第七章 ERP之存货管理

存货管理子系统

ERP应用人才资质认证系列教材之供应链管理应用篇课程大纲基础信息设置2日常业务流程3日常报表4概述1库存：企业为了支持生产、维护、操作和客户服务而存储的各种物料。库存管理：指与库存物料相关的计划和控制活动。主要是依据企业的生产经营计划，使物料管理工作标准化和高效化，降低库存成本和提供供货率。库存和库存管理的主要作用：在供需之间建立缓冲区，达到缓和用户需求与企业生产能力之间、最终装配需求与零件配件之间，零件加工工序之间、生产厂家需求与原材料供应商之间的矛盾。1.1相关定义库存投资与客户服务之间的平衡库存投资与改变生产力水平所伴随的成本之间的平衡库存投资与所发放的补充库存的定单之间的平衡库存投资与运输成本之间的平衡1.2库存的制约因素1.4库存管理交易活动流程未核准单据修改或作废核准库存量变化“增加/减少”录入调拨单录入借入/借入归还单录入借出/借出归还单录入库存交易单如：其它入/出库单打印交易单据核准单据审核日常交易发生课程大纲基础信息设置2日常业务流程3日常报表4系统概述12.基础信息设置设置进销存参数录入品号类别基础信息设置录入品号信息设置单据性质--库存单据性质作业目的：通过参数设定，使系统的管控点更符合公司现行制度。设置案例：成功集团在2010年1月1日正式上线存货管理子系统，而存货的成本计价方式采用实际成本制的月加权平均成本制。2.3设置进销存参数因为每一种职能管理品号的角度不同，可按不同的职能设定不同的分类。成本会计人员原材料包装物半成品库存商品品号数码相机单反相机业务人员品号仓管人员电子类金属类玻璃类包材类品号塑料类低值易耗品2.基础信息设置设置进销存参数录入品号类别基础信息设置录入品号信息设置单据性质--库存单据性质是否在系统中记录品号所在仓库的储存位置，目的可提升品号存取作业的效率。用于决定进货料件，库存成本结存的计算方式。标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制针对每个品号设定标准成本，所有入出库单据皆以此成本计价。实际交易明细库存金额日期交易数量单价/成本交易金额成本单价数量金额库存金额1月31日期末52001,0001,0002月01日进货1004.545051005001,5002月10日销货5010500550-2501,2502月12日进货100660051005001,7502月28日销货4011440540-2001,550假设某一个品号的标准单位成本为5元

所以当该月进货单价较高时，该月份平均出库单价就会比较高，进货单价较低时，该月份平均出库单价就比较低。标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制所有商品的出库成本是以该月份的「平均单位成本x出库数量」计算出来。

加权平均成本=月初存货金额+本期进货净额月初存货数量+本期进货净量处理上略复杂，但是能较及时反应实际销货成本。日期类别数量单价交易金额库存金额12/31期末100220001/05进货1003+30050001/10领料100

2.5-25025001/15进货100

1.5

+

15040001/16领料1002.0-200200月加权平均单价=(200+300+150)/(100+100+100)=@2.1667日期类别数量单价交易金额库存金额12/31期末100

201/05

进货1003

300

50001/10领料100

2.1667

217

28301/15进货100

1.5150

43301/16领料1002.1667217

216月加权计算更新后成本计价方式-月加权成本制举例标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制根据存货入库成本时间的早晚来确定发货时的存货成本实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额2月01日进货31003002月10日进货51005002月12日进货10202002月28日销货122002400成本单价系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本执行成本计价之前55.56（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制根据存货入库成本时间的早晚来确定发货时存货的成本实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额2月01日进货31003002月10日进货51005002月12日进货10202002月28日销货122002400成本单价系统按先进的成本先出的原则计算出平均成本执行成本计价之后73.33（3100）＋（5100）＋（420）（3+5+4）标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额批号2月01日进货3100300T0012月10日进货5100500T0022月12日进货1020200T0032月28日销货2200400T002成本单价执行成本计价之前55.56（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额批号2月01日进货3100300T0012月10日进货5100500T0022月12日进货1020200T0032月28日销货2200400T002成本单价100销货的单位成本会被回写为其对应批号T002的单位成本执行成本计价之后标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。与成本会计人员结成本账有非常密切的关系。200911月11月30200912月2009库存现行年月账务冻结日期库存关账年月结算库存成本的年月期初开账时需手动输入，后续则交由系统自动结转。在现行年月内，为避免某日期内的数据被更动，而执行的暂时冻结工作。避免人员因疏忽而进行资料修改或重计，以致资料与原先所呈出的报表不同而需设定。一般在会计师查完账后执行。2.基础信息设置基础信息设置录入品号信息设置单据性质--库存单据性质2.4录入品号信息指库存单位，例如：个、件、PCS等。品号在入库时，因质量或来源因素需针对该批货品予以识别，管制其自入库、领用、不良品管理以及出货等交易轨迹。该品号目前的库存总数量。但仅指存货仓，不包含非存货仓

。销售管理子系统销货单销退单委外进货单生产入库单领料单委外退货单工单/委外子系统采购管理子系统进货单退货单存货管理子系统库存交易单成本开账/调整单批号管理移转单工艺管理子系统后续的交易单据会按照这里的设置来判断库存量是否充足。品号有时效性时采购件P：一般不需加工的原料，经采购进货取得。配置件自制件虚设件委外加工件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）采购件M：必须经过自行生产过程才能完成的成品或半成品。配置件虚设件委外加工件自制件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）采购件S：一般指需经过委外供应商加工完成的成品或半成品。配置件虚设件自制件委外加工件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）采购件Y：虚设料件是为简化BOM结构，提高BOM管理效率而产生。配置件自制件委外加工件虚设件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）150001包装盒（P件/1）150002内隔板（P件/1）150003气泡袋（P件/2）150004包装盒贴纸（P件/1）150005产品序号贴纸（P件/1）150006保修卡（P件/1）采购件C：用来归集相同特性品号，为构建BOM而虚拟化的品号。自制件委外加工件虚设件配置件硬盘…电脑处理器40GB80GB120GB有多少存货可以卖？有多少存货快过期？全面盘点分批盘点不定时盘点重要存货盘点盘点时的群组码Jan2010123456789101112131415161171819202122232431252627282930日一二三四五六品号资料(共10000种)重要品号有1000种每一周盘点250种商品每个月第二周盘点品号循环盘点码=W2(250种)每个月第三周盘点品号循环盘点码=W3(250种)每个月第四周盘点品号循环盘点码=W4(250种)品号循环盘点码=W1(250种)每个月第一周盘点2.基础信息设置基础信息设置设置单据性质--库存单据性质2.4设置库存单据性质单据性质用途11.一般交易单据用于非生产性质的入/出库及调整单据，如部门领料、数量调整单、盘盈损单等12.库存调拨单据常用于仓库与仓库之间数量移转时使用13.借出调拨单据借出料件时使用的单据14.借入暂收单据借入料件时使用的单据15.借出归还单据料件借出后，对方归还时使用的单据16.借入归还单据料件借入后要归还对方时所使用的单据。17.成本开账/调整单据成本开账或成本调整时使用的单据18.报废单据常用于不良品仓库与正常仓库之间数量移转时使用19.销毁单据記錄报废仓中的料件已进行销毁处理品号交易的数量及金额在单据审核时，会根据此类别自动归类，此归类将影响【进耗存统计表】的统计。此字段的设定会直接影响「月加权平均单价」的计算结果。成本计算来源＝Y赋值计算结果＝N成本调整＝y计算当月月加权平均单位成本的数据来源，如进货金额在系统上的认定即为「影响成本=Y」的单据。月加权平均成本＝月初存货金额＋本期进货金额月初存货数量＋本期进货数量进/退货单生产入库单、委外进/退货单自行定义为Y的单据，如录入成本开账/调整单。采购管理子系统工单/委外管理子系统存货管理子系统成本计算来源＝Y赋值计算结果＝N成本调整＝y单据的存货成本为品号该月的单位成本，也就是说该成本金额是被赋予的，不会影响当月月加权平均单位成本。月加权平均成本＝月初库存金额＋本期进货金额月初库存数量＋本期进货数量销货/销退单领/退料单自行定义为N的单据，如盘盈损单。销售管理子系统工单/委外管理子系统存货管理子系统成本计算来源＝Y赋值计算结果＝N成本调整＝y仅针对库存金额调整，不会被纳入月加权平均成本计算，也不被计算出来的单位成本所影响。月加权平均成本＝月初库存金额＋本期进货金额月初库存数量＋本期进货数量成本调整单(只调成本不调数量)存货管理子系统课程大纲基础信息设置2日常业务流程3日常报表4系统概述12.基础信息设置基础信息设置库存盘点/月结流程作业目的：企业每天都进行大量出入库业务，期间发生的丢失、破损、报废等损耗，可能导致库存数量与账面数量不符。＞库存数量账面数量盘盈＜库存数量账面数量盘亏2.3盘点流程作业目的：为了能确切掌握某时期内的库存数量以及损耗等信息，据此分析库存盈亏、改善管理，这就需要定期进行库存盘点，查明原因后调整账面数，使账物相符。盘点计划生成抽盘料件库存盘点卡品号盘点清单实地盘点盘点盈亏明细表自动生成盘点调整单盘盈亏单审核重新赋予盘