第4章开证、审证与改证

第四章开证、审证与改证【学习指导】本章以信用证的含义、性质、特征和条款内容等专业知识为主导，要求掌握信用证结算方式下的开证、审证与改证的业务程序及相关结汇单据缮制的业务技能。【导入案例】某年4月20日，某省进出口公司到A银行申请开出以美国出口商为受益人的信用证。信用证规定最迟装船期为当年4月30日，4月27日该公司收到美国客户的通知，指责其迟开信用证，买方违约，要求撤销合同。因为买卖双方在合同中规定：“信用证必须在装运月前即在4月份以前开到卖方，信用证的有效期为装船期后15天在上述装运口岸到期，否则卖方有权取消本售货合同并保留因此而发生的一切损失的索赔权。”经过双方协商，出口商坚持以进口商迟开信用证为由而拒绝出货，并要求撤销信用证，鉴于此时市场行情看涨，进口公司担心因进口货物落空而撤销国内售货合同，损失更大，不得不用更高的价格买进货物。问：进口公司有何失误？有哪些经验教训？2第一节进口人申请开立信用证一、进口人申请开证(一)缮制开证申请书1.开证申请书正面的内容(1) 申请开证的日期(2) 传递方式(3) 信用证性质(4) 申请人(5) 受益人(6) 通知行(7) 信用证金额(8) 分批与转运(9) 装运条款(10) 贸易术语(11) 兑付方式(12) 汇票要求(13) 单据条款(14) 合同项下的货物(15) 附加条款(16) 申请书下面是有关申请人的开户银行(填银行名称)、账户号码、执行人、联系电话、申请人(法人代表)签字等内容。3一、进口人申请开证2.信用证申请书背面的内容(1) 声明申请人同意按照有关国际惯例(UCP600)办理该信用证项下一切事宜，并承担由此产生的一切责任。(2) 声明委托银行开立信用证，并保证向银行按时支付货款、手续费、利息等一切费用。(3) 明确在收到单据后，申请人在×个工作日内复审单据，并在规定期限内通知银行接受与否。(4) 声明该信用证及其项下业务往来函电及单据如因邮、电或其他方式传递过程中发生遗失、延误、错漏等银行概不负责。(5) 声明若信用证需要修改，应由申请人及时通知银行，并及时核对信用证副本或修改书副本是否与原申请书相符。(6) 声明如申请书字迹不清或词意含混而引起的后果由申请人负责。4一、进口人申请开证(二)进口人申请开证时应注意的问题(1) 开证时间(2) 申请开证前，要落实进口批准手续及外汇来源。(3) 开证时要注意证与合同一致，必须以对外签订的买卖合同(包括修改后的买卖合同)为依据，合同中规定要在信用证上明确的条款都必须列明，一般不能使用“参阅第××号合同”或“第××号合同项下货物”等条款。(4) 如合同规定远期付款时，要明确汇票期限，价格条款必须与相应的单据要求以及费用负担、表示方法等相吻合。(5) 由于银行是凭单付款，不管货物质量如何，也不受买卖合同的约束，所以为使货物质量符合合同规定，买方可在合同以及相应的信用证中要求卖方提供商品检验机构出具的装船前检验证明，并明确规定货物的规格质量，指定检验机构。(6) 信用证内容必须准确无误，应明确规定各类单据的出单人(商业发票、保险单和运输单据除外)和各单据应表述的内容。5一、进口人申请开证(7) 在信用证支付方式下，只要单据表面与信用证条款相符合，开证行就必须按规定付款，而新实施的UCP600对单据审核标准的规定更趋宽松。(8) 一般信用证都应明确表示可撤销或不可撤销。(9) 国外通知行由开证行指定，进口方不能指定。但如果出口商在订立合同时，坚持指定通知行，进口商可在开证申请书上注明，供开证行在选择通知行时参考。(10) 不准分批装运、不准中途转运、不接受第三者装运单据，均应在信用证中明确规定。否则，将被认为允许分批、允许转运、接受第三者装运单据。(11) 对我(进口人)方开出的信用证，如对方(出口人)要求其他银行保兑或由通知行保兑，我方原则上不能同意(在订立买卖合同时，应说服国外出口人免除保兑要求，以免开证时处于被动地位)。(12) 我国银行一般不开可转让信用证(因为对第二受益人资信难以了解，特别是对于跨地区和国家的转让更难掌握)。6二、开证行开立信用证(一)信用证的开立方式1．信开信用证2．电开信用证(1) 简电本(2) 全电本(3) SWIFT信用证(二)信用证的内容1.信用证样例2.信用证内容归纳(1) 信用证本身的说明(2) 信用证的关系人(3) 信用证的金额(4) 汇票条款(5) 货物说明(6) 装运条款(7) 单据条款(8) 特别条款7二、开证行开立信用证(三)银行“三查一保”1．审查开证申请书和开证人声明2．审查开证申请人的资信情况3．审查开证时应提供的有效文件4．收取开证保证金(四)电开信用证样例8第二节信用证的审核与修改一、审核信用证的必要性1．出口企业审核2．银行审核9二、信用证审核的范围(一)开证行的资质和国家风险(二)信用证的类型(三)信用证当事人(四)信用证中时间的合理性1.审核信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致2.审核装运期的有关规定是否符合要求3.审核能否在信用证规定的交单期交单4．信用证的有效期(五)信用证的金额、币制是否符合合同规定(六)装运条款10二、信用证审核的范围(七)货物相应的条款内容(八)单据条款1.审核所要求单据的本身是否存在问题2.审核所要求单据的内容是否存在问题3.审核所要求的单据在实际操作中可否执行4.审核单据的份数(九)信用证的付款保证是否有效(十)信用证中有无软条款(十一)有关信用证是否受UCP600的约束11三、信用证的修改(一)修改流程1.申请修改2.履行修改3.通知修改4.修改生效(二)UCP600第十条的规定(三)改证函(1) 确认收到信用证，同时指出其中不符点。(2) 详述不符点的内容并作出明确修改。(3) 要求尽快修改。12三、信用证的修改(四)信用证修改通知书1．申请人提交信用证修改申请书(1) 信用证修改申请书提交的日期。(2) 所需修改的原信用证编号。(3) 修改的内容，一般先列出原信用证的有关条款，再写出相应的修改条款。例如，2．开证行审查并受理(1) 信用证修改申请书中的编号是否正确。(2) 所要求修改的条款内容是否符合国际惯例和本国法律。(3) 所要求修改的条款对开证行有无不利之处。(4) 所要求修改的条款之间有无相互矛盾之处，与原信用证其他条款有无相互矛盾之处，如有应提醒申请人同时作相应的修改，使修改后的信用证各条款相互吻合，前后协调。(5) 如果提出增加信用证总金额，则要增收保证金。3．受益人审核信用证修改通知书13第三节技能实训实训模块一：填制开证申请书1．背景资料第二章的销售合同(样单2.1)。2．实训要求按照本章所附的开证申请书格式，以第二章的销售合同为背景资料，以开证申请人的身份填制开证申请书。14实训模块二：信用证审核及修改1．背景资料2．实训要求依据上述合同(样单4.7)以及UCP600等国际惯例和有关法规审核信用证(样单4.8)。要求列出信用证存在的问题，提出修改理由，并撰写改证函。15实训模块三：案例分析(1) 我国甲公司与法国乙公司签订合同出口一批货物到法国，采用信用证方式结算货款。(2) 出口公司甲公司收到国外开来不可撤销自由议付信用证，证中规定最迟装运日期为2005年5月9日，有效期为2005年6月1日，到期地点为中国，要求提交的运输单据为海运提单。信用证对交单期无任何规定。甲公司于2005年4月28日将货物装船并取得已装船提单。甲公司于2005年5月25日将全套单据向议付行交单。议付行以单据存在不符点(迟交单)为由拒绝议付单据。请问：议付行指出的不符点成立吗？为什么？(3) 充分利用