，海关可以采取下列强制措施：5858（一）书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款；（二）将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款；（三）扣留并依法变卖其价值相当于应纳税款的货物或者其他财产，以变卖所得抵缴税款。海关采取强制措施时，对前款所列纳税义务人、担保人未缴纳的滞纳金同时强制执行。592.关税的减免我国海关一般将减免分为三类，即法定减免、特定减免和临时减免。（1）法定减免法定减免是指根据《海关法》和《关税条例》列明予以减免的关税，不须经特别批准。

6060《海关法》、《关税条例》规定的法定减免有六种货物、物品：无商业价值的广告品和货样；外国政府、国际组织无偿赠送的物资；在海关放行前遭受损坏或者损失的货物；规定数额以内的物品；法律规定减征、免征的其他货物、物品；中华人民共和国缔结或者参加的国际条约规定减征、免征关税的货物、物品。6161（2）特定减免特定减免是按照《海关法》和《关税条例》的规定，给予经济特区等特定地区进出口的货物，中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资企业等特定企业进出口的货物，以及其它依法给予关税减免优惠的进出口货物以减免关税优惠；由国务院制定减免税办法。6262（3）临时减免国务院根据国内生产和国际市场行情变化，确定对某一类和几种商品在一定时限内临时降低或取消关税。临时减免税的范围和办法由国务院制定。6363二、非关税措施根据《货物进出口管理条例》，我国的进出口商品分为自由进出口货物、限制进出口货物和禁止进出口货物，这是从我国国情出发，运用WTO的例外性规定，限制和禁止部分货物的进出口，旨在维护本国主权、经济安全与经济利益，同时也是维护进出口经营秩序的需要。我国采取的非关税管制货物进出口的措施主要有：6464（一）货物进出口的配额管理1、概念配额（Quota）是指一国政府在一定时期内对某些敏感商品的进口或出口进行数量或金额上的控制，其目的旨在调整国际收支和保护国内工农业生产，是非关税壁垒措施之一。在规定期限内，规定限额内的货物才允许进出口，超出限额的货物不准进出口，或者在征收较高的关税之后才允许进出口。65652、分类进口配额是指一国政府在一定时期内对某种商品的进口规定数量或者金额限制，超过该限额的商品不允许进口，或者对其征收较高的关税和处以罚款的方式准予进口。实质是对进口商品的数量限制。按限制的严格程度可分为绝对配额（AbsoluteQuota）和关税配额（TariffQuota）；66绝对配额指某些商品进口数量或金额达到进口额度后，便不准继续进口的配额管理；关税配额指在某些商品进口数量或金额达到规定的额度后，继续进口便需提高关税的配额管理；关税配额不绝对限制商品的进口总量，而是在一定时期内对一定数量的进口商品，给予低税、减税或免税的待遇，对超过此配额的进口商品，则征收较高的关税或附加税和罚款。

2005年1月1日后，我国取消对普通商品的全部进口配额，仅有三类特殊商品受到进口配额许可证管理：监控化学品、易制毒化学品和消耗臭氧层物质。67出口配额是出口国家在进口国家的要求或压力下，“自动”规定在某一时期内对进口国家或地区出口的某些商品的数量，并在限定的配额内自行控制出口，超过配额不准出口。也称为出口限制。我国对出口配额的管理包括主动配额管理和被动配额管理。68主动配额管理是指我国在国际市场或某一国外市场占主导地位的重要商品，以及国外要求我国主动限制出口的商品，国家实行主动的数量限制措施。主要对烟花爆竹等商品实施主动配额管理被动配额管理是由于进口国对某种特定商品的进口实行配额限制措施，对该特定商品的某一出口国分配的配额份额而产生的出口国对该种商品出口实行的配额管理。6969被动配额一般通过进出口国双方签订的双边协议的方式确定。目前我国实行被动配额管理的出口商品主要是纺织品。3、配额管理的原则及程序根据《对外贸易法》和《中华人民共和国货物进出口管理条例》的规定，我国对规定有数量限制的进出口货物，实行配额管理。7070国务院外经贸主管部门和国务院有关经济管理部门按照职责分工进行配额管理；配额根据申请者的实绩、能力等条件，按照效益、公正、公开和公平竞争的原则进行分配；进出口经营者凭配额管理部门发放的配额证明办理报关验关手续。7171（二）进出口许可证制度1、概念许可证制度指一国规定必须领取许可证才准许进出口的制度。货物的进出口必须事先取得国家的许可，取得进口许可证或者出口许可证，海关凭进出口许可证接受申报，进行查验和放行。72722.许可证的分类（1）

按照其与进口配额的关系有定额的进口许可证无定额的进口许可证

7373有定额的进口许可证

进口国预先规定有关商品的进口配额，然后在配额的限度内，根据进口商的申请对每笔进口货物发给一定数量或金额的进口许可证，配额用完即停止发放。

~将进口配额与进口许可证相结合的管理进口的方法，通过进口许可证分配进口配额。若为“自动”出口限制，则由出口国颁发出口许可证来实施。

74无定额的进口许可证

不与进口配额相结合，即预先不公布进口配额，只是在个别考虑的基础上颁发有关商品的进口许可证。由于这种许可证的发放权完全由进口国主管部门掌握，没有公开的标准，因此更具有隐蔽性，给正常的国际贸易带来困难。

75（2）按照进出口商品的许可程度

一般许可证（Open

General

License—OGL）

又称公开许可证或自动许可证。凡列明属于公开一般许可证的商品，进出口商只要填写公开一般许可证后，即可获准进口。因此，这一类商品实际上是可“自由进出口”的商品。特别许可证

（Specific

License—SL）

进出口商必须就其进出口交易向政府有关当局提出申请，经政府有关当局逐笔审查批准后方能进出口。76（3）按照进出口商品的流向进口许可证我国对于进口许可证管理实行统一管理，原外经贸部发布的《货物进口许可证管理办法》（2002年12月20日）、原外经贸部与海关总署发布的《机电产品自动进口许可管理实施细则》（2001年12月20日）、《外商投资企业自动进口许可管理实施细则》（2002年2月8日）等部门规章对货物进口的许可证管理、自动进口许可管理作了具体规定。77进口许可证是国家管理货物进口的法律凭证。凡属于进口许可证管理的货物，除国家另有规定外，进出口企业应在进口前按规定向指定的发证机构申领进口许可证，发证机构签发进口许可证要严格按照商务部发布的年度《进口许可证管理货物目录》和《进口许可证管理货物分级发证目录》的规定进行。78出口许可证为了合理配置资源，规范出口经营秩序，营造公平的贸易环境，履行我国的国际条约和公约义务，维护国家经济利益和安全，我国对限制出口的货物可以实行许可证管理。按照《出口许可证管理规定》第2条规定，属于下列情形，国家可以实行出口配额许可证或出口许可证管理：7979（1）为维护国家安全或者社会公共利益，需要限制出口的；（2）国内供应短缺或者为有效保护可能用竭的国内资源，需要限制出口的；（3）对任何形式的农业、牧业、渔业产品有必要限制出口的；（4）根据中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定的规定，需要限制出口的。8080申领、签发出口许可证要依据2002年1月1日起施行的《出口许可证管理规定》、商务部年度《出口许可证管理货物目录》和《出口许可证管理货物分级发证目录》的要求进行，但不论签发何种出口许可证，均须有出口企业的出口合同。8181（三）进出口商品检验制度1、进出口商品检验概述简称商检，是由国家设置的检验管理机构或由经政府注册批准的第三方民间公证鉴定机构，对进出口商品的品质、数量、重量、包装、安全卫生、检疫以及装运条件等进行的检验、鉴定和管理工作。

管理主体：国家主管部门是国家质量监督检验检疫总局及其他检验检疫机构。如药品检验机构、船舶检验局等82进出口商品商检是我国贸易管制制度的重要组成部分，其目的是为了维护国家声誉和对外贸易有关当事人的合法权益;保证国内的生产、促进对外贸易健康发展，保护我国的公共安全和人民生命财产安全等，是国家主权的具体体现。

贯彻本国对外贸易政策的手段之一83842.技术性贸易壁垒与WTO的相关协定（1）技术性贸易壁垒（TechnicalBarrierstoTrade,TBT）主要是指货物进口国家所制定的那些强制性和非强制性的技术法规、标准以及检验商品的合格性评定程序所形成的贸易障碍，即通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、认证制度、检验检疫制度等方式，对外国进口商品制定苛刻繁琐的技术、卫生检疫、商品包装和标签等标准，从而提高进口产品要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的;或达到某种技术标准的产品不能出口，如运算速度达到每秒多少亿次的计算机不准出口，即限制高科技产品出口，从而在技术方面对进出口贸易构成壁垒。85（2）WTO关于技术性贸易壁垒的文件“技术性贸易壁垒协定”（AgreementonTechnicalBarrierstoTrade

，TBT协定）“实施动植物卫生检疫措施协定”（AgreementOnTheApplicationOfSanitaryAndPhytosanitaryMeasures

，SPS协定），于1995年1月1日WTO正式成立起开始执行。

根据TBT协定，技术性贸易措施可分为三类，即技术法规、标准和合格评定程序，并把符合TBT协定原则和国际标准的技术法规、标准视为合理的、允许的，不构成贸易壁垒;而把不符合TBT协定原则和国际标准的技术法规、标准作为贸易壁垒，要求消除。86如果强制性标准基于国际通行的标准，它就不会对国际贸易造成不必要的障碍。然而，如果由于地理、气候及其它方面的原因，成员不能使自己的强制性规定以国际规定为基础时，他们就有义务以草案形式公布这些规定，让其他成员的生产商有机会提出意见。协议还要求，成员有义务在最终确定标准时考虑这些意见，以保证由其他成员生产和出口的产品的特性得到适当考虑。873、我国的商品检疫检疫制度法律依据：《中华人民共和国进出口商品检验法》及其实施条例；《中华人民共和国进出境动植物检疫法》及其实施条例货物的进出口和出入境都要通过海关最后一道监管措施。我国现行的通关模式是：先报检后报关，对于列入《出入境检验检疫机构实施检验检疫的进出境商品目录》的出入境货物，未经检验检疫并取得有效检验检疫证单无法通关过境。88商品检验机构实施进出口商品检验的内容包括商品的质量、规格、数量、重量、包装以及是否符合安全、卫生的要求。我国商品检验的种类分为三种，即法定检验、抽查检验和委托检验。对法律、行政法规、部门规章规定有强制性标准或者其他必须执行的检验标准的进出口商品，依照法律、行政法规、部门规章规定的检验标准检验；法律、行政法规未规定有强制性标准或者其他必须执行的检验标准的，依照对外贸易合同约定的检验标准检验。

89法定检验又称强制性检验，是指依照国家法律、行政法规规定对必须经出入境检验检疫机构检验检疫的出入境货物依照有关规定程序实施强制性检验检疫。我国出入境检验检疫制度实行目录管理，即国家质检总局根据对外贸易需要，公布并调整《出入境检验检疫机构实施检验检疫的进出境商品目录》（又称《法检目录》）。《法检目录》所列名的商品称为法定检验商品，即国家规定实施强制性检验的进出境商品。

90第三节涉外技术转让管理制度一、涉外技术贸易/涉外技术进出口的含义从中华人民共和国境外向中华人民共和国境内，或者从中华人民共和国境内向中华人民共和国境外，通过贸易、投资或者经济技术合作的方式转移技术的行为。技术进出口合同包括专利权转让合同、专利申请权转让合同、专利实施许可合同、技术秘密许可合同、技术服务合同和含有技术进出口的其他合同。

919192一国技术进出口流动是国际技术转让的组成部分分类：按技术流向，可分为涉外技术输出/涉外技术引进；按受让方是否支付对价，有偿技术转让/无偿技术转让；涉外有偿技术转让又可分为：涉外技术许可、服务、咨询、涉外工程（含技术）承包、涉外工业合作、含有知识产权的国际设备租赁和专利所有权的转让等多种形式92二、技术贸易的客体种类（一）具有工业产权的技术---专利和商标1、专利依据我国《专利法》，外国人可以到中国申请专利权；外国人在我国取得的专利依法得到保护；《专利法》1984年颁布，1992年9月、2000年8月进行了两次较大的修改，特别是2000年的修改，使我国的专利法规则与WTO的《与贸易有关的知识产权协议》》(AgreementonTrade-RelatedAspectsofIntellectualPropertyRights，TRIPS)，趋向一致：9393规定专利权人有权禁止他人未经其允许进行许诺销售行为；规定对实用新型和外观设计专利的专利申请、专利复审和无效由法院终审；增加规定为了防止遭受难以弥补的损害，专利权人可以在提起侵权诉讼前申请人民法院采取责令停止侵权行为等临时措施等。94942.商标商标是特定商品或服务的特定标记。商标权的产生通常通过政府的登记程序，经批准后，在一定时期内对某一特定商标的使用享有专有权或独占权。我国的《商标法》1982年颁布，后经1993年和2001年两次修改，商标制度日益完善，为商标使用权的国际转让提供了前提条件。

9595我国商标法规定，外国人和外国企业在我国取得的商标权依法受到保护。外国人或外国企业在我国申请注册商标的，应当按照其所属国与我国签订的协议或者共同参加的国际条约办理，或者按对等原则办理。国家对商标权的保护主要体现在对侵犯商标权行为的处理方面。9696（二）不具有工业产权的技术秘密或诀窍，即专有技术（Know-how）。专有技术具有商业价值，不公开，具有秘密性，不受专利法保护。

目前世界各国没有专门的保护专有技术的法律，一般是将它作为“商业秘密”（TradeSecrets）来保护，通过合同法、侵权法、反不正当竞争法等形式进行保护。

9797我国1993年颁布的《反不正当竞争法》中明确规定了“商业秘密”，指出所谓“商业秘密，是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。”以不正当手段侵犯他人的商业秘密受到该法禁止。9898（三）不具有工业产权的公开技术公开技术一般指专有技术和专利以外的技术资料和服务。

技术是公开的，但是通常只有与其他技术，特别是专利或专有技术结合在一起才有意义。公开技术的转让往往转让的标的不是技术本身，而是就该技术所提供的服务。9999三、涉外技术转让的法律特点1、标的通常为某种技术的使用权2、标的通常为知识产权，具有严格的地域性，在一国获得的知识产权在另一国并不当然受到承认和保护，因此为了保障技术转让的顺利进行，必须解决知识产权在他国的保护问题。3、涉及的问题复杂，涉及技术的先进性、实用性、商务、法律等多种因素。100四、我国对技术进出口管理的法律框架

以法律的形式对技术进出口进行调整是政府管制涉外技术贸易最主要的手段。

我国调整对外技术贸易的法律包括《对外贸易法》、《中华人民共和国技术进出口管理条例》（2001年12月10日）、《禁止进口限制进口技术管理办法》（2001年12月30日）、《技术进出口合同登记管理办法》（2001年11月16日）、《禁止出口限制出口技术管理办法》（2002年1月1日）等。101101为了加强对敏感物项和技术的出口的经营管制，国务院先后颁布了《中华人民共和国核出口管制条例》（1997年9月10日）、《中华人民共和国核两用品及相关技术出口管制条例》（1998年6月10日）、《中华人民共和国导弹及相关物项和技术出口管制条例》（2002年8月22日）、《中华人民共和国生物两用品及相关设备和技术出口管制条例》（2002年10月14日）、《中华人民共和国军品出口管理条例》（2002年10月15日修订）等行政法规。102102我国准许技术的自由进出口，对技术进出口实行统一的管理，依法维护公平、自由的技术进出口秩序。同时技术进出口应当符合国家的产业政策、科技政策和社会发展政策，有利于促进我国科技进步和对外经济技术合作的发展，有利于维护我国经济技术权益。

103103五、政府管制涉外技术贸易的方式（一）合同审批登记

政府对技术转让合同的管理分为审批制和登记制两种类型。

审批制：技术进出口合同的生效以政府的批准为条件。登记制即技术进出口合同的效力不以政府批准为前提。

技术合同的审批制直接影响合同的效力，因而是对技术进出口最为直接的管理。104104技术进出口合同的审批制与登记制的区别

合同是否以政府批准与否作为生效要件。我国曾长期实行技术进出口审批制，所有技术进出口合同必须经过政府机关的批准方能生效。根据2001年颁布的《技术进出口管理条例》规定，我国的技术进出口审批制已由许可制所取代。从实际效果来看，技术合同的审批制使政府不满意的合同不能生效，而合同的登记制则可以使政府不满意的合同无法实际履行，从而这两种制度的效果是大致相同的。105105《对外贸易法》、《技术进出口管理条例》将技术分为自由进出口技术、限制进出口技术和禁止进出口技术三类。对于属于自由进出口技术，实行合同登记管理。自由进出口的技术合同自成立时生效，不以合同登记为生效条件。

经营者持技术进（出）口合同登记申请书、技术进（出）口合同副本和签约双方法律地位的证明文件，到合同登记机关履行登记手续。商务主管部门在收到上述文件起3个工作日内，对合同登记内容进行核对，并向技术进出口经营者颁发《技术进口合同登记证》或《技术出口合同登记证》。

106106合同登记对技术转让的双方来说不是可有可无的：若当事人不按照规定到相关主管部门进行技术进出口合同登记，取得技术进出口登记证，那么当事人就无法办理外汇、银行、税务、海关等手续，因为办上述手续需要凭技术合同登记证才可以完成，结果是合同无法履行。

107107（二）许可证《对外贸易法》将原来的技术进出口合同审批制改为许可制。规定对于限制进出口的技术实行许可证管理。之后国务院颁布的《技术进出口管理条例》进一步详细规定了技术进出口的许可证管理制度。进出口属于限制进出口的技术，应当向各省、自治区、直辖市和计划单列市商务主管部门(以下简称"地方商务主管部门")中央管理企业，按属地原则到地方商务主管部门办理许可手续。

108108技术进口经营者进出口限制进出口技术时，应填写《中国限制进口（出）口技术申请书》，报送地方商务主管部门履行进口许可手续。地方商务主管部门自收到《申请书》之日起30个工作日内，组织技术和贸易专家对申请进出口的技术进行技术和贸易审查，并决定是否准予进出口。进出口申请获得批准后，由地方商务主管部门颁发由商务部统一印制和编号的《中华人民共和国技术进（出）口许可意向书》。技术进口经营者取得《技术进（出）口许可意向书》后，可对外签订技术进（出）口合同。

109109技术进口经营者签订技术进（出）口合同后，应持《技术进（出）口许可意向书》、合同副本及其附件、签约双方法律地位证明文件到地方商务主管部门申请技术进（出）口许可证。地方商务主管部门应对技术进（出）口合同的真实性进行审查，并决定是否准予许可。技术进出口经许可的，地方商务主管部门向进出口经营者颁发由商务部统一印制和编号的《中华人民共和国技术进（出）口许可证》。110110限制进（出）口技术的进（出）口合同自技术进（出）口许可证颁发之日起生效。技术进（出）口经营者凭《技术进（出）口许可证》，办理外汇、银行、税务、海关等相关手续。111111112六、对涉外技术转让中的限制性商业行为的管理1、定义限制性商业行为（RestrictiveBusinessPractices）或者限制性贸易做法指那些限制其他市场主体的商业活动而妨碍市场自由竞争的行为。限制性商业行为实施的主体是个人、企业或其他经济组织，限制性商业行为必须是为法律所禁止的不合理的或不正当的限制竞争或实行歧视的做法或惯例112法律禁止的限制性商业行为可分为三类：1、实行垄断支配地位，企业之间通过正式或非正式、书面或非书面的协议或安排，谋取在整个产品制造、销售过程中的垄断支配地位，或同类企业之间通过协议来控制价格、划分市场，以消除其内部的竞争，排除外来的竞争；2、滥用市场支配地位，企业单独或与其他企业联合利用某项技术、某项服务及某一类商品的优势地位，滥用或谋取滥用市场支配地位的行为；3、实行不公平及歧视性的做法，供方利用其各方面的优势，将一些不合理、不公平甚至是带有政治、种族性歧视的条款强迫受方接受。1131142、特征：1、行为主体一般是企业，因为只有企业才有可能滥用或谋取滥用市场力量的支配地位。2、限制性商业做法是个法律概念，只有在法律（或国际条约）有相应规定的条件下，才可以根据这些相应的规定，来确定一定的做法是否是限制性商业做法。如果法律没有相应的规定，就不能确定什么是限制性商业做法，也不能确定一定的限制性商业做法是否存在。3、限制性商业做法是法律所禁止或限制的行为。这里的“禁止”，即为法律所无条件否定。这里的“限制”，即为法律有条件地允许。1141154、限制性商业做法是通过滥用或谋取用市场力量的支配地位，或者通过企业间正式或非正式的、书面或非书面的协议以及其他安排进行的。5、限制性商业做法的结果，是限制了其他企业进入市场或以其他不适当方式限制了竞争，对国际贸易，特别是发展中国家的国际贸易及其经济发展造成或可能造成不利影响。115行为主体在实施限制性商业做法时，常常采取在合同中规定含有限制性商业做法内容的条款的形式。合同中的含有限制性商业做法内容的条款，通常被称为“限制性商业条款”（restrictive-business-clauses）。表面上，限制性商业条款也是当事人之间的协议，但实际上，限制性商业做法往往是一方当事人的意志屈从于另一方当事人意志的产物。1161173、主要类别：搭卖：要求被许可方在取得对技术的使用权的同时，必须向许可方购买某种原材料、零部件或机器、设备等货物，或者必须接受许可方所提供的某种服务。一揽子许可：一揽子许可即把被许可方需要的技术和不需要的技术作为一个整体，一起许可给被许可方。被许可方不得只购买其需要的技术，而不购买其不需要的技术。117逾期提成：许可方或者禁止被许可方在合同期满后继续使用被转让的专有技术，或者必须继续支付费用，才允许继续使用该专有技术。或许可方要求被许可方必须为已经失效的知识产权支付使用费。单方回馈：许可方要求被许可方将后者对技术所作的改进和发展无条件地让许可方分享；但是，被许可方却无权分享许可方对技术所作的任何改进和发展118119地域限制：限制被许可方合同产品出口的国别或地区数量限制：即许可方以某种方式限制被许可方产品的产量；限制被许可方合同产品的出口量；销售限制：即许可方要求被许可方合同产品只能通过许可方，或者只能通过许可方指定的人销售；或者许可方要求被许可方必须以许可方或其指定的人作为自己的合同产品的总经销商1194、我国立法对限制性商业行为的规定（1）《技术进出口管理条例》（2001年10月31日通过，2002年1月1日正式实施）第29条规定：

技术进口合同中，不得含有下列限制性条款：（一）要求受让人接受并非技术进口必不可少的附带条件，包括购买非必需的技术、原材料、产品、设备或者服务；（二）要求受让人为专利权有效期限届满或者专利权被宣布无效的技术支付使用费或者承担相关义务；120

（三）限制受让人改进让与人提供的技术或者限制受让人使用所改进的技术；

（四）限制受让人从其他来源获得与让与人提供的技术类似的技术或者与其竞争的技术；

（五）不合理地限制受让人购买原材料、零部件、产品或者设备的渠道或者来源；

（六）不合理地限制受让人产品的生产数量、品种或者销售价格。

（七）不合理地限制受让人利用进口的技术生产产品的出口渠道。121与国际上的常见条款基本相同。合理性原则：衡量某一做法是否为限制性商业行为，应当以是否合理为标准发展中国家对限制性商业行为实施管制的目的不在于保护竞争，而在于加强技术受让方的交易地位，促进本国技术发展；损害技术受让方的利益，则应予以禁止。这种禁止的结果将直接导致国际技术贸易合同的不被批准。但发展中国家对该行为的管制亦具有一定的灵活性。在有些情况下，如果引进技术为本国所急需并有特别价值，即使技术贸易合同中有限制性商业条款，也能获得批准;或者做出例外规定，对有限制性商业行为条款的合同予以批准。

122(2)《合同法》对技术转让合同的禁止性规定123第三百二十九条非法垄断技术、妨碍技术进步或者侵害他人技术成果的技术合同无效。第三百四十三条技术转让合同可以约定让与人和受让人实施专利或者使用技术秘密的范围，但不得限制技术竞争和技术发展。

123（3）最高法院的司法解释《关于审理技术合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》（法释[２００４]２０号，自２００５年１月１日起施行）第十条下列情形，属于合同法第三百二十九条所称的“非法垄断技术、妨碍技术进步”：（一）限制当事人一方在合同标的技术基础上进行新的研究开发或者限制其使用所改进的技术，或者双方交换改进技术的条件不对等，包括要求一方将其自行改进的技术无偿提供给对方、非互惠性转让给对方、无偿独占或者共享该改进技术的知识产权；

124124（二）限制当事人一方从其他来源获得与技术提供方类似技术或者与其竞争的技术；（三）阻碍当事人一方根据市场需求，按照合理方式充分实施合同标的技术，包括明显不合理地限制技术接受方实施合同标的技术生产产品或者提供服务的数量、品种、价格、销售渠道和出口市场；125125（四）要求技术接受方接受并非实施技术必不可少的附带条件，包括购买非必需的技术、原材料、产品、设备、服务以及接收非必需的人员等；（五）不合理地限制技术接受方购买原材料、零部件、产品或者设备等的渠道或者来源；（六）禁止技术接受方对合同标的技术知识产权的有效性提出异议或者对提出异议附加条件。

126126（4）《对外贸易法》的相关规定第三十条知识产权权利人有阻止被许可人对许可合同中的知识产权的有效性提出质疑、进行强制性一揽子许可、在许可合同中规定排他性返授条件等行为之一，并危害对外贸易公平竞争秩序的，国务院对外贸易主管部门可以采取必要的措施消除危害。127127七、涉外技术转让中的知识产权保护（一）知识产权的海关保护1、概念海关为禁止侵犯知识产权的货物进出口，对与进出口货物有关并受中华人民共和国法律、行政法规保护的商标专用权、著作权和与著作权有关的权利、专利权依照国家有关规定实施的保护。

1281282、WTO相关协定及我国的相关法律海关依法禁止侵犯知识产权的货物进出口的措施。在WTO《与贸易有关的知识产权协议》（AgreementonTrade-RelatedAspectsofIntellectualPropertyRights—TRIPS）中称为知识产权的边境措施(Bordermeasures)。《知识产权海关保护条例》（2004.3.1施行，2010.4月修订）《中华人民共和国海关关于《中华人民共和国知识产权海关保护条例》的实施办法》（2009年7月1日起施行）1293、保护模式中国海关对知识产权的保护可以划分为“依申请保护”和“依职权保护”两种模式：

依申请保护，是指知识产权权利人发现侵权嫌疑货物即将进出口时，根据《知识产权海关保护条例》规定向海关提出采取保护措施的申请，由海关对侵权嫌疑货物实施扣留的措施。由于海关对依申请扣留的侵权嫌疑货物不进行调查，知识产权权利人需要就有关侵权纠纷向人民法院起诉，所以也被称作海关对知识产权的“被动保护”模式。130依职权保护，是指海关在监管过程中发现进出口货物有侵犯在海关总署备案的知识产权的嫌疑时，根据《知识产权海关保护条例》的规定，主动中止货物的通关程序并通知有关知识产权权利人，并根据知识产权权利人的申请对侵权嫌疑货物实施扣留的措施（“依职权”一词源于TRIPS中的ex-officio）由于海关依职权扣留侵权嫌疑货物属于主动采取制止侵权货物进出口，而且海关还有权对货物的侵权状况进行调查和对有关当事人进行处罚，所以也被称作海关对知识产权的“主动保护”模式。1314、具体程序规定主动保护模式（1）权利人事先向海关总署申请知识产权备案；（2）海关发现侵权嫌疑货物后通知权利人；（3）权利人提出扣留侵权嫌疑货物的申请；（4）海关对货物的侵权状况等进行调查认定；（5）海关没收侵权货物或者协助人民法院对货物进行司法扣押；

（6）对没收的侵权货物进行处置。

132132知识产权海关保护依申请保护执法模式（被动模式）主要按照以下程序：

（1）权利人发现侵权嫌疑货物后向海关申请扣留；并

应当向海关提供不超过货物等值的担保，用于赔偿可能因申请不当给收货人、发货人造成的损失，以及支付货物由海关扣留后的仓储、保管和处置等费用

（2）海关扣留侵权嫌疑货物；

（3）海关在扣留20个工作日内协助人民法院对货物进行司法扣押或者放行货物。133133被没收的侵犯知识产权货物可以用于社会公益事业的，海关应当转交给有关公益机构用于社会公益事业；知识产权权利人有收购意愿的，海关可以有偿转让给知识产权权利人。被没收的侵犯知识产权货物无法用于社会公益事业且知识产权权利人无收购意愿的，海关可以在消除侵权特征后依法拍卖；侵权特征无法消除的，海关应当予以销毁。134第四节涉外服务贸易管理制度一、服务贸易的涵义1、GATS对服务贸易的定义《服务贸易总协定》（GeneralAgreementonTradeinService，GATS）是第一也是唯一一组调整国际服务贸易的多边规则。乌拉圭回合谈判中，基于过去30年服务贸易体系的巨大成长以及通讯革命创造的潜在服务贸易，制定该协议。135135在GATS之前，国际上对"服务贸易"一直没有一个统一的概念，该协定第1条第2款将服务贸易定义为通过以下四种方式提供的服务：

①过境服务(Cross

Border

Supply)，即从一成员方境内向另一成员方境内的服务消费者提供服务，如视听、金融服务等；

②境外消费(Consumption

Abroad)，即一成员方的服务消费者在另一成员方境内接受服务，如旅游、境外就医、留学等；

136③商业存在(Commercial

Presence)，即一成员方的服务提供者到另一成员方境内建立经营企业或专业机构提供服务，例如，一国某银行或者律所到外国开银行或律所等；

④自然人流动(Movement

of

Personnel)，即一成员方的服务提供者个人到另一成员方境内提供服务，例如，一国教授、高级工程师或医生到另一国从事个体服务等。

137服务贸易的各种交易方式的份额跨境交付25%境外消费<15%商业存在60%自然人移动<1%1382.服务贸易的种类根据GATS的规定，按照GNS(一般国家标准)服务贸易分类法，将服务贸易分为11大类142个服务项目：

(1)商业服务在商业活动中涉及的服务交换活动，其中既包括个人消费的服务，也包括企业和政府消费的服务。2)通讯服务所有有关信息产品、操作、储存设备和软件功能等服务。139(3)建筑服务

建筑服务主要指工程建筑从设计、选址到施工的整个服务过程。(4)销售服务

产品销售过程中的服务交换。主要包括：商业销售，主要指批发业务；零售服务；与销售有关的代理费用及佣金等；特许经营服务；其他销售服务。

140(5)教育服务

各国间在高等教育、中等教育、初等教育、学前教育、继续教育、特殊教育和其他教育中的服务交往。如互派留学生、访问学者等。(6)环境服务

指污水处理服务；废物处理服务；卫生及相似服务等(7)金融服务

主要指银行和保险业及相关的金融服务活动。

141(8)健康及社会服务

医疗服务、其他与人类健康相关服务；社会服务等。(9)旅游及相关服务

指旅馆、饭店提供的住宿、餐饮服务、膳食服务及相关的服务；旅行社及导游服务(10)文化、娱乐及体育服务

指不包括广播、电影、电视在内的一切文化、娱乐、新闻、图书馆、体育服务，如文化交流、文艺演出等。(11)交通运输服务

1423、服务贸易的管辖范围政府服务除外，如社保、央行、警察；《空运服务附件》排除了航权；政府采购暂时排除143二、服务贸易与货物贸易的区别货物贸易服务贸易交易方式1种方式4种方式管辖对象产品服务和服务提供者开放方式降低和取消关税制定法律法规等各种规定国民待遇针对所有产品无条件针对每个部门进行谈判二、服务贸易与货物贸易的区别144三、我国服务贸易的状况从规模来看，我国的服务贸易总额从1982年的44亿美元增长到2010年的3645亿美元，28年间增幅超过82倍；2008年我国服务贸易出口总额1465亿美元，占世界比重为3.9%；服务贸易进口额1580亿美元，占世界比重为4.5%；服务贸易占全球的比重已由过去的0.7%增长到2010年的3.5%。与发达国家相比，国际服务贸易发展水平仍有较大差距。所占GDP的比重相当低。据世界银行统计，发达国家服务业产值占GDP的比重一般都在60%以上，而我国2006年仅为39%。145145年份中国进出口额中国出口额中国进口额金额

(亿美元)同比增长（%）占世界比重(%)

金额

(亿美元)同比增长（%）占世界比重(%)

金额

(亿美元)同比增长（%）占世界比重(%)

198244-0.625-0.719-0.5198343-2.30.6250.00.718-5.30.519845425.60.72812.00.82644.40.7198552-3.70.7293.60.823-11.50.61986567.70.63624.10.820-13.00.419876516.10.64216.70.82315.00.419888023.10.74711.90.83343.50.51989811.30.645-4.30.7369.10.519909821.00.65726.70.74113.90.5199110810.20.66921.10.839-4.90.5199218369.41.09131.91.092135.91.0199322623.51.211020.91.211626.11.2199432242.51.616449.11.615836.21.5199543033.51.818412.21.624655.72.119964300.01.720612.01.6224-8.91.8199752221.42.024518.91.927723.72.21998504-3.41.9239-2.41.8265-4.32.0199957213.52.12629.61.931017.02.3200066015.42.230114.92.035915.82.520017198.92.43299.32.23908.62.6200285518.92.739419.82.546118.23.02003101318.52.846417.82.554919.13.12004133732.03.162133.82.871630.43.42005157117.53.273919.03.083216.23.52006191722.03.591423.73.2100320.63.82007250930.93.9121633.03.6129328.94.12008304521.44.1146520.53.9158022.24.5注：①遵循WTO有关服务贸易的定义，中国服务进出口数据不含政府服务。

②数据来源：WTO国际贸易统计数据库(InternationalTradeStatisticsDatabase)；中国商务部。146147服务贸易出口结构旅游、运输、其他商业服务一直是中国服务贸易出口的三大主要部门。旅游服务出口比重一直居于首位。服务贸易进口结构运输、旅游、其他商业服务为中国服务贸易进口的三大主要部分；无论出口还是进口，我国服务贸易都以传统的旅游、运输等行业作为支撑，其主要属于资源型和劳动密集型产业，而资本密集型服务如航空、通讯、建筑以及技术、知识密集型服务如金融、计算机和信息服务等部门对中国服务贸易的贡献微弱，服务贸易仍以传统的落后方式增长。1482000年以来我国服务贸易逆差情况149149四、我国的对外服务贸易法律框架

（一）国内立法《对外贸易法》把对外服务贸易作为对外贸易的三大支柱之一纳入适用范围，确定了我国服务贸易的基本制度。其他的法律，如《商业银行法》、《保险法》、《会计法》、《律师法》、《海商法》、《广告法》、三资企业法、《民用航空法》等法律从各自调整的服务贸易领域角度，管理具体的服务贸易活动。150150在行政法规、部门规章层次上，为了履行我国入世承诺，有关部门颁布了大量直接调整对外服务贸易的法规、规章例如：对外运输领域有《外商投资国际货物运输代理企业管理规定》，《国际海运条例》及其实施细则，《外商独资船务公司审批管理暂行办法》等；涉外金融领域有《外资保险公司管理条例》、《外资金融机构管理条例》、《中国人民银行关于外资金融机构市场准入有关问题的公告》等。151（二）我国缔结或参加的国际条约WTO的GATS及其附件规定了适用于各成员国的一般义务和纪律：三大原则：最惠国待遇原则、透明度原则、发展中国家更多参与原则；三大纪律：国内法规的纪律、关于垄断及限制性商业惯例、关于保障措施和补贴的纪律；各成员应共同遵守的原则：市场准入和国民待遇原则。152《中华人民共和国加入议定书》中包含中国对于各服务贸易部门的承诺，《中华人民共和国加入工作组报告书》等对中国服务贸易领域的法律制度和有关政策提出了要求，并记载了我国具体承诺减让表。153五、我国对对外服务贸易的管理方式（一）自由贸易的例外根据《对外贸易法》的规定，在国际服务贸易方面，我国根据所缔结或参加的国际条约中所作的承诺，给予其他缔约方、参加方市场准入和国民待遇；但是基于下列原因，可以限制或者禁止有关的国际服务贸易：(一)为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止的；154

(二)为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，需要限制或者禁止的；(三)为建立或者加快建立国内特定服务产业，需要限制的；(四)为保障国家外汇收支平衡，需要限制的；

(五)依照法律、行政法规的规定，其他需要限制或者禁止的；(六)根据我国缔结或者参加的国际条约、协定的规定，其他需要限制或者禁止的。

155（二）我国对涉外服务贸易进行管理的主要形式1、对某些服务行业实行国家垄断经营。我国在加入世贸组织之前曾长期对航空运输、铁路运输、银