国际结算第3章汇款2014-2015-1

第三章汇款

（remittance）2/2/2023国际结算汇款１、汇款概述２、什么是汇款？３、汇款的当事人４、汇款的种类５、汇款头寸的偿付６、汇款的退汇７、汇款方式的适用情况８、汇款在国际贸易中的应用2/2/2023国际结算一、汇款概述（一）结算方式应具备的条件1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。3、须能便于资金融通。2/2/2023国际结算

汇款概述（二）“顺汇”与“逆汇”所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇”(ReverseRemittance)则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。2/2/2023国际结算汇款概述顺汇结算：2/2/2023国际结算汇款概述逆汇结算：2/2/2023国际结算二、什么是汇款

汇付（Remittance），也称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。这种方式具有以下四个特点：1、历史最悠久的结算方式2、代表商业信用3、属于顺汇的范畴4、主要用于非贸易结算业务2/2/2023国际结算三、汇款的当事人汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商汇出行(remittingbank):办理汇出汇款业务汇入行(Payingbank):即解付行,办理汇入汇款业务2/2/2023国际结算汇款当事人之间的关系

（一）汇款人与收款人之间的关系（二）汇款人与汇出行之间的关系（三）汇出行与汇入行之间的关系（四）收款人与汇入行之间的关系

2/2/2023国际结算四、汇款类型电汇（telegraphictransfer,T/T)信汇（mailtransfer,M/T)票汇（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)2/2/2023国际结算电汇

（telegraphictransfer,T/T)根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实汇款申请书式样2/2/2023国际结算2/2/2023国际结算电汇（telegraphictransfer,T/T)电汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2汇款回执3加押电传、电报或SWIFT电汇委托4电汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据2/2/2023国际结算电汇特点电汇方式主要特点是：速度快、占时短、出错低、费用高，主要运用于汇款金额较大的业务。但是随着电信技术的发展及其成本的降低，采用电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理。电汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。2/2/2023国际结算1、采用电报或电传的汇款方式FM:BANKOFASIA,NANJINGTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREF.208TT0517NOANYCHARGESFORUS

PAYUSD20000.VALUE1STMARCHTOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO.004-110-10628-001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.NANJINGCOVERDEBITOURHOACCOUNT.2/2/2023国际结算2、采用SWIFT的电汇方式环球银行间金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，简称SWIFT），是一个国际银行同业间非营利性的国际合作组织。SWIFT具有以下特点：安全可靠；高速度低费用；自动加密押，并为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。2/2/2023国际结算报文格式MT格式名称描述MT100客户汇款请求调拨资金MT200单笔金融机构头寸调拨至发报行自己账户请求将发报行的头寸调拨至其他金融机构的该行账户上MT201多笔金融机构头寸调拨至它自己的账户上多笔MT200MT202单笔普通金融机构头寸调拨请求在金融机构之间的头寸调拨MT203多笔普通金融机构头寸调拨多笔MT202MT204金融市场直接借记电文用于向SWIFT会员银行索款MT205金融机构头寸调拨执行国内转汇请求MT210收款通知通知收报行，它将收到头寸记在发报行账户上2/2/2023国际结算MT100CUSTOMERTRANSFER

Date20060301

sentto

THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONG:20/transactionreferencenumber:34A/valuedate,currencycode,amount20060301USD20000:50/orderingcustomerPHOTOGRAPHCO.NANJING:57/accountwithbankYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONG:59/beneficiarycustomer004-110-106028-001PRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG:70/detailsofpaymentCONTRACTNO.P10158:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72A/banktobankinformationCOVERDEBITOURHOACCOUNT208TT05172/2/2023国际结算3、美元通过CHIPS电支付方式CHIPS,ClearingHouseInter-bankPaymentSystem，是由一百多家银行组成的“纽约清算所银行间支付系统”，目前，经该系统支付的美元金额占国际银行全部美元收会的90%。只有通过CHIPS支付和收款的双方必须都是CHIPS会员银行，才能通过CHIPS直接清算。2/2/2023国际结算信汇（mailtransfer,M/T)应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mailtransferadvice)或支付委托书（paymentorder)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资金可被银行短期占用。2/2/2023国际结算信汇（mailtransfer,M/T)信汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填信汇申请书、交款付费2汇款回执3邮寄信汇委托书或支付委托书4信汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据2/2/2023国际结算票汇

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。2/2/2023国际结算票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票3SWIFT通知大额票汇5付款6付讫通知4提示汇票3自寄或自带汇票交收款人2/2/2023国际结算票汇特点

1、票汇取款灵活。2、票汇中的汇票可代替现金流通。3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。4、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。2/2/2023国际结算中心汇票中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行的银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。中心汇票的优点：可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过往来银行托收。2/2/2023国际结算中心汇票业务流程

2/2/2023国际结算三种汇款方式的比较

1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。3.从安全方面来看，电汇比较安全。4.从汇款速度来看，电汇最为快捷，5.从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。2/2/2023国际结算电汇、信汇和票汇的比较

汇款方式比较内容电汇信汇票汇使用的结算工具电报、电传或SWIFT，并用密押证实信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实银行即期汇票，用印鉴或签字证实成本费用收费较高收费较低收费较低安全性中间环节少，安全性高信汇委托书可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较低汇票有丢失、损毁风险，背书转让又可能带来一连串债权债务关系，且汇票遗失后，挂失或止付的手续比较复杂快捷性和灵活性最快捷的汇款方式资金在途时间长、操作手续多汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提示要求付款，且可以流通转让，比较灵活简便适用范围金额大、收款时间紧迫的汇款现在很少采用金额较小、收款时间不急的汇款2/2/2023国际结算五、汇款头寸的偿付

（reimbursementofremittancecover)汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸”（position）的含义就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。2/2/2023国际结算汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行汇出行汇入行1、汇入行在汇出行开有存款账户：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、汇出行在汇入行开有存款账户:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、账户行直接入账型1、直接贷记头寸2、付讫通知1、授权借记头寸2、付讫通知2/2/2023国际结算汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyou’rea/cwiththem.二、碰头行转账拨付型1、汇款委托，说明头寸偿付办法5、付讫通知碰头行2、拨付授权3、借记报单4、贷记报单2/2/2023国际结算汇款头寸偿付的转账方法2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.汇出行汇出行的账户行汇入行的账户行汇入行①汇款委托、说明头寸偿付办法②拨付授权③借记报单④拨付授权⑤借记报单⑥贷记报单⑦付讫通知2/2/2023国际结算六、汇款的退汇退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。１、收款人退汇：收款人汇入行①电汇、信汇：通知银行拒收汇款人①票汇：将汇票退回汇款人汇出行②退回汇票、办理退汇③通知退汇②④退汇2/2/2023国际结算２、汇款人退汇流程：如果汇入行未解付：退回头寸如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇出行汇入行1电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇2通知停止解付，撤销汇款3退回头寸或通知已解付1票汇：退回汇票要求退汇2/2/2023国际结算七、汇款方式的适用情况１、汇款方式的特点：优点：与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；缺点：风险大资金负担不平衡2/2/2023国际结算汇款方式运用的缺点1、风险大。预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。2/2/2023国际结算2、资金负担不平衡且缺乏相关的融资手段对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。1、风险大小很不平衡3、手续简便，费用低鉴于以上特点，汇款方式较多用地贸易从属费用的结算，而较少用于贸易货款的结算。不过，在跨国公司的不同子公司之间却常采用汇款支付方式，以降低结算成本。2/2/2023国际结算２、汇款方式的适用情况：流动资金充足，当前的主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利；贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件；资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式；贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；2/2/2023国际结算八、汇款在国际贸易中的应用１、预付货款（paymentinadvance):进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。２、货到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sell－onCredit）或记账赊销方式（OpenAccount，缩写为O／A）。2/2/2023国际结算预付货款的目的与特点目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。2/2/2023国际结算预付货款的应用及

进口商的保障措施预付货款的应用：交易对象是紧俏商品用于招标贸易或出口信贷贸易项下进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。2/2/2023国际结算货到付款的种类售定（specifiedamountpurchasetrade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。2/2/2023国际结算货到付款的特点特点：对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。对出口商不利：1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。2、出口商的资金被占用。2/2/2023国际结算