国际贸易措施

第五章国际贸易措施第一节关税措施第二节非关税措施第三节出口贸易措施第一节关税措施一、概述1、涵义：是进出口货物在经过一国关境时，由政府所设置的海关向本国进出口商所征收的税收。具有强制性、无偿性和固定性。2、特点：关税是一种间接税；关税的税收主体和客体是进出口商和进出口货物关税具有涉外性。3、作用：

A、增加本国财政收入B、调节进出口贸易

a、出口方面

b、进口方面

c、贸易差额方面二、关税的主要种类1.据征收对象的流向分(1)进口税(ImportDuties)：海关对本国进口商征收的税。最惠国税：与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家进口的商品。普通税：与该国未签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家进口的商品。如：美国公布金银最惠国税27%，普通税110%二战后，多数国家加入GATT或签订了双边的贸易条约或协定，相互提供最惠国待遇，故最惠国税称正常关税。关税垒壁即高额进口税。(2)出口税(ExportDuties)：出口国海关向出口商征收的关税。多数国家不征收，否则削弱在国际市场的竞争力。征收目的：财政收入，此种税率低；保证本国生产或本国市场供应。如瑞典对木材征税，保证国内纸浆业。(3)过境税(TransitDuties)：一国对通过其关境的外国货物所征收的税称为过境税。最早产生于欧洲各国，但目前很少征收，多数国家只征收少量的准许费、印花费、登记费等。2.按征税目的划分(1)财政关税(RevenueTariff)：即收入关税。财政关税不是主要的，在财政收入中比例很少。征收的三个条件：国内不能生产或无代用品而必须进口的商品；在国内有大量消费；税率适中，过高则阻碍进口。(2)保护关税(ProtectiveTariff)：以保护本国工业或农业为目的而征收的。分为：工业保护关税(幼稚工业，垄断工业)农业保护关税(美国大量农产品输出后，多国征收农业保护关税)。3.接差别待遇和特定的实施情况划分(1)进口附加税(ImportSurtaxes)：除一般关税以外额外征收的关税,称特别关税。一般为特定的临时性措施,目的:a.应付国际收支危机，维持进出口平衡。b.防止外国商品倾销。c.对某国实行报复、歧视。主要有：(a)反贴补税(Counter-VaillingDuty)：对于直接或间接接受任何补贴的外国商品进口所征收的进口附加税。(反贴补税不大于补贴额)。

(b)反倾销税(Anti-DumpingDuty)：对实行商品倾销的进口货征收的一种进口附加税。(2)差价税(VariableDuty)：差额税。当某种国内生产的产品国内价格高于同类进口商品的价格时，为削弱进口商品的竞争力，保护国内生产和市场，按国内价格与进口价格之间的差额征收的关税。有两种征收方式：(1)直接征收差价税；(2)征收一般关税外再加国内外差价税。欧共体对农畜产品统一市场、统一价格，对进口农畜产品统一征差价税。有两种情况：(1)成员国：目的是实现统一价格；(2)非成员国：目的是排挤他国农畜产品大量进入西欧市场。举例：欧共体征收差价税的方法(TargetPrice)。

例：欧共体征收差价税的方法(TargetPrice)TP=2元/kg,Ct=0.5元/kg,Tsp=TP-Ct=1.5元/kgTax=Tsp-Pm=1.5-1=0.5元/kg中心市场TP=2Ct=0.5Tsp.=Tp-Ct=1.5Tax=Tsp-Pm=1.5-1=0.5口岸线(关境线)某国1某国2某国3Pm=1（C.I.F到岸价格）

例：欧共体征收差价税的方法(TargetPrice)(1)制定目标价格(指标价格)：共同市场内生产效率最低、成本最高的内地中心市场的价格。一般高于世界市场价格。TP=2元/kg(2)确定入门价格(门槛价格:ThresholdPrice)=目标价格-进口港到内地中心市场的运费等一切开支。Tsp=TP-Ct=2-0.5=1.5(3)差价税额=入门价格-进口价格Tax=Tsp-Pm=1.5-1=0.5元/kg(3)特惠税(PreferentialDuties)：优惠税。对某国(地区)进口的商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。(4)普惠制(GeneralizedSystemofPreference):发达国家对从发展中国家(地区)输入的商品，特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的优惠关税待遇。目的:增加发展中国家外汇收入，加速发展中国家经济增长。目前有30多个发达国家实行了普惠制(欧、日、美、加、澳、德等)，170多个发展中国家接受普惠制。提供普惠税的规定：对受惠国或地区的规定。(美国：社会主义)对受惠商品的规定。(制成品、半制成品)对受惠商品的减税幅度的规定.(普惠制税率-最惠国税率)对给惠国的保护措施的规定。如：免责条款,预定限额,竞争需要标准)。对原产地的规定。（包括：原产地标准、直接运输规则、原产地证明）

4按征税的方法分类(1)从量税(SpecificDuties)：按商品的重量、数量、容量、长度和面积等标准征收的税。多数按重量计：毛重,半毛重（=毛重-外包装），净重(2)从价税(AdValoremDuties)：按商品的价格为标准征收的税。优点：a.在价格波动的情况下能够起到有效的保护作用；b.比较简单;c.税负公平（高质量、高价格、高税收）关键：确定“完税价格”<经海关审定作为计征关税的货物价格>C.I.F:到岸价格，等于成本+保险费+运费。(cost+Insurance+freight)F.O.B:装运港船上交货价格。(FreeOnBoard)法定价格:(3)混合税(MixedDuties)：复合税。从价从量同时征收。

如:日本对进口6000日元以下的手表，征收15%从价税，150日元从量税。(4)选择税(AlternativeDuties)：从价从量两种税同时规定，选择其中最高者征收。

5按关税保护的程度和有效性划分(1)名义关税(NominalTariff):某进口商品进入该国关境时,海关根据海关税则征收的关税。名义保护率=关税额/完税商品价格如：某进口商品的完税价格为20美元，加收进口关税2美元，实际进口价格为22美元，其中的2美元就是按10%计征的关税额。这10%的税率就是名义关税率，也叫名义保护率。(2)有效关税(EffectiveTariff):含义：用进口税率与某种加工产品的增加值之比来衡量的税，它是对工业品增加值部分的从价税。公式：

1.E=T/V(T:名义税率;V:该行业最终产品增加值比例)如进口一件羊毛衫，完税价格为100美元，其中的原料成本为50美元，增值部分为50美元。现在只对羊毛衫征收20％的名义关税，结果进口羊毛衫的销售价格为120美元。其有效关税率为：20％÷50％＝40％。2.

E：有效关税保护率；T：进口最终产品的名义关税保护率t：进口原材料的名义关税保护率P：原材料在最终产品中所占的比率3.E=(W-V)/VE：有效关税保护率；W为国内加工增值；V为国外加工增值结论：T>t时，E>T；T=t时，E=T；T<t时，E<T例：国际市场上自行车售价为200美元/辆，原材料成本为140美元/辆。如果，a)对自行车征收10%的进口关税，对原材料征收5%的进口关税，b)10%，12%

c)

10%，10%则，有效关税保护率分别为多少？Dd价格P2P1SQ1Q2Q3Q4Eabcef数量Og三、进口关税的经济效应分析贸易小国的关税效应1、价格效应:指征收关税对进口国国内市场价格的影响2、消费效应：指征收关税对进口商品消费的影响消费者剩余减少了a+b+c+d3、保护效应：又叫生产效应。对进口国进口替代品生产的影响.国内厂商的利润增加了a4、税收效应：对国家税收收入发生的影响.增加了c5、再分配效应：指进口国国内各利益集团的收入发生转移.消费者剩余a转化为生产者剩余,c转化为政府收入6、净经济效应：征收关税造成了国民利益的净损失b+d，其中b为生产净损失，d为消费净损失。

第二节非关税壁垒措施一、非关税壁垒的概述1、非关税壁垒（Non-TariffBarries-NTBS）

涵义：是指除关税措施以外的一切限制进口的措施。2、特点：

灵活性与针对性；有效性和直接性；隐蔽性和歧视性;3、非关税壁垒的作用对发达国家的作用：限制国外商品进口，保护本国“夕阳”产业，保障垄断利润；作为国际贸易谈判法码，争夺国际市场；进行贸易歧视的手段，作为实现政治利益的工具对发展中国家的作用：限制非必需品进口，节省外汇；保护本国民族工业和幼稚工业；促进民族经济发展，摆脱发达国家对本国经济的控制和剥削二、非关税壁垒的种类（一）进口配额制：绝对配额关税配额全球配额国别配额自主配额协议配额进口商配额进口配额制进口配额制(ImportQuotasSystem),又称进口限额制，是一国政府在一定时期（如一季度、半年和一年）以内，对某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。

在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收更高的关税或罚款后才能进口。它是资本主义国家实行进口数量限制的重要手段之一。

。绝对配额是指在一定时期内，对某种商品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个数额后，便不准进口。这种方式在实施中，有以下两种形式：全球配额，即对于来自世界任何国家和地区的商品一律适用，直到配额用完为止；国别或地区额配，即对来自不同国家和地区的进口商品分别规定不同的限额，超过配额的便不准进口。

关税配额是指对商品进口的绝对数额不加限制。而在一定时期内，对规定的关税配额以外的进口商品，则征收较高的关税、附加税和罚款优惠性关税配额。即对关税配额内进口的商品给予较大幅度的关税减让，甚至免税；超过配额的进口商品征收原来的最惠国税。欧盟在普惠制实施中所采用的关税配额就属此类。非优惠性关税配额。即对关税配额内进口的商品征收原来正常的进口税，一般按最惠国税率征收；对超过关税配额的部分征收较高的进口附加税或罚款。例如，1974年12月，澳大利亚曾规定对除男衬衫、睡衣以外的各种服装，凡是超过配额的部分加征175%的进口附加税。关税配额与绝对配额的区别关税配额与绝对配额的主要区别在于：绝对配额规定一个最高进口数额，不能超过，关税配额则表现为，超过额度仍可进口，只是成本将增加。（二）“自动”出口配额制是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规定某一时期内（3－5年）某些商品对该国的出口限制，在规定的配额内自行控制出口。“自动”出口限制最早出现于20世纪30年代的美日纺织品贸易中。到了60、70年代，“自动”出口限制被广泛采用，范围已从纺织、钢铁、小汽车扩大到彩电、电子元件、和船舶等，甚至涉及到一些农产品如奶酪、苹果、肉类等。它与绝对进口配额制有何不同？区别：第一、自动出口配额制由出口国直接控制出口商品数量；进口配额制由进口国直接控制进口商品数量。第二、自动出口配额制带有被迫强制性的特点；进口配额制具有自动强制性的特点。共同点：对进口国来说，都起了限制商品进口的作用。

“自动”出口限额制一般采取两种形式：1）单方“自动”出口限制。即由出口国单方面自行规定出口到某国的限额，以限制商品的出口。单方“自动”包括：政府规定配额并予以公布，出口商必须向有关机构申请配额，领取出口授权或出口许可证才能输出；出口国的出口厂商和同业公会根据政府的意图规定额度控制出口。单方“自动”形式上是出口国单方的自愿行为，但事实上总是受到进口国警告，或受到进口国的压力，才由出口国作出的。

2）协议“自动”出口限制。即由出口国与进口国通过谈判的方式签订“自限协定”（Self-restrictionAgreement）或“有秩序的销售协定”（OrderlyMarketingAgreement）。在协定的有效期内规定某些商品出口配额，出口国则根据此配额实行出口许可证制或出口配额签证制（ExportVisa），自行限制出口，进口国则根据海关统计进行监督检查。协议自动限制是“自动”出口限制的主要形式。协议达成的谈判形式有：政府间的双边谈判；政府间的多边谈判；进口国政府与出口企业间的谈判；进出口国家的双边企业谈判。

（三）进口许可证制

A、按其与进口配额的关系分

1、有定额的进口许可证：是指国家有关机构预先规定有关商品的进口配额，在配额的限度内，根据进口商的申请对于每笔进口货物发给进口商一定数量或金额的进口许可证。

2、无定额的进口许可证：是指进口许可证不与进口配额相结合，国家有关政府机构也不预先公布进口配额，颁发有关商品的进口许可证，只是在个别考虑的基础上进行。

B、按进口商品的许可程度分

1、公开一般许可证又称“公开进口许可证”、“一般许可证”或“自动进口许可证”。它对进口国别或地区没有限制，凡列明属于公开一般许可证的商品，进口商只要填写公开一般许可证后，即可获准进口。

2、特种商品进口许可证

又称非自动进口许可证。进口商必须向政府有关当局提出申请，经逐笔审查批准后才能进口。这种进口许可证对进口的管制最严，而且多数都指定进口国别或地区。（四）、外汇管制是一国政府通过法令，对国际结算和外汇买卖实行限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。

1、数量性外汇管制：它是指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配。旨在集中外汇收入，控制外汇支出，实行外汇分配，以达到限制进口商品品种、数量和国别的目的。一些国家实行数量性外汇管制时，往往规定进口商必须获得进口许可证后，方可得到所需的外汇。

2、成本性外汇管制：它是指国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制度（SystemofMultipleExchangeRates），利用外汇买卖成本的差异，间接影响不同商品的进出口。

3、混合性外汇管制：即同时运用上述两种管制方式，使国家能更有效地控制外汇和商品进口。（五）进出口国家垄断：国营贸易进出口的国家垄断(statemonopolyofimportandexport)是指，某些或全部商品的进出口规定由国家直接经营管理，或者是把商品的进出口垄断权授予某些国家性的垄断公司或组织。专营制是其最为典型的表现形式，专营的商品通常有烟、酒、农产品、武器等。实行进出口的国家垄断有各种各样的原因，主要的有：第一，国家垄断贸易可以直接控制有关商品的进出口数量，保护国内产业；第二，对某些产品实施优惠性措施（例如补贴）或惩罚性措施（例如进口税费），影响价格；第三，国家以垄断地位取得较好的贸易条件，增加得自贸易得利益。进出口的国家垄断其基本效果是减少了国际贸易的竞争，产生贸易扭曲，不利于资源在国际间的有效配置。（六）歧视性的政府采购政策

指国家通过法令和政策明文规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国货。（七）最低限价制和禁止进口一国政府规定某种商品进口的最低价格，凡进口货价低于规定的最低价格时，则征收进口附加税，或禁止进口。这种规定则为最低限价与禁止进口。（八）进口押金制又称进口存款制。指进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存储一笔现金。（九）国内税利用国内各种课税制度来限制进口的办法，称为国内税。（灵活性、伪装性、差别性）

例如，一些国家对进口产品的消费征收高于国内品消费的税，烟、酒等产品尤是典型的例子。

（十）海关估价制是指一国海关当局通过专断地提高对进口货的海关估价，来提高进口货的关税负担，阻碍商品进口的一种措施。美国海关对某些商品实行的“美国售价制度”例如：某种鞋的进口税率为１０％。它的进口价格为每双２０美元，每双鞋应缴纳进口税为２美元，而这种鞋在美国售价为每双３０美元，则此时，每双鞋应缴纳进口税为３美元，其结果，实际的进口税不是１０％，而是１５％，变相地提高了关税。（十一）技术性贸易壁垒

1、技术标准：指一国政府通过颁布严格的技术标准，规定进口货须符合这些标准方准进口的一种措施。

2、卫生检疫标准：指一国政府规定某种进口商品的卫生检疫标准，凡不符合标准的一律禁止进口。

3、商品包装和标签规定：指一国政府对在国内市场销售的商品规定了内容繁杂的包装和标签条例。

4、环境标准：又称绿色壁垒，它是指在国际贸易领域，一些国家凭借其科技优势，以保护环境和人类健康为目的，通过立法或制订严格的强制性技术法规，对国外商品进行准入限制的贸易壁垒。技术标准举例法国禁止含有红霉素的糖果进口，从而有效地阻止了英国糖果的进口，因为英国的糖果制造普遍使用红霉素染料染色。法国还禁止进口含有葡萄糖的果汁，这些规定的意图就在于抵制美国的货物，因为在美国，这类产品是经常加上这种附加物的。原联邦德国禁止在国内使用车门从前往后开的汽车，这种汽车正是意大利菲亚特500型汽车的式样。瑞士的厨房的各种用具的尺寸都比欧洲其他国家的小5厘米，出口国为出口到瑞士，只能调整生产设备，这无形中增加了自己的生产成本，也为瑞士的产品赢得了竞争空间。卫生检疫标准案例南韩政府最近接连发表“中国产鳗鱼和鲤鱼等被验出致癌物质孔雀石绿”，“中国产泡菜被铅等重金属严重污染”和“中国产泡菜中含有各种寄生虫卵严重影响韩国消费者健康”等食品安全检验报告。2002年9月7日，日本实施新的《食品卫生法》修正案。根据该法案的有关规定，如果发现有残留农药超标问题，可以预先禁止该食品的进口。于是，日本不断对蔬菜等中国农产品加强检验检疫，造成了中国农产品对日本出口的大幅下降。中韩农产品贸易磨擦—泡菜风波■9月26日韩国主要媒体大量报道了中国泡菜铅含量严重超标的新闻,引起韩国人对中国产泡菜的恐慌。泡菜销量明显下降。

■10月10日韩国食品药品安全厅日前发表报告说,韩国官方的调查结果显示,在韩国市场上流通的韩国产泡菜和中国产泡菜都不存在食品安全问题,完全可以放心食用。

■10月21日韩国食品药品安全厅称,对在韩国市场上销售的9种中国泡菜进行了食品安全性检测,检测出三种寄生虫卵。韩国食品药品安全厅立即对中国进口的泡菜采取了禁售和回收措施。

■10月25日

中国驻韩国大使宁赋魁指出,中国政府认为,不应因为个别企业的产品存在问题,就认为所有产品都有问题。他表示,韩中两国政府应携手合作,防止泡菜问题演变成大问题。

■10月26日韩国外交通商部长官潘基文就愈演愈烈的“中国泡菜风波”正式表示,韩国对进口泡菜的问题感到忧虑,但不能让泡菜问题影响中韩关系的大局。

■10月27日韩国食品药品安全厅公布第二次检测结果,称再次检测到寄生虫卵。

■与此同时,中国有关方面也检测出韩方生产的食品中含有寄生虫卵。中国出入境检验检疫机构近期从韩国生产的10种泡菜、辣椒酱、烤肉酱等产品中检出寄生虫卵,国家质检总局就此发布公告,当日起停止相关产品的进口入境。

主要原因据韩国政府公布的资料，从中国进口泡菜量2002年以前几乎为零，可是，到2004年就达到了7.26万吨。今年上半年韩国泡菜进口又同比增长114%，其中99%来自中国。首先是韩国食品安全部门的行政指导和宣传不足，消费者对中国产品过度敏感和过度不信任。韩国官方和媒体长期的宣传，灌输给了普通消费者根深蒂固的“中国产NO，韩国产YES”的认识。这是风波爆发的根本原因。第二，韩国媒体的集体性疯狂在风波的爆发和扩大化中扮演了极其不光彩的角色，风波初期一个月内，韩国绝大部分媒体脱离事实真相，断章取义或危言耸听，煽动消费者拒绝中国产品。韩国一直以来精神控制和灌输形成的非关税壁垒一直比较严重。主流媒体还长期开辟专题交给消费者怎么区分国内产和中国产商品第三，韩国厂商的战略布局。出口韩国的泡菜基本产自青岛，烟台，威海的韩资泡菜厂及转包厂。韩国本国的进口商无节制的压低成本，利用中国无资质企业生产泡菜。而韩国本国的进口检疫部门同样对此不加限制，任由这类韩资出口企业的产品入关。待这种进口增长引起本国农业部门不满之后，一劳永逸的将其打压完毕。并断绝今后再进口的可能。而由于韩资在中国的转包合作厂大多是无资质无品牌的企业或黑工厂，这种合作本来就是“一锤子买卖”，故而韩资企业自身并没有多少损失，却可以借此机会使留在国内的工厂牢牢控制住本国的市场。谁是最大受害者北京，一场出租车更新换代正在进行中，街头1.2元／公里的夏利车越来越少，取而代之的是1.6元／公里的现代索纳塔和伊兰特。引领中国人生活的不仅有韩国车，还有韩国手机，三星、LG，这些韩国品牌在中国人的生活中占据了越来越重要的位置。目前韩国人日常生活各个领域都被中国占领了，泡菜、狗肉、冰箱、服装等等都来自中国。用多少斤“泡菜”才能换来一辆“汽车”？2000年中韩就发生过“大蒜战争”。当时韩国为了限制中国大蒜进口，采取增收300%多的进口税措施，中国断然禁止5亿美元的韩国产手机与聚乙烯进口。结果“大蒜战争”戛然而止了。韩国去年向中国出口了数百部韩剧，挣了不少“银子”，可不要让泡菜挡住了财路。例1德国的企业对我国出口食品时使用的包装用瓦楞纸箱提出了3个新的要求：

1、外箱不能有蜡纸或油质隔纸；

2、尽可能用胶水封箱，不能用PVC或其他塑料胶带。

3、外纸箱不能用任何金属塑料钉或夹，只能用胶水粘牢各面。商品包装标签举例例2根据欧盟的标签条例规定：标签上的内容必须与罐头里的内容物一致，而加拿大制造的贴有沙丁鱼标签的罐头，其内容物是鲱鱼，因此不符合欧盟的要求，被拒绝入境。例３：光肩星天牛案:1998年10月，美国声称发现中国对美国出口商品木包装中发现光肩星天牛虫卵，要求中方在90天内必须对木包装进行熏蒸、热处理和使用防腐剂等方法。这影响中国对美国出口60%的商品。环境标准举例

例１：１９９９年，澳大利亚政府依据该国的动植物检疫条例禁止进口加拿大的三文鱼。根据该条例，澳大利亚称来自加拿大的三文鱼有可能将病菌带入澳大利亚，污染其湖泊和河流并最终导致对澳国水产养殖业的破坏。

例２：美国禁止进口来自墨西哥的金枪鱼。因为根据美国的哺乳动物保护法案，墨西哥不能证明在其捕获金枪鱼的同时没有兼捕海豚。

三、非关税壁垒的分类

1．从对进口限制的作用上分类

2．从对进口不同的法令和实施上分类

从直接限定进口数量和金额的实施上，有进口配额制、“自动”出口配额制、进口许可证制等。从国家直接参与进出口经营上，有进出口国家垄断、政府采购政策等。从外汇管制的实施上，有数量性外汇管制、成本性外汇管制和混合性外汇管制。从海关通关程序上和对进口价格的实施上，有海关估价制、繁琐的通关手续、征收国内税和进口最低限价等。直接限制：进口配额制、进口许可证制、“自动”出口限额制等间接限制：进口押金制、最低限价制、海关估价制、技术标准、卫生检疫规定等第三节出口贸易措施一、出口鼓励措施（一）出口补贴

1、直接补贴

2、间接补贴：国内税减免；进出口税减免（二）出口信贷

A、按时间长短分：

1、短期信贷

2、中期信贷

3、长期信贷

B、按借贷关系分

1、卖方信贷：指出口方银行向出口商提供的贷款。2、买方信贷：指出口方银行向进口商提供的贷款。出口信贷的主要特点1、出口信贷必须联系出口项目，且贷款必须大部分用于购买提供贷款国家的出口商品2、出口信贷利息低于普通贷款利息3、出口信贷的金额是合同金额的85%左右（三）商品倾销实施商品倾销的原因:清仓；打击竞争对手；开拓市场；为了垄断（独占）优势商品倾销的形式：

1、偶然性倾销2