关于负毛利操作的管理规定PP

关于负毛利操作目的：规范管理、减少损失、

提高营运水平。一、系统设置负毛利扣款

二、主动操作的负毛利管理规定

三、被动操作的负毛利管理规定

四、团购操作负毛利的管理规定

五、批次库存产生负毛利的管理

六、分店需注意的事项内容提要一、系统设置负毛利扣款商品合同负毛利条款签署系统生成固定扣项单系统生成临时扣项单行政打印、采购核定系统行政审核财务扣款公司承担承担不承担不承担承担流程图流程说明：1、签订合同、确定条款；2、供应商承担，系统在月底最后一天自动生成负毛利金额固定扣项单至财务结算部进行扣款；注：查询负毛利固定扣项单流程：报表查询－－财务帐类－－供应商负毛利扣款报表。3、供应商不承担、约定再协商，系统在月底最后一天会自动生成负毛利金额临时扣项单，商品行政部打印出单据与相关部门的采购经理核对确认最终供应商承担的金额（需区域总监签字确认）。

同意承担的供应商，商品行政部人员在系统中做调整金额的录入并审核至财务结算部，并将区域总监签字确认的单据传到财务结算部扣款；不同意承担的由公司承担。注：

◆查询负毛利临时扣项操作流程：报表查询－－财务帐类－－已完成/未完成扣项费用汇总表。二、主动操作的负毛利管理规定（一）主动操作的负毛利范围：

促销、海报、特价、清仓、样机处理、滞销商品处理。超额处理总结分析商品行政做系统扣款提出负毛利操作需求供采签署补差协议负毛利金额审批财务扣款分店操作控制负毛利物价核实超额状况承担不承担超额不超额流程图：（二）流程说明：1、分店或采购提出海报、特价、清仓、样机处理、滞销商品处理等负毛利操作需求。原则上主动出击商品且供应商不承担负毛利的不得负毛利操作，确实有需求需负毛利操作时必须经公司领导审批。2、供应商同意承担负毛利的情况下，采购与供应商签订补差协议，一方面传分店按协议操作，分店操作负毛利并严格按协议的数量及金额控制负毛利金额，操作结束后物价部跟进结果，对使用超额的情况责令相关责任人进行全额赔偿的超额处理，对未超额的情况给予总结分析。另一方面协议传商品行政部做系统扣款单，审核后传财务结算部扣款。3、供应商不承担负毛利的情况下，提出负毛利操作的相关部门进行提出部门、区域采购总监、区域总经理的操作审批。审批不同意不得操作，审批同意后分店按协议操作负毛利并控制负毛利金额，操作结束后物价部跟进结果，对使用超额的情况责令相关责任人进行全额赔偿的超额处理，对未超额的情况给予总结分析。（三）其他注意事项：1、采购、分店物价需对每次操作明细进行备案。2、宝洁的BDF负毛利操作流程保持不变，由区域商品行政部下发明细，各分店商品部按明细以及时间、数量进行操作。三、被动操作的负毛利管理规定（一）被动操作的负毛利范围：市调竞争对手商品总结分析分店市调市调结果反馈采购分店调价跟进供采谈判商品行政系统扣款财务扣款价格回调承担不承担跟进不跟进流程图：（二）流程说明：1、分店市调竞争对手商品售价；2、分店选择性跟进负毛利商品并设置五天自动回调，跟进1小时后，反馈负毛利商品明细及市调价格给区域采购，采购4个工作小时内以书面回复操作；3、采购与供应商进行谈判，对于达成承担协议的传商品行政部直接审批系统扣款单，审核后传财务结算部扣款；对于未达成承担协议的做出不跟进决策的书面通知分店回调价格或报公司领导审批由公司承担负毛利金额，分店物价部对已经发生的负毛利总结分析上报分公司物价及采购；对于未达成承担协议的做出跟进决策的书面回复分店，分店跟进操作，分店物价部对负毛利操作实行控制操作。4、月底由分店物价质检部统计当月产生负毛利，区域物价质检部进行汇总，由采购中心确认后直接传财务从供应商货款中扣除，此笔负毛利核算至采购中心整体毛利额，核算至各购物广场。原则上所有的市调负毛利都由供应商补进，确实无法由供应商补进的市调跟进需采购经理以上人员审批。（三）其他注意事项：1、负毛利商品的售价跟进最长时间不得超过5天，分店物价调售价需备注采购的回复意见以及分店商品部的操作。注意：分店物价调整市调负毛利商品价格时，需在店内促销中调价，并设置5天以内自动回调！2、分店需保存采购对负毛利商品的回复，月底反馈结果给区域财务跟进是否款项扣回。

3、大面积市场价格有问题时需向采购反馈，采购在接到通知后应核实我们的合同进价是否有问题，并要求供应商提供竞争对手的所有商品进价凭证（竞争对手送货单或验收单原件），与竞争对手的合同进价对比，调整进价。四、团购操作负毛利的管理规定（一）所有团购商品不允许负毛利销售；特殊情况：若顾客有异议个别商品需负毛利销售时，必须确保整单商品毛利率达到3%以上，否则，所造成的损失由责任人全额承担；（二）所有团购商品不允许在前台调价买单，以免影响对正常销售商品毛利率的控制和分析。

若违反此规定的将对相关责任人进行处理，其中商品部负责人处以100元/次/人的经济赔偿，物价质检部责任人处以50元/次的经济赔偿，若是店总签名同意的则全部由店总承担200元/次的经济赔偿。五、批次库存产生负毛利的管理由于分店单品有低价、高价两种库存，在分店销售过程中，由于低价库存商品售完，售高价库存，同时商品售价未回调造成负毛利的产生。（一）采购中心严格控制特价订单数量，需长期下特价订单的商品必须调整合同进价及库存进价；（二）系统对销售30天以上的特价商品需下二次订单的情况在审核订单时增加提醒功能，提醒采购是否需要调整合同进价和库存进价。（三）分店物价质检部每天必须对负毛利报表模块进行查阅，对非正常负毛利商品价格进行回调；

注：查询负毛利流程：

报表查询－－综合查询类－－销售负毛利报表。（四）分店发现在途商品产生负毛利时，需立即书面通知分公司物价质检部对该批次商品进价进行调价，以减少公司毛利损失；（五）当商品出现多批次不同进价，若高进价批次数量较多时，需先通过电脑部对该批次商品进行库存锁定后才能对该商品进行促销调价；（六）分店物价质检部在对存在不同批次进价商品进行调价时，需在店内促销模块中按定量促销进行调价，设定促销商品数量应小于或等于低进价批次商品数量；六、分店需注意的事项（一）当商品出现多批次不同进价库存时，需先锁定库存，以避免售高价库存造成负毛利的产生；（二）分店物价质检部每天必需对负毛利报表模块进行查阅，对非正常负毛利商品价格进行回调；（三）所有售价调整都必须有凭有据，任何部门不得以任何理由以口头形式通知调整零售价；（四）所有的负毛利产生必须要有来源及承担责任，供应商能承担的由供应商承担，供应商不能承担的需要经公司审批由公司承担，供应商无法承担又未经公司审批的负毛利全额由相关责任人承担。分店物价在调整负毛利售价时必须按照协