企业财产保险拓展

企业财产保险

企业财产保险2费率厘定和赔偿3与家庭财产保险的比较4案例分析5中国企业财产保险经营和发展1概述企业财产综合保险是中国财产保险的主要险种，它以企业的固定资产和流动资产为保险标的，以企业存放在固定地点的财产为对象的保险业务，即保险财产的存放地点相对固定且处于相对静止的状态。属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产。由被保险人经营管理或替他人保管的财产。其他具有法律上承认的与被保险人有经济利益关系的财产。为企业分担风险、提供经济补偿；为社会加强防灾工作、保护财产安全；为国家提供资金、支援四化建设。概述财产保险费率的厘定是以损失率为基础的，损失率决定保险费率的最低限度，是制定保险纯费率的依据。然后再计算附加费率。1、损失率的计算损失率＝保险赔款／保险金额×100％赔付率＝保险赔款／保费收入×100％费率厘定和赔偿2、纯费率的计算保险损失率是计算财产保险纯费率的基础。但损失率的制订不能以一次或某一时期保险事故中的赔款给付水平确定，而需要大量的经验数据。根据数据统计的历年来的保险事故发生的情况，可求出平均损失率。但它并不是所要求的纯保险费率，因为它具有不稳定性，还要求出稳定系数才能了解损失率的波动程度。费率厘定和赔偿均方差与平均损失率相比，称为稳定系数一般说来，稳定系数越低，则保险经营的稳定程度越高；稳定系数越高，则保险经营的稳定程度越低。一般认为稳定系数的取值在10％—20％之间是合适的。纯费率=损失率×(1+稳定系数)费率厘定和赔偿3、附加费率计算附加费率=(业务费用开支总和÷保险金额总和)×100%业务费用总开支，主要包括：

营业税、代理手续费、业务费、企业管理费、工资及其他费用、预期经营利润等。附加费率除按上述公式计算外，也可用占纯费率的一定比例来表示。费率厘定和赔偿类别号次占用性质费率（‰）基本险综合险一切险工业类1第一级工业0.451.202.402第二级工业0.751.503.003第三级工业1.201.803.504第四级工业2.003.004.005第五级工业2.654.806.006第六级工业3.506.008.00仓储类7一般物资0.401.102.008危险品1.202.256.009特别危险品2.253.758.0010金属材料、粮食专储0.300.751.50石油专储2.003.005.00普通类11社会团体、机关、事业单位0.401.202.0012综合商业、综合服务业、商贸、写字楼、展览馆、体育场所、交通运输业、牧场、农场、林场、科研院所、住宅、邮政、电信、供电高压线路、输电设备1.201.802.5013石油化工商店、液化石油供应站、日用杂品商店、废旧物资收购站、修理行、文化娱乐场所1.862.253.0014集贸类市场、商城2.504.005.50企业财产保险费率表与家庭财产保险的比较

共同点一、保险标的性质类似①企业财产保险的可保财产为存放在固定地点并且处于相对静止状态的财产；家庭财产保险的可保财产为房屋及室内附属设备、室内装潢与室内物品。②不承包的财产均为：缺乏价值依据或很难鉴定其价值的财产；与政府的有关法令相抵触的财产；必然会发生危险的财产；可以由其他险种承保的财产。二、保险责任的共同点两种保险的基本险保险责任均有一条——由于自然灾害和意外事故而造成保险标的的损失；除外责任均包括绝对除外责任、自然灾害、间接损失、自然损失等。与家庭财产保险的比较

不同点一、保额的确认方式不同企业财产保险的保额可以账面原值、账面净值、重置价或估价方式确认；而家庭财产保险的保额一般是约定保额的方式。二、承保风险的不同一般情况下企业财产面临的风险要高于和多于家庭财产，因此企业财产保险承保风险的种类要高于家庭财产保险。因此，在费率厘定上，企业财产保险也要高于家庭财产保险。与家庭财产保险的比较不同点三、赔偿方式的不同企业财产保险的赔偿方式主要有三种，货币赔偿，实物赔偿和损失修复；而家庭财产保险则是第一危险赔偿方式，即在约定保额之内依据实际损失在限额内进行赔偿，而不考虑足额率的问题。四、投保方式存在不同大型的企业财产保险项目往往通过招投标的方式进行；家庭财产保险的投保方式相对简单和容易。

[案情简介]某纸品加工企业投保财产险，保险金额480万元，其中：厂房及附属建筑300万元、机器设备80万元、存货100万元。在保险期间发生台风事故，造成附属建筑——简易房屋顶被吹坏，设备、存货受不同程度损失，受灾后被保险人向保险公司提出索赔。经现场察看、损失清点，保险双方签订损失确认书，核定损失为设备维修保养费1.2万元、存货损失6.5万元、简易房维修费9万元。

保险理赔人员审核索赔资料时发现，被保险人的房屋建筑系租用他人房屋，根据被保险人提供的租赁合同，相关条文显示承租人不承担因不可抗力造成的损失。案例一

[案情简介]

基于此，对房屋的损失形成两种不同的意见：一是认为被保险人是房屋的使用人，使用人对保险标的同样具有保险利益，在发生损失后，应当得到赔偿。如果不能及时得到补偿，将影响到生产，其损失是显而易见的。二是认为被保险人虽然是房屋使用人，其对房屋确实有保险利益，但其保险利益是建立在对损失负有责任时其保险利益才存在，但在对损失不承担责任时将不存在保险利益。案例一[案情分析及结论]

根据《保险法》第12条规定：“投保人对保险标的应当具有保险利益。不具有保险利益的，保险合同无效。”

《合同法》第222条规定：“承租人应当妥善保管租赁物，因保管不善造成租赁物毁损、灭失的，应当承担损害赔偿责任。”被保险人所拥有的保险利益也是基于对租赁物具有保证其完好状态的义务。如无需承担该义务，对被保险人而言在事故中没有受到损失，也就丧失了对租赁物的保险利益，即无损失无保险。

本案中，承租人不承担因不可抗力造成的损失。所以说，本案中的台风事故属于不可抗力，根据租赁合同的约定，承租人将不承担台风事故对房屋造成的损失，被保险人对房屋损失无保险利益，保险公司对房屋的损失不予赔偿。案例一[本案启迪]

保险理赔过程中，保险利益是否存在，是被保险人是否具有索赔权利的基础，特别是被保险人对保险标的属于共有、抵押、管理、保管、占有、租赁等形式时，其对保险标的的利益常受到保险标责任大小的影响，有时会出现对整个损失仅具有部分的索赔权利的情况。案例一[案情简介]

2003年7月，某市纺织有限公司将固定资产和存货按帐面价值在保险公司投保企业财产一切险。9月16日，安装工人在成品库安装吊筋，并在仓库顶部钻孔，钻孔时引发风管顶部火灾，消防官兵用消防水喷射灭火，将火扑灭。在位于起火点6米处，存放有2台异纤探测仪，救火时因受到消防水的殃及而受损。经核查被保险人的财务帐和承包设备明细帐，设备投保标的中包括3台青花机生产线，并没有单独承包异纤探测仪。异纤探测仪仅仅是清花机生产线上的辅助设备。出现时，3台青花机生产线在一层清花机车间完好无损。案例二[案情分析及结论]

被保险人认为3台清花机生产线按账面投保，原来的一线探测仪理应是保险标的的一部分，并对换下的2台异纤探测仪按全部损失128万元提出索赔。经查，2003年5月被保险人为更换2台新进口的异纤探测仪将旧型号设备从清华机生产线上拆卸后转入棉纱成品仓库。投保时没有单独说明异纤探测仪的置换情况，也没有增保。由于新的异纤探测仪是用于替换设备并构成清花机设备的一部分，也就是保险标的的一部分。因此，旧的异纤探测仪成为闲置的帐外物资，不再是保险标的的一部分。

保险公司理赔专家认为，承保标的为3台清花机生产线，更换下来的异纤探测仪已不再是清花机的一部分，对其损失不予赔偿。案例二[本案启迪]闲置设备的处理。同一保险事故中，同样是闲置设备，可能出现不同的处理结果，关键在于判别闲置设备是否为保险标的。保险标的的范围的核定。若主机为保险标的，那么主机使用的附属设备或部件称为主机的一部分，自然是保险标的的一部分。置换下来的旧的附属设备已经与主机分离，不再是主机的一部分，所以不是保险标的的一部分。准确区分事故损失和非事故损失。除非是报废或者损坏设备，否则，尽管闲置，但并不能降低被保险人对保险标的应尽的义务。案例二中国企业财产保险的现状与问题1、保险行业增长较快，但企财险增长缓慢。

2002到2009年，全国保费收入年均增长在19%左右。2009年我国保费收入已超过1万亿元，市场总量不断扩大。但在保险行业快速稳定发展的大背景下,企业财产保险发展速度缓慢，远远低于同期财险和全国总保费增长速度,发展过程曲折。2002-2009年企业财险保费收入表2、参保率较低，侥幸心理使得企业购买企财险行为比较被动我国的企业财产保险市场拥有较大的容量，但实际参保企业的数量很少。

尽管各大小企业都认识到企业财产面临着各种风险，这些风险一旦发生可能导致巨额的财产损失和人员伤亡，但许多企业主存在侥幸心理，认为这些天灾人祸未必会发生,如果要安排应对措施，会给企业带来较大的成本支出，所以企业风险防范措施往往很被动。中国企业财产保险的现状与问题3、保险产品缺乏针对性和灵活性企业规模大小不一，层次不等，对保险的需求也有差异。总公司无法为每个企业量身定制最合适的保险。在现实中形成一种局面是保险公司销售的险种企业不感兴趣，企业希望得到的保障，保险公司不能提供。保险公司处于利润考虑，不愿意承保民营企业尤其是中小企业。如我国沿海地区的中小企业(大多数是民营企业)，因为台风和洪水风险比较大，保险公司在考虑自身风险承担能力和承保利润的基础上，不愿意提供服务。中国企业财产保险的现状与问题发展建议（一）政策角度

加强税收政策的支持和法律的完善,加强风险知识的普及。近年来，保险业发展形势发生了很大变化，为适应保险业发展和监管的