第一章财政概论

主讲：尚可文

第一章财政概论第一章财政概论财政的基本含义公共财政的基本特征财政职能第一节财政的基本含义一、财政的一般概念既是一个经济范畴，又是一个历史范畴。一、财政的一般概念财政的基本要素分配的主体:国家（政府与财政是共存亡的；财政分配不同于一般的分配活动）分配目的:社会公共需要分配依据：政治权力分配对象:部分国民收入，主要是剩余产品；分配本质：体现一定的分配关系国家分配论财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。（一）一般性分配是以生产要素为核心的分配：劳动——工资——劳动力资本——利润（利息）——资本家土地——地租——地主企业家才能一般性分配有两大特点：

1、体现自愿性原则；

2、遵循等价交换原则。（二）财政分配－－权利分配财政分配是以国家政治权力为依据的分配.财政分配也有两大特点：

1、体现强制性原则；

2、遵循不等价交换原则。主要有三大类分配和管理活动：１.筹集财政收入：税,费,利,债,其他收入；２.安排财政支出、提供公共商品：如财政拨款,财政投资，财政补贴等；３.对国民经济监督、管理和宏观调控：财政管理机构,财税法规制度,财税政策,财税计划等。一、财政的基本含义（二）财政的产生国家的产生财政产生的条件国家的产生公共需要剩余产品的出现二、公共财政的基本特征公共财政，是指国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型或模式。公共财政市场经济计划经济国家财政自然经济家计财政家计财政制度以自然经济为基础：奴隶社会、封建社会此时财政收支就是君主的私人收支

君主个人收入性质的王室的私产收入和特权收入、附庸的贡纳收入等，构成了当时财政的主要收入来源所有的支出，都根本服务于君主的私人目的。比如：烽火戏诸侯、海军军费建造颐和园由于自然经济下的财政是私人的财政，因而称之为家计财政国家财政制度以计划经济为基础基本特征

国家计划配置资源的基本财力手段直接服务于国营经济的运转及发展收入基本上直接来自国营经济，支出也直接服务于国营经济，表现为是国家开展自己的收支生产建设型财政、GDP占比高公共财政制度以市场经济为基础基本特征

弥补市场失效一视同仁服务不同所有制成分、内外资之间非市场营利性法治化的财政公众决定、规范和制约案例：美国市长VS中国市长案例：中国A市长与美国B市长

中央电视台在一期“让世界了解中国”的节目中，邀请了中美两位市长出场。美国B市长所在的B市，是世界最富有的一些大公司所在地，税收财源颇丰，中国A市长所在的A市，是一个从四个小村庄发展起来不久的小城市。节目主题是围绕中美两位市长通过电视互相对话，交谈各自城市建设和发展而展开，目的是让世人了解中国，让中国人了解世界.在交谈进入尾声阶段，中美两位市长互相邀请对方访问自己的城市，双方经几次互相邀请，美国B市长在高兴地接受中国A市长的邀请之后，表示她的访华计划要通过募捐筹集到访华经费后才能安排的意思。她解释道，虽然身为一市之长，但她的办公经费用来自于市民的纳税钱，每一笔开支必须要对她的市民负责，访华的费用将是一笔额外开支，不在她的办公费用之列，她需要先向有关企业募捐，获得企业的赞助之后，才能安排访华的行程。

中国A市长在高兴地接受了美国B市长的邀请，在听到美国B市长上述言词之后，立刻表示他将支付B市长访华的一切费用，在节目主持人的“辅助”之下，还一一列明包括来回机票、住宿、吃喝等全部费用，另外，还主动表示要向B市长赠送衣服礼品等等。中国A市长的“慷慨”，令“吝啬”的美国B市长眉笑眼开，表示当晚就要打包上路。问题：1、如何认识中美两位市长在接受对方邀请的访问时所表现出来的“慷慨”和“吝啬”？2、通过美国B市长表现出来的“吝啬”和中国A市长表现出来的“慷慨”，你对行政领导权力有何认识？思考：二、公共财政的基本特征公共财政的基本特征：1、弥补市场失灵的财政。2、提供公共产品和服务的财政。3、非盈利性的财政。4、法治化的财政。1、弥补市场失灵的财政。引子制造并销售纸张的企业产生了作为制造过程副产品的化学物质，即二恶英（dioxin）。科学家相信，一旦二恶英进入环境，就增加了人们患癌症的危险，生出畸形儿，并引发其他健康问题。问题：为什么会出现市场失灵？市场失灵主要表现在哪些方面？如何解决市场失灵问题？财政解决市场失灵的主要手段？市场成功与市场失灵

市场成功的主要含义是指在竞争性市场上市场机制能更有效地配置稀制性资源。市场失灵是指市场机制（即价格调节市场的机制）不能实现资源的有效配置，也就是说市场机制造成资源的配置失当。市场失灵市场失灵也称市场缺乏效率，具体表现为：外部性、公共产品问题、信息不完全、垄断、分配不公等问题。市场失灵能否解决？补充资料：市场有效与市场失灵一、市场效率：帕累托效率标准帕累托最优状态——改进——次优——现实选择MU=MC二、市场有效——市场经济的优势：经济利益的刺激性。市场决策的灵活性。市场信息的有效性。三、市场失灵——市场经济的局限性（市场调节存在自发性、盲目性、滞后性的弊端。

）

2006年至2007年，全国房价暴涨。一些商人见有利可图，纷纷投资房地产。为了赚钱，一些房地产商粗制滥造，商品房的质量参差不齐。2008年，全国房价终于出现下降趋势，北京的房产商出台一系列优惠政策，但效果不明显，商品房出现了滞销，许多地产商开始明显感到资金的紧张。可以预计，随着房价的继续下降，必然会使许多地产商破产，大量烂尾楼的出象不是危言耸听。地产商一哄而上投资房地产体现了

。地产商为了自身利益而粗制滥造，造成房子质量参差不齐体现了地产商在房价下降后不能正确决策从房地产业脱身体现了

。盲目性自发性。滞后性案例(一)外部效应

是指某（些）社会成员的活动给其他人带来利益或造成损失，但并未获取相应的收益或承担应有的补偿这样一种经济现象。

或:外部性，是指私人边际成本与社会边际成本之间或私人边际效益与社会边际效益之间的非一致性。正的外部效应负的外部效应外部效应私人收益<社会收益私人成本>社会成本外部经济(正外部性)外部不经济(负外部性)私人收益>社会收益私人成本<社会成本生产、消费吸烟、半夜放摇滚乐、放牧-庄稼、污水-渔场、废气。植树、种花、遵守交通规则养蜂－果园、基础研究。哇，是谁种的这么香的花！资料：市场失灵

在冬春枯水季节，沙颖河两岸经常臭气逼人。“泡沫翻滚”的淮河市场失灵太湖：污染的艺术？2006年4月17日北京第七次沙尘暴

每平方米20克降尘，一天降了33万吨!“全副武装”的防沙达人我国西北，有一种野生食用藻类叫发菜，黑绿色，细长丝状，像乱糟糟的头发，所以才有“发菜”这个名字。因为发菜高蛋白低脂肪，名字又吉利，而且产量极低，所以价格十分昂贵。为了增加收入，当地居民用特制工具从草地上采集发菜来卖。结果，由于滥采发菜，土地上的草根都被破坏，导致草原沙漠化，沙尘暴一年比一年严重。案例：市场失败案例：1989年，在阿拉斯加的威廉•桑德王子岛附近，几百万加仑石油从埃克森公司的一艘油船上泄漏，造成了野生生物的大批死亡，渔场遭毁，自然环境受损。尽管埃克森公司声称花10亿多美元进行清理，但大部分损害需要好几年才能补救回来。为什么埃克森公司不建造一艘更安全一些的船，或者更为小心谨慎一些呢？答案在于外部性：石油泄漏对埃克森公司的成本——即使是10亿美元——也可能小于由于损害环境而造成的全部成本。因为埃克森公司或者其他任何石油公司只承担成本的一部分，所以他们没有足够的动机去设计和购买对环境安全的船只，或者在其船员当中强调谨慎小心。另一起重大灾难是1986年在乌克兰的切尔诺贝利核电站爆炸，释放的放射性物质波及几千英里之外。5年后，在瑞典一些地方饲养的驯鹿仍由于严重的放射性污染而不能食用。这是外部性存在的又一例——苏联不必为在国土以外造成的损害付出代价。北京雾霾汽油税讨论：为什么对汽油征收的税如此之重？许多国家，汽油是经济中收税最重的物品。例如，在美国，司机对汽油付的钱中几乎一半归汽油税。在许多欧洲国家，税收更重，汽油价格是美国的三倍或四倍。为什么这种税如此普遍？为什么对汽油征收的税如此之重？汽油税是一种目的在于纠正和开车相关的三种负外部性的税种：拥挤车祸污染因此，汽油税并不像大多数税收那样引起无谓损失，而是实际上使经济运行得更好。汽油税意味着较少的交通拥挤、更安全的道路和更清洁的环境。（二）信息不充分和不对称含义在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息。一、市场失灵信息不充分的原因获取信息需要成本认识能力的局限性和差异性为了自身利益隐藏信息(逆向选择）123公费医疗制度的市场失灵。一、市场失灵造成市场效率低下造成社会福利损失垄断造成寻租垄断的危害（三）垄断PQDOS社会福利损失（黄色）Q0Qe垄断者超额利润（红色部分）垄断与效率损失一、市场失灵试问：象这样的竞争，能否使市场配置资源的优势充分发挥？“谁也别想发财”案例：中国的宽带资费

2008年，中国宽带用户平均月资费是83.8元。如果考虑到收入差距的话，这意味着我国的宽带资费水平相当于韩国的124倍。中国只有三家电信运营商：中国移动、中国联通、中国电信。要降低资费，就要打破电信继续垄断互联网市场的格局，大力推行公平竞争。一、市场失灵（五）收入分配不公（六）经济波动养鸡杀鸡无奈“跟不上趟”（1）老汉为什么总是跟不上趟？（2）这些现象说明了什么？

市场失灵需要政府干预，财政是重要手段之一。1、弥补市场失灵的财政。市场经济的有效运行离不开财政。1.“市场缺陷”——市场经济不能有效提供公共产品和劳务，财政是政府提供公共产品和劳务的最佳形式。2.外部效应——市场经济不能矫正外部性产品的生产和消费，通过财政可以实现外部性产品的效率均衡。3.社会总需求的调节——市场经济不能自动实现供求的平衡，财政是社会总需求调节的重要手段。因此：市场经济=市场机制+政府调控+社会保障换个角度看税收:市场经济中的“警察”

在自给自足的自然经济条件下，政府的职能非常有限，税收的作用或许就仅仅限于满足政府的财政需要，因此，这一时期的国家，基本上只是充当“守夜者”。在市场经济条件下，税收作为“经济警察”，在发挥着“照顾穷人，打击富人”的功能，以提高社会总体福利水平为己任。而且这位“警察”具有浓重的“感情”色彩，蕴含着非常丰富的伦理精神。课堂练习：国防、钢铁厂的污染、特大企业的存在都会引起市场失灵，它们各自引起市场失灵的原因是什么？应该如何解决？答案；（1）国防之所以会引起市场失灵，是因为它是一种公共物品。（2）钢铁厂的污染之所以会引起市场失灵，是由于外部性的存在。（3）特大企业会引起市场失灵，是由于垄断的存在。（4）用政府干预来解决这些问题：国防――由政府提供；污染――可以使用立法或行政手段，或者采用经济或市场手段；垄断――政府可以用价格管制、反垄断法或国有化来消除垄断。2、提供公共产品和服务的财政。提示：两种需求——私人需求与公共需求两种产品——私人产品与公共产品两种方式——市场提供与政府提供四种渠道——政府提供公共产品的渠道2、提供公共产品和服务的财政。（1）私人需要与公共需要（P15）私人需要(物质需要、精神需要）私人需要的特点受益的内在性需求的分散性通过市场机制满足公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。公共需要的特点

受益外在性

需求整体性通过公共机制来满足----财政学主要考察社会公共需要（2）私人产品与公共物品（P15）私人产品竞争性：你买了苹果，可供别人购买的量就减少了。增加苹果的供给必然增加供给成本。排他性：奶牛是你家的，不经过你同意，别人是无法享用奶牛带来的收益。一、市场失灵公共物品所谓公共物品，是指这样一种物品：“每个人对这种产品的消费，并不能减少任何他人也对于该产品的消费”。

哈哈！免费搭车，我可真聪明啊！一、市场失灵（1）非竞争性；消费者对公共物品或服务享用的同时，并不排斥和妨碍其他消费者对其的享用，而且也不会减少其他消费者享用该种公共物品或服务的数量与质量。

即：其边际成本=0公共产品的特征（P16）一、市场失灵（2）非排他性

一些人在享用公共物品带来的利益的时候，不能排除其他人同时从公共物品中获得利益非排他性；技术上不可行；经济上不可行；（3）整体性（效用的不可分性）不可分割成细小单位;例如非竞争性：增加一些人收听广播，不会增加电台的成本非排他性：我在收听广播时，不能限制、阻止你的收听面包与取暖——公共产品与私人产品相区别的具体实例假定一个社会是由生活在一个房间里的人们所组成的，此房间内作出的决策只会影响本房间内的人。每天房间内的居住者得到数目固定的面包和一定量的取暖燃料。很显然，面包是一种纯粹的私人产品，因为：（1）它可以分割为若干单位，并可在人们之间进行分配，满足“效用的可分割性”；（2）人们每天消费的面包量就是每天收到的量，如果某人某天分到的面包数量多一些，其他人的消费量就要少一些，满足“消费的竞争性”；（3）面包可以很容易地通过由每天供求双方的力量对比所决定的价格在市场上出售。在价格既定的条件下，这个房间的人可根据其偏好和经济状况而调整其面包的消费量，满足“受益的排他性”。取暖则属于纯粹的公共产品，因为：（1）在这个房间所提供的热量是不可能在人们之间分割的，生活在这个房间的任何位置的人都享受同样的室内温度，满足“效用的不可分割性”；（2）假定房间的面积很大，可容纳更多的人住进来，随着居住人数增加，为该房间取暖所需要的燃料并不需要增加，同时，也没有可能使某些人所消费的热量多一些，其他人所消费的热量少一些，满足“消费的非竞争性”；（3）在技术上没有可能让生活在这个房间的不同的人消费不同数量的热量，即任何人所享受的室内温度，其他所有人同样能够享受。所以，消费者无法根据其个人偏好及经济状况来调整其所消费的热量，满足“受益的非排他性”。可以看出，这个房间的取暖水平同时具有公共产品或公共劳务的三个特征，无疑属于纯粹的公共产品。面包与取暖——公共产品与私人产品相区别的具体实例按照公共物品的不同形态分类第一类：资源形态的公共物品公共海域，阳光、地下矿藏、森林第二类：物资形态的公共物品道路、桥梁、公园、图书馆、广场第三类：服务形态的公共物品法律服务、义务教育、各种政府的咨询服务、信息发布、天气预报、公共安全第四类：制度形态的公共物品制度文化，正规的制度安排和非正规的制度安排第五类：文化形态的公共物品物质文化或器物文化，一个城市的街道、建筑以及相应的外在形象精神文化，是通过宗教、艺术、文学、科学等所表达出来的文化要素有哪些公共物品呢？全球性或国际性公共产品全国性公共产品区域性公共产品多国公民同时享用的公共产品，其收益外溢到其他国家，比如大气层的保护指一国公民都能毫无额外成本地享用的公共产品，如国防、法律制度等指某一地区的居民能够享用的公共产品，如“三峡工程”的建成将使整个长江流域特别是靠近三峡的几个省区受益按公共产品的地域分类地方性公共产品指某一地方（如城镇、街道）的居民可以享用的公共产品，如街灯使附近的居民受益最大大气层保护-全球性公共产品国防-全国性公共产品街灯-地方性公共产品按照公共物品的性质划分公共产品私人产品混合产品准公共产品－－教育基础教育中高等教育职业教育Ⅰ类

Ⅱ类Ⅲ类公共性程度私人性程度举例说明你身边的哪些产品是公共产品,哪些是私人产品?

私人产品·巧克力·衣服·拥挤的收费道路混合产品·学校·有线电话·不拥挤的收费道路公共资源·鱼类·野生动物·拥挤的不收费道路纯公共产品·路灯·国防·不拥挤的不收费道路是

否

是否竞争性？排他性？（3）公共产品应该由谁来提供？案例引入

灯塔的建造

假定一个社会是由生活在一个孤岛上的渔民所组成的。经过了多次渔船与岩上的礁石相撞，渔民们感到有必要建造一个灯塔为渔船导航。

这样的灯塔对岛上的每个渔民来说无疑是有必要的,它可以保证渔民生命和财产的安全。那么，采取什么方式建造呢?

请同学们思考并回答。

公共经济学备用的方案有3种：第1种方案：由私人，即某一渔民出资建造。

第2种方案：组织渔民共同去建造。渔民们可以召集在一起，共同制定建造计划，按照某一标准确定每个人应分摊的工时和费用，然后集体建造。

第3种方案：由政府出面兴建。政府可以通过向渔民征税取得灯塔建造资金。哪一种方案可行且最有效率呢？显而易见，灯塔一旦建成，对岛上的每一个渔民都可以带来益处，即使有个别渔民不参加灯塔建造或不为之承担费用，他照样可以享受灯塔导航的益处，没有办法因为其没有出力或出资而不准他享受灯塔的效用，就是说它的受益具有非排他性；而且增加一个渔民对灯塔效用的享用不会增加灯塔的成本，也不会因此减少其他渔民享用的数量和质量,这就是说它的消费具有非竞争性。可见，这样的灯塔是一种公共产品。第1种方式是由私人，即某一渔民出资建造。这显然是不可行的，任何渔民都不能因为其出资建造了灯塔，而向享用灯塔导航效用的渔民收费，或禁止不肯交费的渔民在灯塔附近航行，他做不到这一点。第2种方式是组织渔民共同去建造。渔民们召集在一起，共同制定建造计划，按照某一标准确定每个人应分摊的工时和费用，然后集体建造。然而，要做到这一点，必须满足下述两个条件之一：一是参与灯塔建造的渔民们有权强迫不肯合作的人离开这个岛屿；二是这个岛上没有不予合作的人存在。显然，这也是不可能的。第3种方式是由政府出面兴建。政府一旦介入，前述的问题就迎刃而解了。政府可以向其所管辖的人民征税，然后用来提供类似灯塔这样的公共物品。也就是说，政府一方面可以通过征税取得灯塔建造资金，另一方面可以将灯塔建造纳入政府支出，从而以非市场方式——财政手段提供类似灯塔这样的公共物品，实现资源在私人物品与服务和公共物品与服务之间的有效配置。结论：纯公共物品提供方式：政府（财政）公共物品应该由谁提供？市场提供政府提供集体行动纯公共物品只能由政府而不是市场提供财政是政府提供公共物品的最佳形式不具有利益边界的精确性，无法通过价格机制来提供。公共物品的特点决定市场无法有效提供公共物品。政府的性质和运作机制决定。公共物品的特点决定市场无法有效提供公共物品特征：非排他性、非竞争性（P31）“免费搭车”(FreeRide)，即消费公共商品而不支付费用，是公共商品消费领域的普遍现象。“免费乘车”造成两大后果：一是公共商品定价困难：（１）公共商品消费的非竞争性——允许更多人消费共用品的边际成本为零，如果利用市场机制排斥人们享受共用品则是低效率的。（２）公共商品的非排他性——卖方不可能向买方索取价格，因为后者在任何情况下可免费消费，即“免费搭车”。以上说明不存在公共商品的价格或成本补偿机制二是公共商品供给困难——“囚犯困境”，其经济含义是个人理性导致集体非理性，表明在不相互沟通的情况下，每个人都想使自己利益最大化的选择往往并不符合整体利益最大化目标。在宏观方面缺乏沟通和协调的市场不能保证公共商品的足额提供以及公共利益的最大化。1，120，00，2010，10抵赖抵赖坦白坦白囚犯A囚犯B囚犯困境假设A、B是两个合谋犯案的嫌疑人，归案后被单独关押。并由警察分别审讯：“如果你不坦白，而你的同伙坦白了，你将被判刑20年，你的同伙将立即获释；如果你们都坦白，将各判10年；如果你们都不坦白，则各判1年”。显然，二人的选择将取决于对同伙选择的判断：（1）如果同伙抵赖到底，我也会抵赖到底（相互合作），这样我们每人也就服一年刑（二者的利益最大化）；（2）但是如果自己抵赖，而同伙坦白了（不合作），我就得服20年徒刑（自己的损失最大化）；（3）如果同伙坚持抵赖，自己坦白了，尽管对不起他，但我却可立即获释（自己的利益最大化）；即使同伙也坦白了，我最多服刑10年。二人博奕的结果将是都选择坦白（不合作），但却使二人都得服刑10年（二人的损失最大化）。“囚犯困境”所表明的主要观点是：在不相互沟通的情况下，每个人都想使自己利益最大化的选择往往并不符合整体利益最大化目标。在公共产品供给上引伸的结论是：在宏观方面缺乏沟通和协调的市场不能保证公共产品的足额提供以及公共利益的最大化。

结果：公共品供给不足免费搭车－－需求不愿表达，无人买。市场不存在－－供给不能补偿，无人卖。人们对公共品的需求－－过量消费与供给不足政府具有更强的提供公共物品的能力。

第一，政府作为公共权力机构，它具有市场力量所不具有的合法强制力；第二，政府是一种长期存在的公共权力机构，它能够持续地向社会提供公共物品；第三，政府可以通过立法赋予政府提供公共物品的责任，并授予其筹资和分配资源的权力，从而可以使公共物品的提供具有稳定性；第四，政府是代表公共利益的公共权力机构，民主政府受到选民监督，因而能够保持公正，从而适合提供公共物品。结论：由于公共商品与私人商品本质上的不同，导致了二者在提供方式的差异。私人商品：市场是最佳提供者纯粹公共商品：政府成为主要提供者混合商品：具体提供方式根据混合商品的具体特征产生的原因加以选择。（1）具有一定的竞争性或排他性。（2）外部性但需要注意：政府提供≠政府生产公共产品提供方式的组合公共生产公共提供私人生产市场提供12341、政府举办公有企业提供公共产品2、政府采购私人产品来提供3、政府生产向收益人收费提供4、私人生产直接销售公共品公共产品与准公共产品的生产与提供比较公共产品公共生产私人生产国有国营政府采购公共提供准公共产品公共生产私人生产公共定价与收费财政补贴混合提供准公共产品提供方式

案例分析一

－－中国高等教育收费制度的演革高等教育提供方式的演变公共提供混合提供混合提供公共提供市场提供准公共产品提供方式

案例分析二

－－中国住房制度的改革住房提供方式演变公共提供（公房）混合提供（房改房）混合提供（经济适用房）（廉租房）市场提供（商品房）公共物品私人提供需要制度创新思考：三个和尚为什么没水吃？我们有过一句老话，叫“一个和尚挑水吃，两个和尚抬水吃，三个和尚没水吃”。后来还拍了动画片。叫《三个和尚》。九龙不治水．三个和尚没水吃，说明人多反而不如人少。出路：三个和尚有喝不完的水－－创新观念第一个庙，和尚挑水路比较长，一天挑一缸就累了，不干了。于是三个和尚商量，咱们接力赛吧，每人挑一段，第一个和尚从河边挑到半路，停下来休息，第二个和尚接着挑，又传给第三个和尚，挑到缸里灌上去，空桶回来再接着挑。这样一搞接力赛，就从早到晚不停地挑，大家都不累，水很快就桃满，这是协作，可以叫“机制创新”。第二个庙，老和尚把三个和尚徒弟叫来．说我们立下了新的庙规，引进了竞争机制：三个和尚都去挑水，谁水挑得多，晚上吃饭加一道菜；谁水挑得少，吃白饭，没菜。三个和尚拼命去挑，一会儿水就满了。这个办法叫“管理创新”。第三个庙，三个小和尚商量，天天挑水太累，咱们想办法：山上有竹子，把竹子砍下来连在一起，竹子中心是空的，然后买一个辘轳，第一个和尚把水摇上去，第二个和尚专管倒水，第三个和尚在地上休息，三个人轮流换班，一会儿水就灌满了。这叫“技术创新”。讨论题一请指出以下政府开支项目与所要解决的问题之间的关系：市场失灵联系政府开支项目缺乏效率

垄断外部经济效应公共产品不平等

收入和财富的不可接受的不平等宏观经济问题

高通货膨胀和失业

低经济增长国防社会安全国债利息失业保险税收机关污染控制基础科学研究公务员加薪讨论题二在下列领域中，政府是否应进行干预？如何进行干预？

1、环境污染；2、爱滋病疫苗的研究；3、退休金补偿；4、自来水价格；5、通货膨胀；6、毒品交易；7、人体器官买卖和收养婴儿；8、吸烟。案例：110警察该不该为居民代买早点?

案例内容

2002年冬天的—一个早晨，某市110指挥中心接到一个电话。对方说，他是一个工人，因前一天晚上加班太累了，不想起床，但肚子饿了，指挥中心能否派一辆警车帮他代买一份早点，并送到他家门口。考虑到公安部门曾经许愿：有事找110，有困难找警察。该市110指挥中心最后还是派警察帮这位工人代买了一份早点。此事经媒体披露后，市民议论纷纷。有人认为，这件事体现出警察与人民之间的深厚感情；也有人说，警察这样做是不务正业。案例评析从公共经济学角度看，警察不应该为居民代买早点。警察的基本职责是提供“公共安全”这样一种纯公共产品。因为，从消费特征看，“公共安全”既有非竞争性，又有非排他性。早点具有竞争性和排他性，属于典型的私人产品。它完全可以通过市场机制提供和生产，不必由政府为居民提供或代买。如果警察承担买早点、送鲜花之类具有私人产品性质的事务，公共安全就会受到影响。正是这个原因，《人民警察法》规定的警察职责范围中，找不到与“代买早点”相对应的法律条款。目前，总体说来，社会治安状况不容乐观。个中原因很多，警力不足是一个重要原因。有报道说，河北省永年县临关镇派出所辖区有12．6万人口，却只有10名民警；广西壮族自治区还有88个派出所，每个派出所仅有2名甚至1名警察。有官方统计数字显示，我国现有警察170万人，从万人比来看，中国的警力配置比例约为万分之11，西方国家则约为万分之35。警察数量偏少是警力不足的—个方面，警察的职责范围不清是另一个方面。职责范围不清主要表现在警察承担了过多的非警务活动。中国人民公安大学的教授在基层派出所做过调查，结果发现：派出所的工作，20％是打击犯罪，30％是基层基础工作(如户口、档案、身份证)，还有50％是其他服务性的琐事。比如，在农村帮政府部门征收税费、催粮要款、计划生育；在城镇配合政府部门拆迁房屋、整顿市容以及配合厂商、烟草、医药等部门执法，还有受命插手经济纠纷、采取强制手段替单位或私人催款追债等。非警务活动过多使警察不能集中精力打击犯罪，这是警力不足的—个重要原因。为提高公共部门配置资源的效率，对于那些不在警察职责范围的事务，就要有所不为。警察不应当成为社会的保姆。所以，“有事找110”、“有困难找警察”，这样的口号值得反思。国外私立大学为何这么多？在市场经济国家，私立大学占高等学校之比都很高。美国的私立高校占高校总数的72％，日本的私立高校占75％，印尼的私立高校占86．6％，韩国私立高校占80．6％，菲律宾的私立高校占78．4％，泰国的私立高校占47．5％。值得关注的是，世界一流的大学，大多数都是私立大学，如美国的哈佛大学、斯坦福大学、普林斯顿大学、芝加哥大学等，英国的剑桥大学、牛津大学、伦敦大学等。

私立大学是不是高等教育发展的方向？

干部是不是公共品？吕日周名言录

:“前几天，有位老农跟我讲：‘我们养鸡是为了下蛋，养牛是为了耕地，养干部是为了致富。可是，我们没富，养干部没用。’人民群众批评我们的话很重啊！”案例引入

“一本万利”的气象经济

“气象经济”在发达国家已经相当成熟，日本、欧美等发达国家都有专门的气象咨询公司，并可以为有特定需求的企业“量体裁衣”提供各类气象信息服务。这些国家的“气象经济”显示，其投入和产出大体为1：98。在中国，“气象经济”也呈现了发展端倪，浙江、江苏两省的气象台利用自身信息优势在全国率先发展起“气象经济”，获得了良好收益。

江苏、浙江两省气象台目前有商家、厂家、农家等客户500多家。原来不愿购买气象信息的旅游部门，现在也产生了兴趣。春天旅行社在过去只关心把旅游票全部售出，对气象信息不太注意，如今，他们购买气象信息是为了更好的为游客服务，争取客源。事实证明气象与旅游关系密切不可分，如到雁荡山，没雨就没有瀑布；到黄山，不在雨后就看不到云海。浙江省气象台科技服务中心最早的气象服务客户是上海华东电力调度局。为了保证上海市民盛夏用电，该局从1987年开始就向浙江省气象台购买气象信息，及时了解雨情对新安江、富春江两个发电厂的影响，以便采取对策。目前，浙江省气象台对上海华东电调局的气象预报已经从过去的月报旬报发展到了现在天天预报。

杭州的“太子龙”服装企业原本计划2001年冬投产羽绒服，在咨询了浙江省气象台科研服务中心后，得知来年为暖冬，于是果断放弃了羽绒服生产计划，改为生产皮装，在第二年冬装市场上独领风骚，企业获得了巨大回报。南京的一家制伞企业未雨绸缪，2001年冬他们从江苏省气象台购买的中长期预报中获知2002年春将春雨绵绵，依此信息该企业及时研制出了“不滴水雨伞”，新产品推出后获利丰厚。

反之，一些企业由于对于气象信息不重视，结果导致企业在投入之后连成本收回都很困难，更不用说盈利了。浙江一家大型园林绿化企业想在仲春季节独占市场鳌头，于是早春季节下了许多百合、康乃馨、玫瑰花的订单，但无情的春雨浇灭了这家公司的“赢利梦”，收购价8元一支的白合花在市场上跌到了2元。思考1．气象信息是公共产品吗？2．气象信息这样的市场运作适合所有公共产品吗？2023/2/3PublicGoods111“亚运大礼包”之免费公交政策

——实施后出现高峰期爆满

2023/2/3PublicGoods112免费期间广州交通的负荷过大，大大超出了本身的运输能力。广州免费公交地铁五天，数据显示地铁客流量上涨100%，日均客流为773万人次。考虑到市民的出行安全，广州市政府最终决定取消免费乘坐的措施。广州市市政府6日晚宣布：从2010年11月8日（周一）起，全市取消免费乘坐地铁、公交和过江轮渡的优惠措施，改为发放交通补贴。

2023/2/3113杭州湾跨海大桥建设

杭州湾跨海大桥作为目前世界上最长的跨海湾大桥，备受国内外关注。大桥全长36公里，其中桥长35.7公里，双向六车道高速公路，设计时速100公里，计划总投资约107亿元，设计使用寿命100年以上。收费年限30年。

2023/2/3PublicGoods114谁第一个提出造跨海大桥？探寻的结果是：集体提案，并非某个人。20世纪80年代初，一些有见地的海内外宁波帮人士多次郑重其事地向宁波市委、市政府领导提出建议：最好在杭州湾造一座跨海大桥，缩短两者距离。与此同时，著名的经济学家于光远也向宁波市领导提出“打通杭州湾通道、促进上海和宁波发展”的设想。2023/2/3PublicGoods115杭州湾跨海大桥的资金来源在118亿元的总投资额中，民营资本占到了50%以上，这50%资金由17家民营企业组成的6个投资公司投入。这是民营资本参与的中国第一个最大基础性项目。思考：结合所学理论分析：我国目前公共产品供给的问题及其解决对策思考题3、非盈利性的财政。（1）财政资金的非资本性。通常，我们可以把资金分为两类，即资本性资金和非资本性资金。两者的区别在于资金的增值性。公共财政不同于历史上的建设性财政，也不同于国有资本财政。它不追求资本增值。（2）财政活动的非经营性。经营性就是指以营利为目的的经济活动。在公共财政条件下，政府由于摆脱了竞争性行业的国有企业的利益约束，财政不再具有企业财务性质，因而在财政收支上不再具有营利性特征。这就是说，财政的收支活动所考虑的不再是利润，而是完全以社会利益为出发点。即使由政府管理的垄断性企业，也要在考虑企业利益的同时，承担相应的社会利益责任。4、法治化的财政。公共财政的法制性和民主性是与我国法制化进程紧密联系的。法制和民主是两个相互联系的概念，法制性是指财政活动必须有法可依，依法理财，而民主性要求政府的财政活动必须在人民的监督下进行。市场经济的法制性决定公共财政的法治化。财政资金的公共性决定了公共财政的法治化。（花钱的三种方式）还需要指出的是，公共财政不仅是一种法制化的财政，而且是一种民主化的财政。这是因为，无论从宪法原贝躬还是从财政资金的公共性来看，都必须进行民主化管理。财政的民主性表现于：一切财政资金都必须纳入政府预算；政府的收人预算和支出预算必须经过人民代表大会审查通过，反映人民的意愿；财政必须严格执行通过的预算案，未经授权，不得改变；财政的账目、报表必须随时公布，接受有关部门的审查和质询。第二节财政职能财政职能的界定财政职能的演变资源配置职能收入分配职能经济稳定职能一、财政职能的界定（一）财政职能含义是指财政在一定经济模式下客观上固有的功能。具体包括两个方面的含义：

1.财政职能是客观存在的，也是财政所固有的。

2.财政职能与财政作用不同。（二）财政职能的界定

国家职能、财政职能、政府职能之间的关系？政府职能是国家职能的具体表现，同时又是形成财政职能的前提。而财政职能是政府职能的一个重要组成部分，又是实现国家职能的重要手段。财政职能应定位于三个容易出现市场失败的领域：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能。二、财政职能的演变（一）财政职能的演变自由放任时期小政府、小财政:“三自一狗”,即市场自由竞争、自发调节、自流放任，政府负责国家安全（看门狗）。现代的政府与市场的关系“一缺三调”：即市场缺陷，政府三方面的调节（资源配置、收入分配和经济稳定）。下一页下一页二、财政职能的演变西方古典经济学家对国家职能的描述哦，太可怜了……经济警察守夜人慈善家二、财政职能的演变三、资源配置职能（一）资源配置职能的含义是指政府在运用财政手段实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。生产什么（财政职能范围的界定，市场与政府的关系）如何生产（生产方式的选择？由政府生产还是私人生产）为谁生产（）资源配置机制在现代社会，可供选择的资源配置机制主要有两种：市场机制；非市场机制。试比较政府与市场配置的区别。市场配置：主体——企业与个人；手段——价格机制；性质——初次配置；特点——自发性。政府配置：主体——政府；手段——税收、政府支出、公债、货币等经济手段；计划、行政、法律等行政手段；性质——再配置；特点——自觉性。

（二）资源配置的必要性1、资源的稀缺性决定的。2、资源分布的不均衡决定的。3、提高资源利用率的需要。4、市场配置资源的缺陷决定的。

青海省天峻县木里镇祁连山南麓“可燃冰”钻探现场。“可燃冰”具有使用方便、燃烧值高、清洁无污染等特点，是公认的地球上尚未开发的最大新型能源，被誉为21世纪最有希望的战略资源。今年在我国各城市出现的油荒！电荒？不只存在于夏天！中国资源情况一览表资源种类数量国土居世界第三位水居世界第一位太阳能居世界第二位煤炭居世界第三位矿产目前，世界上可被人类利用的150多种矿产中，我国已初步探明的就有137种。其中，铜、铝、镍、煤、石油等80多种矿产储量，位居世界前列；锌、钨、锡、稀土以及黄铁矿、重晶石等非金属矿藏储量，比世界上其它各国的总和还要多得多。45种主要矿产资源的潜在价值，居世界第三位。中国与世界人均资源占有量的比较资源中国世界平均水平美国国土（公顷/人）0.92.753.87耕地（公顷/人）0.090.280.78森林面积（公顷/人）0.110.831.1森林覆盖率（%）1230.228.9林木储积量（米3/人）9.662.883.4草原面积（公顷/人）0.210.650.99水资源（米3/人）27001000018000无穷的欲望有限的资源选择的必要产生经济问题如何解决经济问题经济学的产生＋选择的过程就是资源重新配置的过程。南水北调西电东送青藏铁路西气东输我国主要跨区域资源调配：南水北调、西电东输、西气东输、北煤南运北煤南运两个人的烦恼？甲有100单位的粮食：乙有100单位的布匹：若不没有资源的配置，结果如何？若进行了资源的配置，结果又如何？中国每创造1美元的国民生产总值，其能耗相当于德国的4.97倍，日本的4.43倍，英国的2.97倍，美国的2.1倍，印度的1.65倍。——资源开发利用不尽合理、不够科学,造成巨大损失和浪费一个公共牧场，有若干牧民在放牧.每个牧民有两种选择，一是适当的控制自己的牲畜头数，尽量与牧场的承载力相适应；二是尽可能多的增加自己的牲畜头数。……1、假如你是一位牧民,你会做出怎样的选择？为什么？2、从这个事例中我们可以得出哪些启示？时间最大承载力承载力牧场非持续发展结果经济效益时间时间承载力最大承载力牧场提高资源利用率，必须合理配置资源，走可持续发展之路经济效益时间结果（三）资源有效配置的衡量标准及现实选择1、理想状态下的资源配置效率——帕累托效率若某人的境况变好，使更多的人境况变坏这种资源配置不符合帕累托最优。若一个人的境况变坏，使更多的人境况变好这种资源配置不符合帕累托最优。若一些人的境况未变，另一些人的境况变好那么我们认为调整后的资源配置状态优于调整前的资源配置状态。符合这一性质的调整称为帕累托改进。若某人的境况未变，没有办法使其他人的境况变得更好这种资源配置即为帕累托最优。2、经济效率的现实选择在现实经济运行中，把效率的衡量标准用最佳商品数量来代替，最佳商品数量就是有效率的，非最佳商品数量就是缺乏效率或是无效率的。因此，经济效率的现实选择应是：边际收益=边际成本实践应用：资源配置的目标、内容及手段目标：最大限度取得经济效益，以求达到“人尽其才、物尽其用，地尽其利、货畅其流”。内容：分为高层次的资源配置和低层次的资源配置。前者说明经济资源如何被有效配置到社会各部门去；后者说明经济资源在企业和家庭内部如何被有效进行分配。手段：通常包括政府、市场和习惯三种方式。（四）政府配置资源的手段政府在资源配置方面主要采用两种手段：1、预算安排：政府投资、政府采购2、制度安排：Ａ．环境性制度；主要是指市场体系建设和资源配置环境改善方面财政制度安排；Ｂ．制约化制度：纠正外部效应，保障充分竞争；Ｃ.引导化制度：通过税种设置、税基、税率来引导企业投资。二、资源配置职能（五）财政资源配置职能的主要内容宏观的资源配置

政府与市场间的均衡配置——“国富民穷”与“民富国强”区域间的均衡配置——主要是通过政府投资、完善基础设施、加大转移支付力度等措施实现资源在区域间的合理配置；也可以通过提供信息服务、制定区域性的税收优惠政策等，引导生产要素从发达地区向落后地区流动，实现经济均衡发展的目标。部门间的均衡配置——即依据国家的产业政策，调节资源在国民经济各部门之间的配置，优化产业结构。政府通过调整预算支出结构，加大对重点产业、新兴产业、短线产业的投资力度，使其形成新的生产能力，优化产业结构。微观的资源配置市场缺失——市场无法提供的领域：提供公共商品弥补市场——市场配置严重不足的领域：基础产业、社会公益事业娇正市场——市场配置无效率或不经济的领域:经济垄断、污染排放、资源掠夺性开采等最优配置的无差异分析公共部门产出总量私人部门产出总量zz'y'yww'x'xRabdco整个社会的生产可能性曲线S1S2S3S4RBAO私人部门产出公共部门产出宏观层次上的财政资源配置职能案例：“国富民穷”与“民富国强”2009年，中国可谓是“喜讯连连”。“股市重回3400点”“人均GDP即将接近4000美元”“GDP保八成功”，总量已超越日本跃居全球第二；统计局宣布：我国终于从长期的低收入国家，跃升至了“中等偏下收入”国家的行列。另外，统计局还给出了另外一个数据：财政收入接近7万亿，是建国初期的1000倍，不包括非财政收入。“我国劳动工资只占GDP的12%左右，市场经济成熟国家，普遍都在54%－65%之间；纵向比较“1989年16％，2003年12％”。2000年国家财政收入是1．3万亿元，2004年上升到2．6万亿元，翻了一番。到2006年达到了3.9万亿元是2000年的3倍，而2006年的GDP仅是2000年的两倍，可见中国财政收入的增长速度一直大大快于GDP的增长速度，而工资增长则大大慢于GDP的增长速度。案例：“国富民穷”与“民富国强”2009年1月22日，世界银行与普华永道的调查报告称“中国纳税成本高居世界第八”文中提到“...中国内地则需交纳47个税种。而且，中国现行税制在设计时，考虑到税收实际征收率不高的因素，实行“宽打窄收”。调查称，中国企业纳税额占到总利润的77.1%。如果各种税收悉数征收，将占到GDP的50%左右，如果加上各种收费，比例将非常惊人。事实上，税收相对比较高的美国，税收收入总和也才占到其GDP的32%左右。因而，福布斯2005年称中国税务负担排名全球第二。”案例：“国富民穷”与“民富国强”中国的民间需求从上世纪90年代以后开始步入相对不足的状态，经济的增长高度依赖于投资和出口的拉动。政府的经济职能没有为其发展创造一个良好的体制环境，反而滞后于经济体制改革，滞后于市场经济的发展，最终造成了“国富民穷”、“官富民穷”、民间需求不足的局面。

“国富民穷”对中国经济社会有何影响，如何才能从“国富民穷”过渡到“民富国强”？案例：“国富民穷”与“民富国强”课堂讨论：

如何实现地区经济均衡发展？扩大的鸿沟:马太效应?GRP:地区生产总值区域经济发展理论：理论：梯度推进模式：通过发达地区的发展带动不发达地区的发展。平衡发展模式：主张各地区基本保持同步发展，通过平衡部署生产力，特别是加大对落后地区、不发达产业投资，实现区域经济平衡发展。增长极模式：主要依靠条件较好的少数地区和少数产业带动。点轴开发理论：重视“点”即增长极和“轴”即交通干线的作用。如沿边开发战略、长江开发战略、亚欧大陆桥等。网络开发模式：强调加强增长极与整个区域之间生产要素交流的广度和密度，促进地区经济一体化，特别是城乡一体化。如珠江三角洲、长江三角洲地区、成渝经济区等地区的城乡一体化。圈层结构模式：区域经济的发展应以城市为中心，以圈层状的空间分布为特点逐步向外发展。三、收入分配职能1、收入分配职能的含义是指政府为了实现公平分配的目标，对市场机制形成的个人收入分配格局予以调整的职责和功能。

经济公平

社会公平公平的含义三、收入分配职能贫困指数

基尼系数2、收入分配公平化的判断收入不良指数四、收入分配公平的标准⒈贫困线贫困线就是由政府、专家和其他有关人员研究制定的某些公式计算出来的界定贫困与否的界线。贫困指数：贫困人口占总人口的比重贫困人口比重越高越不公平。我国贫困线标准－－每人年收入625元1985年，确定了以人均年收入200元为贫困线。当时，在贫困线以下的贫困人口仍有1.25亿。1993年，政府将贫困线提高到400元。2000年，贫困标准已经调整为625元。2001年发表的题为《中国的农村扶贫开发》的白皮书中披露，按照这个标准，中国农村的贫困人口还有“3000万人”，“占农村总人口比例的3%左右”。625元是个什么概念呢？相当于一天不到2元的生活费，而这只是城里孩子买一根冰棍的钱！但即便是这么低的收入标准，中国也还有3000多万人达不到！那些处于生活贫困线以下的农民分布在全国1／3的农村地区。国际贫困线标准：人均生活水平低于每天1美元自上世纪八十年代以来，中国经济一直保持了令世人瞩目的高速可持续增长，实际人均收入增至四倍。现在中国已是一个次中等收入的国家。据估计，过去20年来已有2亿中国人脱贫（按照国际界定的人均生活水平低于每天1美元的贫困线标准）。这是对千年发展目标总体成就做出的巨大贡献。中国贫困线与国际标准相比明显偏低中国贫困线与国际标准相比明显偏低，据世界银行估计，按国际贫困线，到2002年仍有1.6亿（约占总人口的12.5%）的中国人生活在贫困线以下，贫困率高于许多亚洲国家。此外，城市贫困问题也浮现出来。2、基尼系数用公式表示为A÷（A+B）0I%P%100ABY基尼系数越小，收入分配越平均。基尼系数越大，收入分配越不平均。基尼系数＝0，即A=0，表明洛伦斯曲线与45度线（OY线）重合，社会分配绝对平均；基尼系数＝

1，即B=0，分配绝对不平均。含义：在全部居民收入中，用于进行不平均分配的那部分收入占总收入的百分比。国际通用的标准基尼系数收入分配小于0.2绝对平等0.2--0.3比较平等0.3--0.4基本合理0.4--0.5差距较大0.5以上差距悬殊0.4是“警戒水位”基尼系数也表明收入分配差距对社会经济产生的影响。按照通常标准，基尼系数在0.3左右为最佳状态(Best)，在0.3-0.4之间为正常状态(Normal)，但超过0.4就为警戒状态(Warn)，达到0.6则属社会动乱随时发生的危险状态(Danger)。/us/126385704/52604931.shtml以国家作为划分单位的基尼系数区段划分图草绿色：0.25–0.29黄色：0.30–0.34浅橙色：0.35–0.39橙色：0.40–0.44粉红色：0.45–0.49大红色：0.50–0.54深红色：0.55–0.59超深红色：不少于0.60灰色：无资料

1、广东0.65

2、北京0.61

3、上海0.57

4、浙江0.54

5、福建0.53

6、湖南0.52

7、海南0.49

8、广西0.49

9、新疆0.49

10、江西0.47

11、山西0.47

12、辽宁0.46

13、重庆0.46

14、四川0.45

15、湖北0.45

16、内蒙古0.44

17、河南0.44

18、云南0.44

19、江苏0.43

20、黑龙江0.41

21、安徽0.4

22、河北0.38

23、天津0.36

24、山东0.35

25、吉林0.35

26、贵州0.34

27、陕西0.34

28、甘肃0.33

29、宁夏0.33

30、青海0.3

31、西藏0.28

32、香港、澳门及台湾地区无相关数据中国各省区贫富差距指数中国各省区基尼系数与世界各国比较有何不同？你有何认识？它究竟是真实展现了我国收入分配的差距，敲响了经济发展与社会安定的警钟？还是需要根据国别国情的具体情况从另一种角度来看待和分析？

有人说：基尼系数在我国遭遇水土不服。3、收入不良指数（或者叫欧希玛指数）收入不良指数是将所有人口按收入高低分成5等份，以最富有的20%人口所占的收入份额除以最低收入的20%人口所占的收入份额即可得出，主要反映贫富差距的程度。这—指数的最低值为1，指数越高，收入差别越大。世界银行发表了一份数据，收入不良指数中国是10.7倍（总人口中20%的最低收入人口占收入的份额仅为4.7%,而总人口中20%的最高收入人口占总收入的份额高达50%。）而美国是8.4倍，俄罗斯是4.5倍，印度是4.9倍，最低的是日本，只有3.4倍

国际比较：最高为巴西25.52，最低为斯洛伐克2.64，发展中国家一般在7以上，发达国家一般在7以下，拉美国家在17以上。这一方法便于分层次考察差距，很具体，但在反映社会收入分配差距的总体变动趋势方面略显不足。三、收入分配职能4、收入分配职能的主要内容（1）通过税收对收入水平进行调节，如通过征收个人所得税、社会保障税，把资金从那些较富裕的人们手里征集起来，缩小个人收入之间的差距；通过征收财产税、遗产税和赠与税调节财产分配状态，等等。（2）通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高其实际收入与福利水平，维护社会的安定。（3）完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员福利，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。（4）建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。三、收入分配职能5、我国收入分配公平化与财政制度选择收入分配的总趋势：从金字塔型到橄榄型；从一部分先富到共同富裕。财政制度的选择：应该坚持“提低、限高、扩中”分配取向热门话题——收入分配问题2003年“两会”期间代表、委员对两个“40%以上”十分关注。目前我国40%以上的社会财富集中在1%的人手里；2002年全国40%以上的个人所得税，是由工薪阶层缴纳的。

某高校课题组关于<<高校学生思想政治状况调查问卷>>统计汇总表明:您认为当前影响我国社会稳定最主要的三项因素是：贫富差距的扩大65％腐败现象64.1％失业和下岗问题57.6％

一个不容忽视的社会现象---“穷者愈穷富者愈富”世界银行1997年统计资料世界银行1997年《共享不断提高的收入》报告中指出:按照世界银行的统计，除了比撒哈拉非洲国家、拉丁美洲国家稍好外，1995年中国的贫富差距不仅大于东亚、前苏联等东欧国家，而且已超过了所有的发达国家。世界银行称，在短短15年内居民收入差距变化如此之大的为数不多。

根据世界银行公布的数据，中国目前的基尼系数为0.47，占总人口20%的最贫困人口占收入和消费的份额只有4.7%，而占人口20%的最富裕人口占收入和消费的份额高达50%。收入不良指数是多少？（10.63）中国的贫富差距不论从静态来看还是从动态来看，都已经突破了合理的限度。

收入差距的表现形式收入差距的收入差距的表现形式东部与中西部差距（地区差距）垄断性行业与非垄断性行业收入差距（行业差距）城乡居民收入差距（城乡差距）高低收入群体差距（阶层差距）非公有制经济、公有制经济从业人员收入差距（所有制差距）行业和地区之间的收入差距2023/2/3174逾七成职工认为分配不公

第1不公：普通劳动者收入偏低

●全国总工会近期一项调查显示，23.4%的职工5年未增加工资；75.2%的职工认为当前社会收入分配不公平，61%的职工认为普通劳动者收入偏低是最大的不公平●

1997-2007年，我国GDP比重中，政府财政收入从10.95%升至20.57%，企业盈余从21.23%升至31.29%，而劳动者报酬却从53.4%降至39.74%2023/2/3175第2不公：垄断行业职工薪水数倍于其他行业●统计显示，电力、电信、石油、金融、水电气供应、烟草等垄断行业，不到全国职工人数的8%，但工资和工资外收入总额估算相当于当年全国职工工资总额的55%●据人力资源和社会保障部统计，目前电力、电信、金融、保险、烟草等行业职工平均工资是其他行业职工的2-3倍，如果加上工资外收入和职工福利待遇上的差异，实际收入差距更大2023/2/3176第3不公：居民隐性收入或达数万亿●经济学家王小鲁几年前在《国民收入分配状况与灰色收入》研究报告中,就把“灰色收入”界定为非法收入、违规违纪收入、按照社会公认的道德观念其合理性值得质疑的收入，及其他来源不明的收入●王小鲁计算认为，“2006年中国居民隐性收入可能高达4.8万亿元，约相当于2006年GDP的26%”2023/2/3177第4不公：公务员退休金远高于企业人员●资料显示，我国的养老金水平明显地分为3个层次。截至2008年年底，参加养老保险的离退休人员月人均退休金1080元；事业单位月均养老金是企业退休职工的1.8倍；机关公务员退休人员养老金水平则是企业的2.1倍

——《广州日报》2010年3月7日2023/2/3178调查称6成大学生感觉孤独8成认为社会不公

由中国人口宣传教育中心全国青少年健康人格工程课题组，对北京地区133名学生进行的一对一的访谈调查结果显示：中小学生的人格心理问题并不严重；高中虽是问题高发阶段，但因高考被掩盖；而进入大学则表现明显：被调查的大学生中有一半对未来没有明确规划；三成与父母不沟通，有四分之一与父母出现矛盾才主动沟通；近一半在社会交往中缺乏安全感；有一半对生活不满意；约两成对现实生活感到空虚不安；六成大学生觉得孤独；有八成认为社会不平等，他们中还有的已发展成愤怒情绪。

——摘自全国政协常委潘贵玉全国政协十一届三次会议的提案《关于实施青少年健康人格工程的建议》2023/2/3179九三学社书面发言警醒收入差距已达历史最高

●劳动报酬占GDP不足四成我国居民收入占国民总收入的比重正在逐年下降：劳动者报酬占GDP比例从1995年的51.4%下降到2007年的39.7%，居民收入占比GDP从1992年的68.6%下降到2007年的52.3%

贫富差距正在不断扩大：我国收入最高10%群体和收入最低10%群体的收入差距，从1988年的7.3倍已经上升到23倍；我国的奢侈品消费近两年却增长22%，上升至世界第2位居民收入的主要成分工资收入在生产要素中的分配比例偏低：其比例仅占企业运营成本的不到10%，远低于发达国家的50%（因为报酬引发的劳动争议案件，仅在2008年就增长了1倍多）●垄断行业收入比全国平均水平高10倍普通工人工资收入偏低与垄断行业职工“肥得流油”并存：2008年，电力、石油、烟草等垄断性质的行业职工平均收入，竟然是全国平均水平的5-10倍

2010年九三学社两会提案图1978~2008年中国城乡居民收入及差距变化情况

数据来源：国家统计局中国统计年鉴2008［M］北京：中国统计出版社，2008

收入差距扩大的危害性收入差距扩大的危害性实证研究表明，在经济收入差距过大的国家，经济增长率是下降的。(贫富差距大消费难拉动)经济不平等造成政治不稳定。(使人们心理更不平衡,“再分配型的政治”,可能引起社会的动荡)

使大家的初始机会不平等(没有钱来投资人力资本、投资教育)国际社会经验:收入分配过分悬殊对一个国家的产业结构有不可低估的不利影响。收入差距扩大的危害性据山东省总工会的调查，全省工业亏损企业的职工约35万人，占全省工业职工总数的22％，在亏损企业中，约有40％的职工家庭已经生活在贫困线以下，这些职工大多思想情绪低落。收入差距的危害性全国总工会的调查结果也令人震惊：面对过低的收入，近年来有:41.4％的职工缺乏劳动积极性;8.7％的职工调动过工作岗;53.4％的职工希望调动;66.6％的职工对领导不满。

“赖昌星”类---以权谋私,贪赃枉法“刘晓庆”类---偷税漏税“陈旭然”类---结交权贵致富“牟其中”类--诈骗致富,以钱养权，再借权生钱--“炸喜马拉雅山引印度洋暖流入中国”--擅长“空手套白狼”的牟其中因信用证诈骗罪而被判无期徒刑收入差距扩大的危害性中国人民大学社会调查中心组织的一次调查显示，仅有5.3%的人认为中国富人的财富是通过正当手段获取的。

山西富豪李海仓在办公室被凶徒枪杀福建轮船公司总经理刘启闽也被人连捅几刀；温州亿万富翁周祖豹被一伙凶徒用三角刀连刺14刀；面对不断增多的“富人”被杀事件，国内某相关媒体也发表文章，呼吁“正确认识和评价先富阶层”。“仇富心态”，有吗？“仇富心态”有多少？“仇富心态”源何而来？如何面对“仇富心态”?造成我国个人收入差距不断扩大的原因

分配制度不完善、分配政策不配套，导致分配秩序紊乱。一些高收入者主要是靠利用非法手段获取暴利成为暴富。市场因素与非市场因素并存形成目前这种收入分配差距较大的格局，不完全是市场机制作用的结果，其中也包含有非市场的因素。经济体制改革的不到位和政治体制改革滞后形成一些因素财政制度的选择应该坚持“提低、限高、扩中”分配取向

（1）“提低”——提高低收入者的收入水平

——增加就业是根本。——建立社会保障制度是基础。——建立防范返贫的财政风险机制是保障。

通过政府提供廉租房、经济适用房、限价房、发放购房补贴等政策，防止“因房返贫”。通过建立中央财政、地方财政、社会救助、个人自救的四级救灾体系，防止“因灾返贫”。通过建立适合不同人群的多层次的医疗保险体制，防止“因病返贫”。（2）“限高”——对高收入者收入的增长速度进行限制如何“限高”？主要通过税收、反垄断经营等措施对高收入人群进行限制。

具体措施：——完善税收制度，尤其是加大对高收入者的税收调节力度，制定合理的所得税制和个人收入调节税制。——加强对垄断行业收入分配的监管，加快这些行业的分配体制改革，使收入分配与市场机制接轨。——调整、完善分税制体制，加大财政转移支付力度，努力缩小地区之间、部门之间的工资差距。——加大惩治腐败力度，取缔非法收入。（3）“扩中”——扩大中等收入者的比重——

中等收入者的判断：目前居民家庭人均年收入在2.5-7.5万元之间，家庭年收入在7.5-30万元之间；居民家庭累积持有的金融资产在20-50万元之间；城镇居民住房面积在120-200平方米之间，拥有一辆10-15万元的私家车，农村居民拥有一套面积在200-300平方米之间的砖混或钢混的住房。只要上述三个条件（即收入、资产、住房面积）居其一，即称为现阶段的中等收入者。——重庆市中等收入者总体规模和比重概算如何“扩中”？加快中等收入群体的成长。——鼓励智力劳动和智力投资，提高专业技术人员和经营管理者的收入。——实行完整的货币化工资制度，提高居民持久收入。——鼓励居民投资，积极开辟投资渠道。核心