外销领域内控手册知识考试题及答案

外销领域内控手册知识考试题及答案1.以下对于内控手册理解正确的是（）？A.内控手册是内控工作的主要抓手(正确答案)B.内控手册为三道防线提供了统一的检查标准(正确答案)C.内控手册由二道防线(集团职能部门)负责编制和更新(正确答案)D.内控手册由三道防线(审计部门)负责编制和更新2.内控手册体例格式包含的内容及对应描述正确的有（）？A.控制点：控制措施的名称(正确答案)B.关键业务规则/控制规则：控制措施的具体内容和要求(正确答案)C.风险事项：控制措施控制的风险(正确答案)D.检查方案/测试步骤：对控制措施执行情况进行检查的指引(正确答案)3.以下关于内控手册中风险事项的理解正确的有（）？A.控制措施的存在就是为了控制这些风险事项(正确答案)B.如果控制措施未有效执行，则这些风险事项很有可能发生(正确答案)C.如果控制措施都被很好的执行，则这些风险事项发生的可能就会很小(正确答案)D.一个风险事项可以有多个控制措施进行控制(正确答案)4.内控手册中关键业务规则/控制规则的来源有（）？A.体系文件(正确答案)B.管理制度(正确答案)C.技术标准(正确答案)D.领导讲话5.以下关于内控手册中测试步骤/检查方案的说法正确的有（）？A.1个控制点只有1条测试步骤/检查方案B.1个控制点可以有多条测试步骤/检查方案(正确答案)C.当1个控制点有多条测试步骤/检查方案，对控制点进行检查时应逐条进行测试(正确答案)D.当1个控制点有多条测试步骤/检查方案，对控制点进行检查时可以只选择其中的若干条进行测试6.内控手册中某一控制点的控制测试样本量描述为“至少25个样本，如不满足则按实际生数量”，对这句话的理解正确的有（）？A.对该控制点进行检查时，需抽取25个不同的样本(执行实例)的相关过程文档/证明文件进行检查(正确答案)B.对该控制点进行检查时，如果在检查期间本样(执行实例)不足25个，则全部进行检查(正确答案)C.对该控制点进行检查时，需对一个样本(执行实例)检查25次D.对该控制点进行检查时，可以抽取25个以上的不同的样本(执行实例)的相关过程文档/证明文件进行检查(正确答案)7.对“市场进入与退出策略制定(外销)”流程的控制点“审批实施路线图”进行检查时，应遵循的检查方案/测试步骤有（）？A.要求目标区域业务组提交需求的同时提交相关销售数据B.检查MIP请示报告流程，是否经业务发起，经涉及部门及领导审批，并附上调研材料(正确答案)C.对于三个维度内的重点项目有指引清单(正确答案)D.通过年度抽查报告内的部分内容分析，查看是否有具体材料支持，计算是否符合逻辑，是否有缺失考量部分(正确答案)8.“广告/宣传物料制作与投放(外销)”流程的控制点“验收广告方案”的控制规则有（）？A.根据广告需求和美的企业标准，对广告案进行审批及验收(正确答案)B.总部场景的验收审批节点：总部市场推广专专员审核，总部市场部部长/管理部经理审批(正确答案)C.分公司场景的验收审批节点：分公司市场推广专员审核，分公市场部部长/管理部经理审批，总部市场部部长/管理部经理审批(正确答案)D.市场管理提交-市场部经理审批-财务部经理审核-海外营销公司总经理审批9.“客户信息建档与变更(外销)”流程的控制点有（）？A.审批客户引用申请流程(正确答案)B.审批客户合并申请(正确答案)C.核实客户信息建档真实性D.变更品牌信息(正确答案)10.对“客户拜访与关系维护(外销)”流程的控制点“编制会议筹划案”进行检查时，应遵循的检查方案/测试步骤有（）？A.抽查会议后是否有及时发布相关会议纪要及待跟进事宜B."抽查会议主题内容设定符合年度销售要求"(正确答案)C.会议整体费用是否有明确方案和预算，分工清晰是否有具体对接责任人(正确答案)D.抽查待跟进事宜是否有按照规划准时完成11.根据“客户信用额度设置与调整(外销)”流程的控制点“维护中信保限额申请/额度追加申请”的控制规则，以下做法合规的有（）？A.信保额度申请表必填信息须填写完整后方可发起申请(正确答案)B.一个美的客户编码只能对应一个买方代码(正确答案)C.申请信保额度的客户主体与签订合同/PI的客户主体必须一致(正确答案)D.LC申请信保额度需要信息包括：客户基本信息、结算方式、账期、申请金额、当前在手订单金额、单笔最高出运金额、出运计划、历史交易纪录(如有)等ABC12.“客户退出审核(外销)”流程的控制点“审批客户重新生效申请”如果未有效执行，可能会导致以下哪项风险（）？A.商标到期未重新申请影响出货B.清查不完全导致法务或财务风险C.未经确认客户唯一性生效客户，导致重复客户、信息不准确的风险(正确答案)D.冻结客户未进业务确认，可能导致未完成订单的各个环节无法正常操作13.对“销售目标设定(外销)”流程的控制点“汇总并沟通整体销售目标”进行检查时，应遵循的检查方案/测试步骤有（）？A.实时监控大客户的销售进度与市场环境变化，及时修正B.检查行业整体增长规模与公司增长规模的一致性，原则上要求公司总体增长超过行业增长(分品类，分国家)(正确答案)C.检查竞争对手增长率及市场占有率，要求占有率逐步提升(正确答案)D.根据各项费用的点位及金额倒推计算相应规模是否合理，要求规模与资源相匹配(正确答案)14.以下对“销售进度管理(外销)”流程“调整销售计划”控制点的控制规则描述正确的是（）？A.销售代表将本月需交货但尚未下单的订单清单(明细含交期)发至销售计划专员(正确答案)B.销售计划专员根据确定的月底库存控制指标(指标参考库存周转率指标进行推算)结合已下且要求当月交货订单/业务预测订单/上月底库存进行各业务区当月出货任务制定(正确答案)C.销售计划专员结合生产均衡情况制定周度出货率，以指引业务均衡出货(正确答案)D."月度内的上周未完成的销售计划自动流入月度内下一周；TOBE考虑做到线上"(正确答案)15.根据“销售费用制定与发布(外销)”流程的控制点“审核销售费用方案”的控制规则，对销售费用投入进行评估，应包括哪些内容？（）A.基于年度销售大纲，整体对比测试以前版本成本价格和本次成本价格上升下降幅度B.同比历年销售费用投入金额、费用率占比(正确答案)C.根据公司标准、历年价格水平评估申报费用的合理性(正确答案)D.评估销售费用投入产出情况(正确答案)16.“1、提供年度销售大纲成本表、成本差异较大部分机型(含变动明细原因分析)；2、检查成本是否为最新成本；选配是否有问题；盈利状况是否能满足需求”是“产品价格政策制定与发布(外销)”流程的哪个控制点的检查方案/测试步骤？A.审批产品价格(正确答案)B.制定产品价格C.测算政策投入与产出状况D.对比测试产品成本、价格17.如对“合同管理(外销)”流程的控制点“回签PI”进行检查，发现以下哪些情形可能说明该控制点未有效执行（）？A.未自动生成合同编号B.合同未有效归档C.未上传客户回签的PI或者确认邮件(正确答案)D.做信用证的未上上传定金水单(正确答案)18.“单证管理(外销)”流程的控制点“制作商业发票”的控制规则有（）？A.商业发票直接从生成制单计划中创建(正确答案)B.符合公司制单规范、客户要求或信用证要求(正确答案)C.SKD/CKD发货，按装箱方案/装柜方案制作发票(正确答案)D.商业发票的货物信息包括但不限于型号、单价、数量、总金额、价格条款、出口组织等需与出货通知书实际发货信息保持一致(正确答案)19.根据“销售政策兑现(外销)”流程的控制点“审核佣金返利申请”的控制规则，以下做法合规的有（）？A.佣金返利的计算口径基于销售明细或回款明细，以FOB销售额为基数(价外费用不参与计算)(正确答案)B.系统支持按照销售金额和佣金返利比例自动计算佣金返利金额(正确答案)C.客户应无逾期应收账款、无客户责任造成下单未提的呆滞库存或其他不良记录(正确答案)D.货款已收回，支付进度不超过销售回款进度(正确答案)20.“如客户委托货代或快递公司来提货，货代或快递公司需提供客户委托货代提货的授权书，要求：涵盖货代公司或快递公司的