注会税法-基础017第二章增值税_第1页
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文档简介

第六节特殊经营行为和产品的税务处【例题1•多选题】依据的有关规定，下列混合销售行为中，应征收的 C.电信部门为客户提供电信服务同时销售机D.批发企业销售货物并实行【答案】【例题2•单选题家具（一般销售货物取得不含税销售额30000（不， A.5100 B.5270 D.5621.36【答案】。。 【例题3•计算题】某工业企业系一般，2012年3月份同时生产免税甲产品250000元，其中甲产品收入100000元，已知乙产品适用13%税率，该企业当月应纳【答案及解析】该企业当月应纳额=（250000-100000）×13%-，含税给其他单位做行业咨询收取咨询费4000元，为生产机械和咨询发生电费注明价款6000元，进项税1020元，该项业务的销项税金为200000×17%=34000（元，万/，第七节进口货物征税（重点，能力等级，确定一项货物是否属于进口货物，必须首先看其是否有报关进口手续。一般来讲，【例题1•计算题】某具有经营权的企业为小规模，2010年2月从国【答案及解析】小规模，进口计税时也使用税率计税，不使用征收率。应纳增值【例题2•计算题】某具有经营权的企业，2012年2月从国口实木地板一批，关税完税价格85500元，假定实木地板关税率10%，消费税率5%，其进口环节应纳增【归纳】进口环节的考点贯 不承认进项 纳内进 缴纳口货物退（免）我国《暂行条例》规定“出口货物，税率为零《消费税暂行条例》规定“对出口应

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