学院教你考注会

第七章法律制2、招股说明书中的财务报表在其最近一期截止日后内有效，特别情况下，人可申请适当延长，但至多不超过1个月。 4、上市公司的“董事、高级管理人员”应当对公司定期报告签署；上市公司“监事会”（而非监事）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出。5、公司的董事、以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；应当发布临时 9、以“非公开方式转让”导致股东累计超过200人，应当自该行为发生之日起内，向中国证监会申请核准；如果在3个月内将股东人数降至以内的，可以不提出申请。 工作日内作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定；股东人数未超过200人，中国证监 ，由中小企业转让系统进行.起，公司应当在内完成首期，剩余数量应当在内完毕；超过核准文件限定的有效期未的，必须重新经中国核准后方可；首期数量应当不少于总数量的，剩余各期的数量由公司自行确定，每期后5个工作日内将情况报中国备案；13、在主板和中小板上市，要求最近净利润均为正数且累计超过，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民 ；或者最近3个会计年度营业收入累计超过14、在主板和中小板上市，要求股本总额不少于万元；在创业板上市，要求发行股本总额不少于万元。占净资产的比例不高于；16在创业板上市，要求最近2年连续最近2年净利润累计不少于；或者最近1年，1年营业收入不少于，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。最近一期期末净资产不少于。司上市后内如公司连续交易日的收盘价均低于价或者上市后6个月期末收盘价低 18、向不特定对象公开的票面总值超过的，应当由承销团承销；的代销、包销期限最长不得超过；采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的未达到拟公开发行的的，为失败。19、人在首次公开新股时，鼓励持股满的原股东将部分老股向投资者转让，增加新上市①最 ①最近3个会计年度平均净资产收益率平均不低于 ④控股股东不履行认配的承诺，或者代销期限届满，原股东认购的数量未达到拟配售数量 的2只以上的基金认购的，视为 25上市公司非公开价格不低于定价基准日前20个交易日公司均价的其中：26、在试点阶段，公开优先股的人限于规定的；非公开优先股的人限于上市公司和；27、优先股的数额：已的优先股不得超过普通股总数的，且筹额不得超过前的。28、目前我国的优先股采用；优先于普通股股东分配公司利润，以现金方式支付，未完全支付约定的优先股股息前，向普通股股东分配；未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当 到下29、公司累计会计年度或连续会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东出席 36、公司债券，一次核准、分期，核准之日起，公司应在内首期，剩余数量应当在内完毕 39在合格投资者的资质条件中如果是企事业单位法人或者合伙企业要求净资产不低于；如果是个人投资者，则名下金融资产不低于； 进行信用 47可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司交易均价 公司股本总额不少于 以上；股本总额＞4亿元的比例为10％以上过，且除以下股东之外的出席+表决权的2/3以上通过，以下股东是指： 机关，在作出行政处罚决定或者移送决定之日起 52、 53、 58、上市公司收购的一致行动人中，要求持有投资者以上的自然人，与投资者持有同一上市 60、收购人持有的被收购上市公司的，在收购行为完成后不得转让。但是在同一实际控制61、达到或者超过该公司已的30％的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已的2％的，该增持不超过2％的锁定期为增持行为完成之日起。62、收购比例达到5%时，向中国、交易所作出报告，通知该上市公司，并5％也需要报告，在报告期限内和作出报告、公告后，不得再行买卖该上市公司的63、持股比例在5%-20%范围的，且不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，报告书的形式是。 公司，要求公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过。本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所（1）、出售的 例达到50％以上。（2）、出售的资产在最近一个会计年度所产生的 告营业收入的比例达到50％以上。（3）、出售的 例达到50％以上，且超过 74、资产行为，上市公司的价格不得低于市场参考价的。市场参考价为本次资产的董事会决议公告日前交易日、交易日或者交易日的公司交易均价 86、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司以上的股东，将其持有的该公司的在买入后卖出，或者在卖出后又买入，由此所得收益归该所有， 收益。公司因包销购入售后剩余而持有5％以上的，卖出该不受6个月时间限制。执行的，股东为了公司的利益直接向提讼。公司董事会不按照规定执行的，负有88、非上市公众公司，投资者及其一致行动人拥益的达到公众公司已的的，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起编制并披露权益变动报告书，报送转让系统，同时通知该公众公司；自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行该公众公司的。【答案2、招股说明书中的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效，特别情况下，人可申请适当延长，但至多不超过1个月。 4个月 4、上市公司的“董事、高级管理人员”应当对公司定期报告签署确认意见；上市公司“监事会”（而非监事）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出审核意见。 2个交易日内9 以“非公开方式转让”导致股东累计超过200人，应当自该行为发生之日起3个 向中国申请核准；如果在3个月内将股东人数降至200人 10、申请其公开转让，股东人数超过200人的，应当向中国申请核准，在20200中国证监会豁免核准，由中小企业转让系统进行.符合第（2）项、第（3）项规定的投资者合计不得超过35名；起，公司应当在3个月内完成首期，剩余数量应当在12个月内完毕；超过核准文件限定的有效期未的，必须重新经中国核准后方可；首期数量应当不少于总数量的50%，剩余各期的数量由公司自行确定，每期后5个工作日内将情况报中国备案；13、在主板和中小板上市，要求最近3年净利润均为正数且累计超过3000万元，净5000万元 ；或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿 14、在主板和中小板上市，要求前股本总额不少于3000万元；在创业板上市，要求后股本总额不少于3000万元。占净资产的比例不高于20%；16、在创业板上市，要求最近2年连续，最近2年净利润累计不少于1000万元；或者最1年最近1年营业收入不少于5000万元 2000万元 司上市后6个月内如公司连续20个交易日的收盘价均低于价，或者上市后6个月期末收盘价低于价，持有公司的锁定期限自动延长至少6个月。18、向不特定对象公开的票面总值超过5000万元的，应当由承销团承销；的代销、包销期限最长不得超过90日；采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的未达到拟公开的70%的，为失败。19、人在首次公开新股时，鼓励持股满3年的原股东将部分老股向投资者转让，增加新①最近3 12个 ③最 24个 当年营业利润比上年下降 ④最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的 ①最近3个会计年度平均净资产收益率平均不低于6%，以扣除非经常性损益前后相比熟低的③价格应不低于公告招股意向书前20 交易日公司均价 ①拟配售数量不超过本次配售前股本总额的 ③采用代销方式23、上市公司非公开的条件，要求对象不得超过10个，投资基金管理公司以其管理的2只以上的基金认购的，视为1个对象；公司作为对象，只能以自有资金认24、上市公司非公开的条件，一般的锁定期是12个月 25、上市公司非公开，价格不低于定价基准日前20个交易日公司均价的90%。26、在试点阶段，公开优先股的人限于规定的上市公司；非公开优先股的人限于上市公司和非上市公众公司；27、优先股的数额：已的优先股不得超过普通股总数的50%，且筹额不得超过发行前净资产的50%。 未完全支付约定的优先股股息前，不得 3个 2个 例超过5％的股东35、非公开公司债券每次对象不得超过200人 12个月 24个月 ，公司的净资产不低于6000万 最近3年实现的年均可分配利润足以支付公司债券1 （1）人最近3 1.5 AAA级300 300 进行信用15亿元43、可转换公司债券，最短为1 ，最长为6 44、可转换债券应当（不是可以）提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于15亿、45可转换债券提供担保的应当为全额担保以保证方式提供担保的应当为 、 公 或上市公 47可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司交易均价和前一交易 6个月后 公司股本总额不少于3000万 公开的达到公司总数的 以上；股本总额＞4亿元的比例为10％ 交过，且除以下股东之外的出席+表决权的2/3以上通过，以下股东是指： 15个交易日内，交易所提交退市申请在退市申请之日起5 机关，在作出行政处罚决定或者移送决定之日起1年 52、近2 53、近1 1年 55、对于已经被交易所决定终止上市交易的强制退市公司，交易所应当设置“退市整理 30个交易日 投资者为上市公司持股 投资者可实际支配上市公司表决权超过 董事会半数以上成员选任58、上市公司收购的一致行动人中，要求持有投资者30% 59、收购人在要约收购期内，不得卖出被收购上市公司的60、收购人持有的被收购上市公司的，在收购行为完成后12个月内不得转让。但是在同一61、达到或者超过该公司已的30％的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已的2％的，该增持不超过2％的锁定期为增持行为完成之日起6个月。62、收购比例达到5%时，3日内向中国、交易所作出报告，通知该上市公司，5％也需要报告，在报告期限内和作出报告、公告后2日内，不得再行该上市公司的63、持股比例在5%-20%范围的，且不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，报告书的形式是简式权益变动报告书。的5% 30 60 15 3 购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益。公司中拥益的占该公司已的比例超过30％。中拥益的超过该公司已的30％。公司，要求公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联（1）、出售的 总额的比例达到50％以上。（2）、出售的资产在最近一个会计年度所产生的 务会计报告营业收入的比例达到50％以上。 产额的比例达到50％以上，且超过5000万元 74、资产行为，上市公司的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易 82、人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错，应当与人、上市公司承担连带赔偿83、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 86、上市公司董事、监