某地基处理工程项目经营情况报告g

目录HYPERLINK\l"_Toc306286156"一、项目概况2HYPERLINK\l"_Toc306286157"二、财务收入与支出2HYPERLINK\l"_Toc306286158"1、实现产值与财务收入2HYPERLINK\l"_Toc306286159"2、项目款项支出情况2HYPERLINK\l"_Toc306286160"三、合约签订与执行3HYPERLINK\l"_Toc306286161"1、合约签订情况3HYPERLINK\l"_Toc306286162"2、合约执行与支付情况3HYPERLINK\l"_Toc306286163"3、无合约项目的经营情况3HYPERLINK\l"_Toc306286164"4、现场签证及价款调整管理3HYPERLINK\l"_Toc306286165"5、采取的成本控制措施3HYPERLINK\l"_Toc306286166"1）有合约项目3HYPERLINK\l"_Toc306286167"2）无合约项目3HYPERLINK\l"_Toc306286168"3）签证项目3HYPERLINK\l"_Toc306286169"四、各分项成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286170"1、主要项目成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286171"2、现场管理成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286172"3、项目盈利预期3HYPERLINK\l"_Toc306286173"五、第二阶段成本控制要点3HYPERLINK\l"_Toc306286174"1、第一阶段亏损项目及原因分析3HYPERLINK\l"_Toc306286175"1）合同内分项3HYPERLINK\l"_Toc306286176"2）合同未列出的工作内容3HYPERLINK\l"_Toc306286177"2、第一阶段成本控制工作尾项3HYPERLINK\l"_Toc306286178"3、第二阶段主控项目3HYPERLINK\l"_Toc306286179"1）加强对各种材料的管理3HYPERLINK\l"_Toc306286180"2）完善技术执行方案与技术措施的会签3HYPERLINK\l"_Toc306286181"3）严格控制信息费与招待费的支出3HYPERLINK\l"_Toc306286182"4）细化对现场临时用工的记录3HYPERLINK\l"_Toc306286183"5）落实第一阶段尾项中各项工作3HYPERLINK\l"_Toc306286184"六、结论及建议3项目经营情况分析报告（第一阶段）项目概况某项目地基处理工程位于四川省西昌市，该项目包括土石方、喷锚护壁、CFG桩、碎石桩、排水沟、降水系统、褥垫层等工作内容，合同金额5027万元。第一阶段工作包括长裕路东侧已经开挖工作面的全部施工内容。财务收入与支出实现产值与财务收入第一阶段工程于2011年1月17日接到建设单位开工指令，2月上旬进场施工，截至9月底已完成合同内产值约3052万元。按照合同约定，建设单位应付工程款为1521万元，实际收入2750万元（含预付款750万元）。工程款收入一览表表2-1序号日期收款金额方式备注12011-1-88400,000..00转账预付款22011-1-2265,000,0000.00转账预付款32011-2-222700,000..00转账预付款42011-2-2281,400,0000.00转账预付款52011-5-334,400,0000.00转账第一次进度款62011-5-33600,000..00汇票第一次进度款72011-6-33015,000,0000.000转账第二次进度款项目款项支出情况截至2011年9月底，西昌项目共支出1702.835万元，各分项金额及所占比例详见附表2-2。支出情况一览表表2-2项目金额占总支付比例备注材料费6221616..1336.54%包含零星材料、商商砼、水泥、砂砂石等人工费181070.5501.06%临时工工资支出机械费1043105..346.13%零星机械用工，柴柴油费用分包款8492556..9049.87%各分包支付措施项目费213928.1151.26%各种辅助工作、非非工程实体的的必须支出现场管理费生活费106886.2200.63%现场管理人员生活活杂支交通费41710.7000.24%现场管理人员往返返交通支出、日日常交通汽油油费等办公费27082.8000.16%现场办公费用信息招待费504673.0002.96%信息费，招待费其他费195724.7701.15%宾馆住宿费，探亲亲，其他杂支支支付合计170283544.42100%合约签订与执行合约签订情况截至2011年8月，共签订分包合同15个，包含措施项目合同3个，分项工程合同9个，材料供应合同3个，涉及金额3472.9万元。合约签订情况一览表表3-1序号合同名称工作内容内容类型合同类型对应的主合同项目目类型合同金额（万元）乙方1施工现场零星工作作板房、零星用工、现现场临时用电电措施单价+总价总价包干61刘国良2材料供应砂、石、水泥等材材料材料单价单价362.35刘建华3施工劳务CFG桩、碎石桩桩分项单价单价888.12周良军4喷锚支护素喷、网喷、锚喷喷分项单价总价包干41.516汤继斌5土石方挖运现场土石方挖运分项总价总价包干715.71刘继康6混凝土破除现场老基础混凝土土破除分项单价单价180刘继康7成桩废土挖运CFG成桩废土挖挖运、截桩头头、机械租赁赁分项单价单价113.6刘建华8预拌商品混凝土供供应商品混凝土供应材料单价单价825十九冶9工矿产品供应钢筋材料单价总价包干15成鑫物资10标牌制作围墙形象，招牌措施单价总价包干1.8至开广告11安保服务协议施工现场安保服务务措施单价总价包干3.6兴平物业12微型桩20、21栋微型型桩分项单价单价27解亮13基底桩间土、褥垫垫层、砼垫层层人工清底、褥垫层层铺设、砼垫垫层分项单价单价217.4雷廷14降水井商住楼降水井成井井分项单价总价包干5.8杨玉林15围墙长安村六组围墙分项总价无此项目15长安村合约执行与支付情况合约执行与支付情况一览表表3-2序号合同名称合同金额（万元）已完成（万元元）已支付（万元）支付比例合同状态乙方1施工现场零星工作作61.0060.805183.88%完结刘国良2材料供应362.35135.77051.58%正在进行刘建华3施工劳务（CFGG桩、碎石桩桩）888.12567.4323040.53%正在进行周良军4喷锚支护41.5231.1416.352.35%正在进行汤继斌5土石方挖运715.71536.7851095.01%正在进行刘继康6混凝土破除180.0090.0000.00%正在进行刘继康7成桩废土挖运113.6039.4500.00%正在进行刘建华8预拌商品混凝土供供应825.00763.48519.0167.98%正在进行十九冶9工矿产品供应15.0010.9010.9100.00%正在进行成鑫物资10标牌制作1.801.801.8100.00%完结至开广告11安保服务协议3.603.603.6100.00%完结兴平物业12微型桩27.0027.007.728.52%完结解亮13人工清底、褥垫层层、砼垫层217.4081.3500.00%中止雷廷14降水井5.805.80351.72%完结杨玉林15围墙15.0015.0000.00%完结长安村按照合同约定，超过合同约定进度款支付比例的分项为：序号合同名称支付比例合同约定支付比例例合同状态乙方1施工现场零星工作作83.88%80%完结刘国良2材料供应51.58%50%正在进行刘建华3土石方挖运95.01%50%正在进行刘继康该三个分项均为甲方指定分包，超付金额合计246.12万元。按合同约定未达到付款比例的主要分项为：序号合同名称支付比例合同约定支付比例例合同状态乙方延迟付款原因1施工劳务（CFGG桩、碎石桩桩）40.53%50.00%正在进行周良军资金不到位2混凝土破除0.00%50.00%正在进行刘继康工程量待甲方确认认3预拌商品混凝土供供应67.98%95.00%正在进行十九冶单价存在争议4微型桩28.52%80.00%完结解亮资金不到位5人工清底、褥垫层层、砼垫层0.00%80.00%中止雷廷工作量存在争议6降水井51.72%80.00%完结杨玉林资金不到位7围墙0.00%50.00%完结长安村待甲方付款后转付付其中，第2、3、5、7项为甲方指定分包，需要甲方出面共同协调相关事宜。第2项作为结算时总体价款调整点，暂缓对分包单位的支付与核对工作。所有未达到合同约定付款比例的付款金额合计为393.44万元，其中商砼为206.29万元，其他项目187.15万元。无合约项目的经营情况无合约项目主要包含排水沟、集水坑、砼垫层人工、工长人工费等项目，其中排水沟和集水坑项目第一阶段工作已完成，未结算。无合约项目经营与支付情况一览表表3-3序号项目名称已完成（万元）已支付（万元）支付比例乙方1零星机械使用69.6644.1463.37%刘建华2排水沟5.501.8032.73%陈学武3砼垫层4.501.0022.22%陈学武4集水坑0.260.26100.00%温连军5临时工人工费20.3113.8568.19%临时工6建渣5.600.000.00%刘建华现场签证及价款调整管理从进场至9月中旬，本项目共向建设单位报送签证29份，涉及价款的报告3份。其中，29份签证有27份已得到监理单位认可并签字确认。所有签证和报告送建设单位后，均未得到有效答复。签证和报告共涉及金额1604.44万元，详见附表。报送的涉及价款报告一览表表3-4序号名称报送时间涉及金额1关于月城丽景项目目地基处理工工程CFG桩施工工费用调整的的请示报告765.452关于月城丽景项目目地基处理工工程褥垫层施施工费用调整整的请示报告告87.423关于月城丽景地基基处理工程停停窝工情况说说明及费用补补偿申请136.20合计（万元）989.08现场签证情况一览表表3-5编号名称金额（元）1新建临时出入口239632.1192新建临时停车场47169.74438栋灰土换填11713.133420、21栋微型型桩573014.1195围墙破除及恢复11732.6006配合检测单位道路路铺设3663.827人员、机械设备停停窝工2363500..0084、6栋配合检测单位道道路铺设8692.32918、19、222栋配合检测测单位道路铺铺设16453.3221020栋微型桩处换换填9375.461120栋弹簧土处理理41467.09912坑内道砂石路铺设设32212.9111316、17栋建渣渣道路铺设8692.321421栋微型桩处换换填19236.199152栋砂砾石换填168198.66316-17-185栋配合检测单位铺铺路12728.04419配合检测单位转运运9934.082012、15栋通道道配合检测单单位道路铺设设6829.68214、6栋二次清底28195.466225栋坑内连砂石道路路铺设3924.8123通道建渣道路铺设设16142.888247栋、商住楼运土铺铺路19247.28825外侧围墙砌筑184159.11026商住楼土方二次转转运13659.36627人员、机械设备停停窝工2290500.00028市政水管封堵1441.9829商住楼道路铺设12107.166合计（万元）615.36采取的成本控制措施有合约项目对有合约项目，成本控制重点主要放在合约签订之前的成本测算，并以测算结果指导合同谈判。测算时，以分包商无管理费之纯成本数据计入，在纯成本合计数据基础上，考虑不高于10%利润作为谈判指导价。主合同在招标时有各分项有最高限价，对项目的不平衡报价加以了限制，则有个别分项的合同单价是低于成本的（如褥垫层），对此类型分项在与分包签订合同时，亦加强了测算与谈判工作，使单项亏损降到最低。主合同中的预期盈利项目（如碎石桩），则需要加强技术措施对现场的管控，减少因为管理不到位而产生的浮沫成本。无合约项目无合约项目中，大部分是当地的劳务队伍，技术力量与经济实力均较差。但分包价格可以通过谈判得到大幅度的下降（如砼垫层）。对此部分项目，需要加强现场技术措施以弥补劳务队伍的技术实力，减少因为其技术上的不足造成的浪费。也就是说，是通过我们技术人员对现场的协调工作增加，换取成本的降低。在一定程度上来说，是得到了人力资源能效的最大化。同时，对该部分项目应用草签合约对其进行约束，在现场实测收方时宜从紧控制，对该部分项目的进度款支付宜从宽，保证其施工的正常进行。签证项目签证项目中，除大门、停车场、微型桩、换填等实体项目外，多数是修路用建渣和零星机械用工。实体项目多采用人工和材料均自供的方式实施，这种方式会增加现场管理人员的协调工作，但便于灵活控制支出。同时，处理好和监理单位的关系，签证内容比实际内容更丰富，且尽量使用的是定额语言，对以后审计单位审核预算产生导向，便于其在审核时对我们所报预算的定额套用产生认同感，增加效益。建渣和零星机械均为甲方指定单位供应，价格均偏高，这部分内容预亏。这部分签证的预算书没有采用清单定额形式，而是在签证内容中直接写出单价，采用直接费加税金的形式报送预算。但是，由于签证中所列的单价均高于定额价数倍，须甲方予以书面认可方能在审计的生效。还有一部分就是人工机械停窝工费用的签证，这部分内容报价采用市场价形式，价格高出定额价两倍左右。若能和周老板就不予支付分包的停窝工费用达成一致意见，则此部分预盈。在今后审计审核时，须见到甲方签认内容中对单价予以认可，才能得到全部所报费用，否则，只能得到约三分之一。总体来讲，签证部分预盈，但有很多和甲方的沟通协调工作待完成。这基本符合一般建设工程签证成本管理目标与结论。各分项成本分析主要项目成本分析主要项目包含土方挖运、CFG桩、碎石桩、护壁、褥垫层、砼垫层、排水沟等，由于土方挖运和褥垫层的分包合同为双包，在此不测算。其余项目单价测算见下表。主要项目成本单价价测算表表4-1CFG桩(元/米米)碎石桩(元/米))护壁(元/平米))砼垫层(元/平米))排水沟(元/米))项目实际成本项目实际成本项目数量单位单价项目实际成本项目实际成本材料费45.00材料费4.25水泥用量0.025t10.25人工费9.6人工费14.00人机费18.00人机费13.50砂用量0.125m39.125混凝土29.5水泥10.64桩头0.52管税费6.50钢筋用量0.003t15.3地泵0砂5.48成桩废土2.57合计24.25土钉用量0.36根33.12管税费5.083管税费8.06桩间土2.12人工费m238.8合计44.18合计38.17人工清底0.50管税费m220.28管税费10.92合计126.875合计79.64现场管理成本分析现场管理费用合计支出87.608万元，合计约占第一阶段总支出的5.14%。但由于本阶段有应付工程款约393万未列入统计，在计入此部分款项后，现场管理费支出比例占总支付比例约为4.19%，属于正常水平。各分项包含的内容和支出总额详见下表。管理费用支出统计表表4-1项目金额占总支付比例备注现场管理费生活费106886.2200.63%现场管理人员生活活杂支交通费41710.7000.24%现场管理人员往返返交通支出、日日常交通汽油油费等办公费27082.8000.16%现场办公费用信息招待费504673.0002.96%信息费，招待费其他费195724.7701.15%宾馆住宿费，探亲亲，其他杂支支其中，占总支付比例最高的为信息费和管理费，累计已花费50余万元。其中签字仪式会务费约20万元，甲方信息费招待费约11.8万元，院领导到西昌的招待费约7.9万元，监理及其他单位信息费5.5万元。其他各项目在可控范围内。项目盈利预期综合各分项成本测算单价和管理费分析比例结论，得出项目成本及利润预测表，如下。序号项目名称工程量合同单价合同合价实际成本单价预计工程量成本合价差值1机械挖运土方28628425715710028.25286284.0008,087,5223-9304232混凝土破除200001352700000107.5520000.0002,151,00005490003*基坑护壁喷锚支护护107051561669980126.8810705.0001,358,19973117834*打降水管井（深225m）718600610600162,7004479005基础处理施工期间间降水台班153364670545615.5215336.000238,0154674416主体施工期间降水水台班2300446105818415.5223004.000357,0227011627*坡顶排水沟1967621219540.000.00-1219548*坡底排水沟18866211693238.1771,993449399*坡顶排水坡（C220混凝土80厚）3939642520960.000.00-25209610CFG桩（φ4000）2258378418970308879.6417,985,885998444911砂石桩（φ3500）3120915015604550024.257,569,7448803480212*人工级配连砂石褥褥垫层（2550厚）121421081311336186.042,258,8998-94756213临时工工资（按00.5%列计计）其他项目支出00251,392-25139214机械费（柴油，小小挖机等，计计提风险费11%）002,165,0000-2165000015现场管理费（办公公，生活，交交通，招待，其其他，按3%%列计）001,508,3555-1508355516措施费（各种辅助助工作，按11%列计）00502,785-50278517临电临设及零星工工程00650工水电，临设水水电(按10个月计算算)00737,100-73710019风险支出-预备费费（按2.55%列计，计计提1%）00754,177-75417720C15砼垫层4000038152000044.181,767,3220-247320合同金额502784966累计预期盈亏（元元）3221412项目成本及利润预测表表4-2由此表得出项目预期利润322万元，利润率6.4%。但是此表暂未列计签证项目和价款调整报告的利润预测。由于签证项目和价款调整报告的不确定性，暂不对该分项做利润测算。第二阶段成本控制要点第一阶段亏损项目及原因分析合同内分项合同内各分项中，亏损项目主要包括土石方挖运、褥垫层。土石方挖运为甲方指定分包指定价格，无法在该分项内予以弥补，亏损金额93万元。褥垫层为甲方意向性指定分包。但是由于当时招标控制价低于成本，造成投标报价低于成本，形成了亏损的必然性。项目在针对此分项的一切工作均采取了亏损控制措施。分包合同价格经谈判，为43元/㎡，合172元/m³,属市场价中等水平。在分包无法按照要求保证施工进度时及时中止分包合同履行，后一阶段采用人工和材料均单独分包的形式，进一步降低成本控制亏损，最终该分项亏损预计控制在90万以内。合同未列出的工作内容合同未列出工作内容中的亏损项目主要是砼垫层，该分项分包单位为甲方意向性指定分包。由于该分项未包含在原合同中，属待办的签证项目，计价方式为08清单09定额。经测算，清单组价后的价格最高为38.5元/㎡，以此价格作为甲方审查后的基准价。但西昌市内人工费较高，谈判后分包人工费为11元/㎡，材料自供，实际成本约为44元/㎡。现已重新确定人工分包队伍，价格为7元/㎡，进一步控制成本单价，最终该分项亏损预计控制在22万以内。此外，由于技术失误，造成桩位偏移，现场采取了对砼垫层的补救措施，初步计算亏损9.9万元；7栋一个单元断桩，换填补救，初步计算亏损7.3万元。第一阶段成本控制工作尾项尾项即为暂未完成的工作，主要包含下列项目：护壁已完成的数量实际收方，用于反馈成本单价的测算成果，需技术员配合完成；因项目前期未拟定降水台班计算方式，需尽快落实和杨四民降水工程款的结算方式；对第二阶段范围的排水沟设计进行完善，并计算设计工作总量，再结合已完成的工作量，用于反馈成本单价的测算成果，需技术员配合完成；加强对现场机械租赁进出场时间的管理，做好有效记录，并及时与分包单位双方作出书面确认，避免结算时出现纠纷，需技术员配合完成；加强与甲方的沟通，争取完成签证项目的签认工作，需项目领导出面协调。3、第二阶段主控项目第二阶段的内容主要包括暂未征地的20亩范围，主要包括9、10、11、12、13、14栋全部工作内容。结合第一阶段成