财政学第六版陈共编著第一章

财政学导论什么是“财政学”？“市场”和“政府”是经济社会发展中完成资源配置的两大“系统”。它们的运行方式、运行效率等决定了资源配置的基本模式和效率。“财政学”就是从“政府系统”去探讨资源配置问题的，具体包括：政府和市场的关系、政府的经济活动、政府的经济制度及政策等等。导论现实生活中的财政学（一）政府同家庭和人民的“生老病死，从摇篮到坟墓”息息相关（二）政府承担政治和社会职能（三）政府承担涉及国计民生和带有战略性的重大工程建设任务（四）财政收入取之于民，用之于民

第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能第一章财政概念和财政职能经济学发展的简单回顾

什么是经济学？

Economy源于希腊文，即家产管理的意思，这就涉及到经济学研究的一个最基本的问题：资源配置——稀缺资源的优化安排

我们只有一个地球——资源是有限的！

而人类的欲望或需求却是无限的！

欲望终日奔波只为饥，方才一饱便思衣。衣食两般皆具足，又想娇容美貌妻。娶得美妻生下子，恨无田地少根基。买得田园多广阔，出入无船少马骑。槽头拴了骡和马，叹无官职被人欺。县丞主薄还嫌小，又要朝中挂紫衣。若要世人心里足，除是南柯一梦西。因而，怎样配置这些存在多种用途但为数有限的资源，来满足轻重缓急各不相同的无限的需要？这就是经济学研究的基本问题，即资源配置（resourcesallocation）问题。市场——看不见的“手”1776年，苏格兰格拉斯哥大学教授亚当.斯密发表了经济学奠基之作《国富论》，其核心的论述是一只“看不见的手”，他认为，只要每一个人都是理性的，市场将会象一只看不见的手来调控人们的需求，经济运行由此可自动达到最佳状态。米尔顿·弗里德曼（1976年诺贝尔经济学奖获得者）的导语

“成千上万的人卷入了生产铅笔的过程中，没有一个是因为自己想要一支铅笔而去干自己的活儿的，他们中有些人从来没有见过铅笔，也从来不管铅笔是干什么用的。每个人都把自己的工作仅仅看作是获取自己所需要的商品和服务的一种办法，。。。每次我们到商店购买一支铅笔，我们都是用我们的一丁点劳务，来换取投入到铅笔生产过程中的成千上万人中的每个人提供的极小量的一些劳务。

“更令人叹为观止的是，铅笔在源源不断地生产出来。没有一个人坐在一个中央办公机构对这成千上万的人发布命令。也没有军警来执行这些无人发布的命令。这些人生活在不同的地方，讲着不同的语言，信奉着不同的宗教，甚至可能彼此憎恶，——然而，所有这些差异，并没有妨碍他们合作生产一支铅笔。这是如何发生的？亚当·斯密在两百年前就给了我们答案。”

亚当.斯密在《国富论》的扉页上他这样写道：“女王陛下，请您不要干预经济，回家去吧！国家只做一个守夜人。”古典经济学家：市场是万能的！20世纪30年代的经济危机经济危机很快波及到主要资本主义国家，影响世界各国，演变成一场空前规模的世界性资本主义经济危机。1929年至1933年，整个资本主义世界的工业生产下降了l／3以上，贸易额减少了2／3。其中，美国和德国的受破坏程度最大。美国的进出口额下降了70％，英、法、德、日也都减少了一大半。20世纪30年代的经济危机美、英、法、德共有30万家企业倒闭，资本主义世界的失业工人竟达到3000万以上。许多昔日机器轰鸣的工厂区，变得死气沉沉，野草丛生，成为所谓的机器“墓地”。广大劳动人民饥寒交迫，流离失所，但垄断资本家为了维持他们的利润，稳定商品价格，却大量销毁商品。大量的玉米、小麦、棉花、牛奶等产品，或被当作燃料，或被倾入河流、大海……20世纪30年代的经济大危机，看不见的手不灵了。人们重新思考：市场是不是万能的？凯恩斯革命1936年，西方经济学界发生了一件大事，那就是J.M.凯恩斯发表了他的代表作：《就业、利息和货币的通论》(简称《通论》)。凯恩斯在刚撰写通论的时候就开始造舆论，他给戏剧家萧伯纳的信中曾提及此事，并颇为自负地说，此书也许会对世界上关于经济问题的思考方法发生革命，引得世人拭目以待。果然，该书一出，的确轰动一时，西方经济学界公认经济学发生了一场“革命”。

凯恩斯认为在自由放任的条件下，有效需求通常都是不足的，所以市场不能自动实现充分就业的均衡。有效需求总是不足的，根源在于三个“心理规律”：一是边际消费倾向递减，造成消费需求不足；三是流动偏好，总要把一定量货币保持在手里。二是资本边际效率递减，造成投资需求不足；凯恩斯认为，形成经济萧条的根源是由于消费需求和投资需求所构成的总需求，不足以实现充分就业。就是说由于有效需求不足，社会上总会存在“非自愿失业”。因此，市场机制不能解决由这些原因引起的有效需求不足问题，不能自动地使经济达到充分就业时的均衡。战后，凯恩斯理论遂成为西方各国发展经济的指导思想，在凯恩斯理论基础上进一步发展起来的凯恩斯主义经济学也成为宏观经济学的标准理论，凯恩斯主义盛极一时。凯恩斯否定了传统的国家不干预政策，力主通过政府干预来弥补有效需求的不足，实现充分就业。这种干预被称为“需求管理”。凯恩斯所特别强调的是运用财政政策，而且是赤字财政政策来干预经济。罗斯福新政凯恩斯“革命”的实质在于：以30年代经济危机为时代背景，创建以需求管理的政府干预为中心思想的收入分析宏观经济学。凯恩斯的经济政策的实施在一定程度上缓和了资本主义的经济危机，减少了失业，促进了经济增长，使西方世界经历了长达25年之久的“繁荣”。但是，长期推行凯恩斯主义膨胀性经济政策的后果带来了70年代的“滞胀”。新自由主义者将滞胀其归结为国家干预过度、政府开支过大、人们的理性预期导致政府政策失灵所致。也正是在这种情况下，多年受冷落的新自由主义适应这一需要，伴随美国总统里根和英国首相撒切尔夫人的上台，在否定凯恩斯主义的声浪中，占据了美英等国主流经济学地位。新自由主义的一个重要特征是把反对国家干预上升到了一个新的系统化和理论化高度。在当今的贸易自由化、经济全球化进程中，全球化日益贫富分化是一个不争的事实。“正如人们可能预料的那样，‘富人可能占了其中的绝大部分’。例如，世界上20%最富有的人消费着全球商品和服务总量的86%，而20%最贫穷的人仅消费1.3%—20%，最富有者消费全球肉类和鱼类总量的45%，能源总量的58%……占有74%的电话线和87%的汽车。……世界上最富有的3个人拥有的财产超过了48个最不发达国家国民生产总值的总和。”（《穷人与富人》，美国《商业日报》1998年10月16日）

“工业化国家是破坏臭氧层的主要源头。但是，最终为污染和滥用土地、森林、河流以及海洋而付出代价的却是那些最贫困的国家的人民。”（《富国和穷国的不平等也反映在破坏生态环境臁受害的程度上》1998年9月14日墨西哥《至上报》）“全世界死于环境污染的大多是穷人，他们是迄今为止自然界恶化的最大受害者。……污染正在地球上最贫困的人们中间展开一场悄无息（且鲜明为人知）的‘大屠杀。’举例而言，世界卫生组织的数据表明，每年有270万人死于空气污染，其中90%生活水平在发展中国家。……自然界环境恶化最早危及的也是穷人，他们付出的代价亦最大……赤贫的人们生活在最为脆弱的边缘地带，这些地方往往最先被洪水洗劫或遭狂风肆虐。”（《环境污染穷人受害》，英国《新政治家》周刊1998年10月16日）2008年10月2日：美国参议院74票对25票通过了布什政府提出的7000亿美元新版救市方案，美参议院投票表决的救市方案总额从原来的7000亿美元提高到了8500亿美元。

2008年10月：步美国的后尘，韩国、日本、中国香港地区、中国台湾地区和印度尼西亚等有关当局，纷纷采取措施放松了货币政策，向银行注资。

第一节政府与市场一、市场：市场效率和市场失灵

市场失灵的主要表现:垄断信息不充分和不对称外部效应与公共物品收入分配不公经济波动

1.垄断与竞争的市场效率典型案例：中国通讯行业的发展历程。中美话费的差价:

凡是打过中美之间“越洋电话”的人都知道，从美国往中国打长途，话费比中国国内打出去便宜得多。目前是每分钟1.5美分，即通话1小时为0.9美元，不足人民币8元。而从中国往美国打电话为人民币8元1分钟，即使通过17951、17911等lP转拨，每分钟也要花费3—4元，还要另外收取市话费。

这样的比较还必须注意一个事实，即两地收入水平的巨大差异——美国人的平均月工资；将近3000美元，而中国如月工资达到人民币3000元的，则可以算得上“白领族”了。话费与收入如此悬殊的反比，可见两国电信差价有多么大了。

香港的电讯市场目前，香港固网运营商达11家，移动运营商为6家(其中有5家3G运营商)，还有一家经营固定无线业务的运营商。香港特区的人口只有690万，手机普及率达140%，竞争非常激烈。在香港满大街的手机卡每分钟话费0.25元，无论是香港本地电话、内地电话，就是国际长途也是这个价格。

据美联社2008年2月27日报道，欧盟星期三向微软公司开出天价罚单，指控微软在向竞争对手提供信息时收费过高，并据此要求微软支付总额13亿美元的罚金。美联社表示，这一处罚决定也是全球单个公司有史以来所接到的最大一笔罚单，同时也是欧盟首次因为违背反垄断裁决的商业行为而处罚一家企业。这一处罚决定也远远超出了欧盟2004年3月份向微软开出的6.13亿美元的罚单。欧盟当时并裁决要求微软在120天之内与竞争对手共享通信代码信息。微软不服此一判决，并于去年向一个欧盟法院提起上诉，但是最终以败诉告终。对垄断的限制——反垄断法2.信息不充分和不对称市场欺诈和哄抬物价3.外部效应外部效应的含义外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。在实际经济中，有时候，一些人的经济活动，如生产和消费某些产品会给另一些人带来收益或损失，而那些得到收益的人无需为其所得收益付费；那些蒙受损失的人也无法因之得到赔偿，这种情况我们称为外部效应。外部效应的存在是市场机制解决不了的问题，是市场机制的重要缺陷。外部效应的分类在经济生活中，有负的外部效应，还有正的外部效应。其中，正的外部效应称为外部经济，负的外部效应称为外部不经济。（1）外部经济如果一些人的生产或消费使另一些人受益而前者无法向后者收费，就是正的外部效应，称为外部经济或外部收益。外部经济（正外部效应）农民到荒山摊地种植果树（2）外部不经济外部不经济（或外部成本），是指一些人的生产或消费使另一些人蒙受损失而前者没有补偿后者。当一个生产者采取的行动使他人付出了代价而又未给他人补偿时，就产生了生产的外部不经济。最典型的事例莫过于污染了。外部不经济

（负外部效应）产品的划分：私人物品和公共物品私人物品：既具有排他性，也具有竞争性的物品。准公共物品：排他性、竞争性，两者只具其一的物品。公共物品：既无排他性，也无竞争性的物品。排他性：一旦某人付费消费了某个物品，其他人就不能再消费该商品。竞争性：增加消费会引起成本的增加。非排他性：无法排除一些人“不付费便可消费”，或者排他成本过高。非竞争性：不需增加成本，即可增加对它的消费。增加消费者，并不影响他人。4.公共物品公共物品和免费搭车A、B两人合租一套房子，他们打算购买一台电视，电视只能放在两人公用的客厅里。因此，电视是对于两人来说是公共物品。两人都有500元钱，电视的价格是400元，电视给他们带来的好处估值为300元。游戏规则：各人在纸上写出自己的意见，如果两人都说买，则各付200元；如果两人都说不买，则不购买；如果一人说买，另一人说不买，则那个说买的人就要支付电视的全部价格400元。思考：如何才是最佳决策？决策为买、买的情况：两人各出200元，都剩余300元，电视给每人都带来300元价值，因此最终每人的收益都是600元。决策为不买、不买的情况：每人的收益仍为原有的500元。决策为买、不买的情况：买的一方出400元，剩余100元，电视带来的价值300元，其最终收益为：400元。不买的一方仍有500元，电视带来300元价值，最终收益为：800元。A

买不买

买（600，600）（400，800）不买（800，400）（500，500）A的最优决策是：不买B的最优决策是：不买B公共物品具有非排他性和非竞争性，导致供给太少甚至没有。即私人不愿意提供这种物品。但这种物品又是所必需的，如国家安全、公共交通等。5.收入分配问题洛伦斯曲线是用来衡量社会收入分配（或财产分配）平均程度的曲线。为了研究国民收入在国民之间的分配，美国统计学家M.L.O.洛伦斯提出了著名的洛伦斯曲线。洛伦斯首先将一国总人口按收入由低到高排队，然后考虑收入最低的任意百分比人口所得到的收入百分比。如，收入最低的20%人口、40%人口……等等所得到的收入比例分别是6%、18%……等。如果把社会上的人口分为五个等级，各占人口的20%，按他们在国民收入中所占份额的大小可以做出下表。收入分配分组将一国总人口所得到的收入由低到高排队，然后，考虑收入最低的任意百分比人口所得到的收入百分比，例如，收入最低的20%人口，40%人口……等所得到的收入百分比。横轴为人口累计百分比，纵轴为收入累计百分比。等级人口百分比人口累计占总收入百分比收入累计120206622040121832060173542080245952010041100美国统计学家M·O·洛伦斯提出。衡量社会收入分配平均程度的标准。0

100100A人口累计百分比P%收入累计百分比I%

B离开45度线越远表示社会分配越不平均，越近则越平均。基尼系数用公式表示为A÷（A+B）0I%P%100ABY基尼系数越小，收入分配越平均。基尼系数越大，收入分配越不平均。基尼系数＝0，表明洛伦斯曲线与45度线重合，社会分配绝对平均；＝1，分配绝对不平均。洛伦斯曲线基尼系数收入分配

a最小最平均

b次之次之

c最大最不平均国际通用的标准基尼系数收入分配小于0.2绝对平等0.2--0.3比较平等0.3--0.4基本合理0.4--0.5差距较大0.5以上差距悬殊0.4是“警戒水位”国别年份基尼系数中国199845.6%印度199737.8%日本199324.9%韩国199331.6%菲律宾199746.2%泰国199841.4%南非1993-199459.3%墨西哥199553.7%美国199740.8%巴西199660%德国199430%意大利199527.3%俄罗斯199848.7%英国199136.1%澳大利亚199435.2%基尼系数的国际比较（单位：%）改革开放后，我国的收入分配不平等程度加大。在1978年，城镇个人收入分配的基尼系数为0.185，1990年为0.23，1996年为0.456，1998年为0.456，1999年为0.457，2000年为0.458，2001年为0.46，已经超过国际警戒水平。到2004年则达到了0.488，2005年有所下降，达到0.458。可见，中国正在从一个收入较为平等的国家转变为一个收入差距非常大的国家。在世界银行2005年发展报告中列出数据的120个国家和地区中，按由低到高的顺序排列，中国的基尼系数列到了第85位，已经接近某些社会分化严重、经济增长停滞的拉美和非洲国家的水平。根据世界银行《世界发展报告2006》提供的127个国家近年来收入分配不平等状况的指标表明，基尼系数高于中国的国家只有29个，其中27个是拉丁美洲和非洲国家，亚洲只有马来西亚和菲律宾两个国家高于中国。根据世界银行公布的数据显示，中国居民收入的基尼系数已由改革开放前的0.16上升到目前的0.47“公平与效率”是人类经济生活中的一对基本矛盾。如同爱情是文学作品永恒的主题一样，公平与效率始终是经济学论争的主题，甚至被称作经济学说史上的“哥德巴赫猜想”。这是因为：社会经济资源的配置效率是人类经济活动追求的目标，而经济主体在社会生产中的起点、机会、过程和结果的公平，也是人类经济活动追求的目标，这两大目标之间的内在关联和制度安排，就成为理论研究解答不尽的两难选择。公平与效率6.经济波动第一节政府和市场二、政府：政府干预与政府干预失效政府干预手段可以概括为：1.立法和行政手段反垄断法、环保法、对垄断产品和公共物品定价等第一节政府和市场2.组织公共生产和提供公共物品“市场失灵”的领域3.财政手段财政收支活动

案例：中国政府应对“金融危机”的对策第一节政府和市场政府干预失效——“政府失灵”“政府失灵”包括以下情况：（1）政府干预经济活动没能达到预期目标。（2）政府干预虽然达到预期目标，但效率低下，干预成本过高。（3）政府干预有效率，也达到预期目标，但从长期看带来不利的副作用。

通常公务出差的人不在乎航班的时间和价格，只考虑飞行时间的合适性，他们是缺乏弹性的富人，而那些旅游者和学生往往对时间要求不严，但他们会选择价格最低的航班，他们被航空公司视为穷人，即富有弹性的，这时候很多公司就会推出特价机票来吸引他们。中国留学生朱兆瑞就是其中之一，从巴黎飞往伦敦的正常票价是181英镑，他通过仔细搜寻报纸信息，结果卖到的机票只需6.3英镑，在他所写的《3000美金，我周游了世界》里，他向我们展示了各种各样的打折信息，其中最最便宜的机票是一张布鲁塞尔飞到伦敦的航班，仅需0.01欧元，仅合人民币8分钱。

不过不是每家航空公司的1元机票都能奏效的，陈志飞在互联网上闲逛的时候，突然发现春秋航空竟然在上海飞济南的航线上推出只卖1元的飞机票，他抱着试试看的心理，在网上支付了一元钱，没想到的是竟然买到了。

然而也是这1元机票，济南市物价局开出的一张15万的罚单，这张罚单不仅让济南市民告别了低到一元的廉价机票，同时也导致春秋航空退出了上海到济南的航线。案例：1元的机票?问题：济南市物价局的做法对不对？为什么？案例2广西阳朔县政府为加强对“出租车运营”的管理，下令统一更换新车型，将原来的“三轮出租车队”组建成“阳朔县旅游观光出租车公司”。可是，该公司却由运管所来组建，运管所的副所长担任公司法人代表、董事长。“本来这公司是以我们换车型的名义成立的，结果成了他们的公司。”——《新京报》按道理说，政府应该“权为民所用，利为民所谋”，可是“他们”一词，却将“车主”与“政府部门”的利益分出了严格的界限。“与民争利”这种行为，且不说与我们党和政府的基本价值观相悖，就单纯的市场发展而言，也会最终导致市场竞争的低效率或无效率。思考和讨论：在市场经济条件下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统。两者互为补充，互相支持，共同优化社会资源的配置。在资源配置中，市场该做什么？政府又该做什么？政府如何规范自己的行为？该做什么？