第十章企业财产保险

保险学第3篇财产保险产品第十章企业及家庭财产保险本章主要内容：财产保险概述企业财产保险利润损失险家庭财产保险其他企业财产保险产品10.1财产保险概述10.1.1财产保险的概念及业务体系1．概念：财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。保险标的：财产物资及相关利益目的：补偿投保人或被保险人的经济损失概念的界定：广义财产险与狭义财产险有形财产险与无形财产险财产保险的发展脉络共同海损(公元前916年<<罗地安海商法>>——海上保险（1384年佛罗伦萨世界上第一份保单）——火灾保险（14-15世纪德国基尔特制度）——工业保险和汽车保险（18世纪）——责任保险（19世纪）——科技保险（20世纪下半叶）共同海损指在同一海上航程中，当船舶、货物和其它财产遭遇共同危险时，为了共同安全，有意地、合理地采取措施所直接造成的特殊牺牲、支付的特殊费用，由各受益方按比例分摊的法律制度。共同海损的成立应具备一定的条件，即海上危险必须是共同的、真实的；共同海损的措施必须是有意的、合理的、有效的；共同海损的损失必须是特殊的、异常的，并由共损措施直接造成。10.1.2.财产保险的业务体系财产保险业务结构信用保证保险财产损失保险农业保险责任保险

财产损失保险的业务体系财产损失保险各种火灾保险各种运输保险各种工程保险责任保险的业务体系公众责任保险产品责任保险雇主责任保险职业责任保险运输工具第三者责任保险10.1.3财产保险的特征保险标的为各种财产物质及有关责任保险业务的性质是组织经济补偿经营内容复杂（投保对象与承保标的、承保过程与技术、危险管理）单个保险关系具有不等性10.2企业财产保险10.2.1基本特点:保险标的：陆上处于相对静止状态的各种财产物资；承保财产的存放地址固定，被保险人不得随意变动保险危险相当广泛，包括自然灾害、多种意外事故，还可以附加有关责任保险或信用保证保险，企业还可以投附加利润损失险，家庭更普遍需要投保或附加盗窃危险保险承保危险通过基本险与附加险，基本覆盖了大部分可保危险10.2.2保险标的1）可保财产：P130页按企业财产项目类别包括房屋、建筑物及附属装修设备，机器及设备，工具、仪器及生产用具，交通运输工具及设备，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在产品、产成品或库存商品、特种储备商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帐外或已摊销的财产，代保管财产等２）特保财产：特约可保财产是经保险双方特别约定后，在保险单中载明的保险财产。分为不提高费率的特保财产和需要提高费率的特保财产。

不提高费率的特保财产是指市场价格变化较大或无固定价格的财产，如金银、珠宝、玉器、首饰、古玩、古画、邮票、艺术品、稀有金属和其他珍贵财物；堤堰、水闸、铁路、涵洞、桥梁、码头等。需提高费率或需附贴保险特约条款的财产一般包括矿井、矿坑的地下建筑物、设备和矿下物资等。3）不保财产

含下列六种情况的财产均不属企财险的投保范围：（一）不属于一般性的生产资料或物资的财产，如土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物；（二）风险特殊，应投保专门的现金保险，如货币、票证、有价证券；（三）无法鉴定价值的财产，如文件、账册、图表、技术资料；（四）承保这些财产将与政府相关法律法规相抵触，如违章建筑、非法占用的财产；（五）必然会发生危险的财产，如危房；（六）应投保其他险种的财产。在运输过程中的物资等思考与练习判断下列物质是企业财产保险的可保、特保还是不保财产？矿坑内的设备和物质、矿坑、土地、未经收割和收割后尚未入库的农作物、危险建筑、在运输过程中的物质。下列属于我国企业财产保险的特约保险财产的是（）A账外财产B成品及半成品C金银首饰及邮票D有价证券10.2.3保险金额和保险价值固定资产的保险金额：按账面原值、投保时重置重建价值、投保时实际价值协议流动资产的保险金额：货币形态（现金、银行存款）不保；物化形态可保（最近12个月的平均账面余额或最近账面余额）10.2.4保险费率的确定分类级差费率制工业险费率仓储险费率普通险费率财产保险综合险年费率表（按保险金额每千元计算）类别

号次占用性质费率1

费率2

工业类1第一级工业（金属冶炼）1.60

2.00

2第二级工业2.40

4.00

3

第三级工业

6.408.00

4第四级工业1.001.505

第五级工业2.00

3.50

6第六级工业（特别危险品化合生产）5.00

7.00

仓储类

7

一般物资

1.50

3.00

8

危险品

5.00

1.009

特别危险品

1.00

2.00

10

金属材料、粮食专储

4.00

0.50

普通类11社会团体、机关事业单位1.60

1.0012

综合商业、饮食服务业、商贸、写字楼、展览馆、体育场所、交通运输业、牧场农场、林场、科研院所住宅、邮政、电信、供电高压线路、输电2.402.0013石油化工商店、液化石油气供应站、日用杂品商店、废旧物资收购站、修理行、文化娱乐场所、加油站3.003.00备注：费率1适用于华东、中南、西南地区费率2适用于华北、东北、西北地区10.2.5保险责任范围的确定1、保单列明的自然灾害2、保单列明的意外事故3、特别损失承担责任(见案例)4、发生保险事故时,为抢救财产或防止灾害蔓延,采取合理的、必要措施而造成标的损失5、发生保险事故时,为减少标的损失，采取施救、保护、整理等而支出的合理费用(见案例)案例某生物制药厂全部财产投保了企业财产保险。有一天，由于供电输入系统发生故障而引起停电事故，造成该厂冷藏库内的生物制品由于停电而变质。问保险公司承担该事故赔偿责任吗？分析由于停电是供电输入系统发生故障而引起，不属保险责任范围，不符合保险人对三停损失赔偿必须具备的三个条件之一，这次损失不构成保险责任。10.2.5赔偿计算方法分项计赔、比例偿付

固定资产：（防止被保险人获得额外利益）1、全部损失：无论以何种方式投保，都按保险金额赔偿但：保险金额≥出险时重置重建价值，以重置价值为限保险金额＜出险时重置重建价值，以保险金额为限2、部分损失1）按重置价值投保：按实际损失计算赔偿金额赔偿计算方法2）按帐面原值：受损财产保险金额≥重置价值，以实际损失赔偿受损财产保险金额＜重置价值，按比例赔偿：损失金额或修复费用×保险金额/重置价值

每项固定资产的最高赔偿金额不得超过其投保时确定的保险金额。5.赔偿计算方法：分项计赔、比例赔偿流动资产：按最近12个月账面平均余额投保：发生全部损失，以出险时的账面余额赔偿发生部分损失，以实际损失计算赔偿按最近账面余额投保：发生全部损失，以保险金额进行赔偿，但如实际损失低于保险金额，以实际损失为限部分损失，在保险金额额度内以实际损失计算赔偿，但如保险金额低于出险时账面余额（不足额）：损失金额×保险金额/账面余额案例

1、某企业一批财产在投保时按市价确定保险金额900万元，后因发生保险事故，损失400万元，被保险人支出施救费用50万元。这批财产在发生保险事故时的市价为1000万元，问保险公司如何赔付？2、某保险公司承保某企业财产保险，其保险金额为5000万元，在保险合同有效期内的某日发生了火灾，损失额为4000万元，出险时承保财产实际价值为6000万元。试计算其赔偿金额，并指出该保险是超额保险还是不足额保险，为什么？

分析1、这种情况属于不定值保险的不足额保险方式，应使用比例赔偿方式。即：

保险赔偿额＝（保险财产实际损失额＋施救费）×保险保障程度（或者保险金额/保险价值）

＝（400＋50）×900/1000

＝405（万元）2、该保险公司的赔款＝（损失金额）×(保险金额÷保险价值)（或保险保障程度）

＝（4000）×5000÷6000

＝3333（万元）

该保险不足额保险。因为该企业财产保险的保险金额为5000万元，小于保险价值6000万元。10.2.6企业财产保险险种1）基本险：保险责任范围的确定1、列明的自然灾害：雷击2、列明的意外事故：火灾、爆炸、空中运行物体坠落3、特别损失承担责任：三停4、发生保险事故时,为抢救财产或防止灾害蔓延,采取合理的、必要措施而造成标的损失5、发生保险事故时,为减少标的损失，采取施救、保护、整理等而支出的合理费用10.2.6企业财产保险险种2）综合险：保险责任范围的确定在财产保险基本险的基础上加：暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地陷10.2.6企业财产保险险种3）机器损坏保险：承保各种安装完毕并已转入运行的机器设备因人为的、意外的或物理性原因造成的物质损失。可单独投保，亦可作为基本险和综合险的附加险投保。10.2.6企业财产保险险种附加险：

利润损失保险盗抢险露堆财产保险矿下财产保险第三者责任保险10.3利润损失险10.2.1概述：又称“营业中断保险”，是依附于财产保险上的一种扩大的保险。一般的财产保险只对各种财产的直接损失负责，不负责因财产损毁所造成的利润损失。利润损失保险则是对于工商企业特别提供的一种保险。它承保的是被保险人受灾后停业或停工的一段时期内（即估计企业财产受损后恢复营业达到原有水平所需的时间）的可预期的利润损失，或是仍需开支的费用。例如，由于商店房屋被焚不能营业而引起的利润损失，或是企业在停工、停业期间仍需支付的各项经营开支，如工资、房租、水电费等。10.2.2赔偿期限事先商定的一个固定期限，如12个月本保险的主要承保项目包括毛利润损失、工资损失、审计师费用和欠款帐册损失。10.2.2保险金额包括毛利润、工资、审计师费用和欠款帐册，通常规定一个总保险金额，各利润和费用项目下亦可再分别约定单项的保险金额。毛利润：企业上年度账册销售额或营业额加上本年度业务发展趋势和通货膨胀因素确定的预期毛利润率10.2.4赔偿计算第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：1、营业额减少：毛利润损失=毛利润率×赔偿期限内由于损失所造成的营业额低于标准营业额的差额赔偿期毛利润差额＝标准营业额×(1+增长率)×毛利润率－实际营业额×毛利润率其中，毛利润率＝毛利润/营业额（不含税的营业额）2、营业费用增加：专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和例题的额外费用。但这项费用以不超过毛利润率乘以因额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。第二项的保险限于工资损失，给付的赔偿金额为：1、营业额减少：（1）.从发生损失时赔偿期限开始到不迟于第13周末为止，赔偿金额为工资率乘以13周内的营业额减少所得的金额，扣除上述赔偿期限部分中由于出险减少工资数额而节省的任何金额。（2）.赔偿期限其余部分的赔偿金额为工资率乘以该期间的营业额减少，扣除该赔偿期内由于出险减少工资数额而节省的任何金额。但不得超过工资率的50%乘以该赔偿期的营业额减少所得的数额，另加上本项1款（1）节下扣除的节省金额。2、营业费用增加：赔付金额为超过第一项2款列明额外费用的那一部分，但不得高于根据本项1款（1）节和（2）节有关营业减少的规定的如未发生这项费用原要支付的额外费用。但如本项保险金额低于工资率乘以年度营业额所行的金额，本项的赔偿金额应按比例减少。

第三项：审计师费用，限于被保险人因本保险单项下的索赔，为了本公司的需要而提供及证明其帐册或其他营业帐册或文件的任何细节或细目或其他证明、证据或情况所付给其审计师的合理费用。第四项：欠款帐册损失，主要包括：①顾客应付被保险人的一切数额，但以被保险人因损失帐册的直接后果，而不能收取这些欠款为限。②因损失帐册而必须支付的超过正常收款费用部分的费用。③证明本项赔偿时必须支付审计师的合理费用。10.4家庭财产保险1.家庭财产保险及其基本特征简称家财险，是个人和家庭投保的最主要险种。凡存放、坐落在保险单列明的地址，属于被保险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家产险。业务分散，额小量大；危险结构有特色，主要集中在火灾盗窃等危险上；赔偿有特色；第一危险赔偿方式（见案例）险种设计更灵活什么是第一危险赔偿方式

第一危险赔偿方式是财产保险在处理赔款中的基本方式之一。保险金额范围内的损失属于“第一危险”，超过保险金额部分属于“第二危险”。即在不超过保险金额的前提条件下，可以按照出险的实际价值获得赔偿。因而这种赔偿方式的特点，就是赔偿金额和损失金额相等，但以不超过保险金额为限。超过保险金额的损失部分，保险人不予赔偿。不需计算不足额投保的赔偿比例。保险人只对第一危险责任部分承担赔偿责任，损失多少，赔偿多少。但要按分项投保、分项赔偿的原则，超过保险金额部分不能承担赔偿责任，由被保险人自行负责。第一损失赔偿方式。即在保险金额限度内，按照实际损失赔偿。其计算公式为：（1）当损失金额≤保险金额时，赔偿金额=损失金额（2）当损失金额>保险金额时，赔偿金额=保险金额我国保险公司对于家庭财产保险采取第一危险赔偿方式。服装、家具、家用电器、文化娱乐用品等室内保险财产，其赔偿处理原则是“第一危险赔偿方式”，如你投保家电，保额5000元，出险后，经过鉴定你实际损失2000元，那你获得赔偿金2000元；若你实际损失了8000元，你获得的赔偿则是最高保额5000元。第一危险赔偿方式举例例标的价值10万，保额8万，此时保险人承担的风险限额8万即为第一危险，剩余的2万元风险限额由被保险人自留，称为第二危险。这里的第一、第二取的是承担责任顺序的意思，事故发生后由承担第一危险的首先承担责任。家庭财产保险的赔偿方式

（1）单一总保险金额制的赔款计算主要是使实际赔款控制在保险金额限度内。例如：某人投保家庭财产的保险金额为20000元，发生保险责任范围的保险事故后，经剔除折旧因素并扣减残值，保险财产的实际损失为26000元；由于保险金额为20000元，保险人支付20000元赔款后结案。（2）分项总保险金额制方式下的赔款计算应该使实际赔款控制在分项保险金额和总保险金额限度内。例如某家庭财产保险单列明的总保险金额为20000元，其中家具保险金额10000元，家用电器保险金额7000元，衣物保险金额3000元；发生保险责任范围的保险事故后，经剔除折旧因素并扣减残值，保险财产的实际损失为：家具13000元、家用电器9000元、衣物2000元，总损失为24000元。由于保险金额为20000元，保险人实际赔款19000元（10000＋7000＋2000）。案例李某2001年12月23日向某保险公司投保了保险期间为1年的家庭财产保险，其保险金额为20万元，2002年2月26日李某家因意外发生火灾，火灾发生时，李某的家庭财产实际价值为30万元。若按第一危险赔偿方式。则：(1)财产损失15万元时，保险公司应赔偿多少？为什么？（2）家庭财产损失25万元时，保险公司又应赔偿多少？为什么？分析（1）因为第一危险赔偿方式是按保险金额范围内的损失均予以赔偿，不需计算不足额投保的赔偿比例。该保险金额范围内的损失（或第一危险）为15万元，所以保险公司应当赔偿15万元。（2）保险公司应当赔偿20万元。该保险金额范围内的损失（或第一危险）为20万元。2.普通家庭财产保险1）保险财产的承保范围(1)可保财产：①衣着用品、床上用品；②家具、用具、室内装修物；③家用电器、文化、娱乐用品；④农村家庭的农具、工具、已收获入库的农产品、副业产品；⑤由投保人代管或者与他人共有而由投保人负责的上述财产。(2)特保财产:①财产的实际价值很难确定，必须由专业鉴定人员或公估部门才能确定价值的财产，如金银、珠宝、玉器、首饰、古玩、古书、字画等；②不属于普通的家庭财产，为专业人员在家庭从事业余研究和发明创造所使用的专业仪器和设备。因不同的保险人对于保险财产的界定有不同规定，上述必须特别约定才能投保的财产也可列入保险人不予承保的财产范围。2.普通家庭财产保险

(3)不保财产：①损失发生后无法确定具体价值的财产，如货币、票证、有价证券、邮票、文件、帐册、图表、技术资料等；②日常生活所必须的日用消费品，如食品、粮食、烟酒、药品、化妆品等；③法律规定不容许个人收藏、保管或拥有的财产，如枪支、弹药、爆炸物品、毒品等；④处于危险状态下的财产；⑤保险人从风险管理的需要出发，声明不予承保的财产。2.普通家庭财产保险2）保险责任的范围(1)基本责任:①火灾；②爆炸；③雷击；④空中运行物体的坠落；⑤在发生上述灾害事故时，因防止灾害蔓延或施救所采取的必要措施造成保险财产的损失和所支付的合理费用。(2)保险人扩展承保的保险责任：雪灾、暴风、龙卷风、暴雨、洪水、地面突然塌陷、崖崩、雹灾、冰凌、泥石流。(3)附加责任：附加盗窃险。(4)责任免除。保险人对于家庭财产保险单项下所承保的财产由于下列原因造成的损失不承担赔偿责任:①战争、军事行动或暴力行为；②核子辐射和污染；③电机、电器、电器设备因使用过度、超电压、碰线、弧花、漏电、自身发热等原因造成的本身损毁；④被保险人及其家庭成员、服务人员、寄居人员的故意行为，或勾结纵容他人盗窃或被外来人员顺手偷摸，或窗外钩物所致的损失；⑤地震所造成的一切损失；⑥其他不属于家庭财产保险单列明的保险责任范围内的损失和费用。家庭财产保险其他形式3.还本家庭财产保险：具有经济补偿和期满还本双重性质。顾名思义其特点有两个：一是长效。被保险人交纳保险储金后，保险人将储金存入银行作为定期储蓄，储蓄利息作为保险费，并用其对被保险人在发生保险责任范围内的事故进行补偿，保户只要一次投保，并且不退储金，保险单长期有效。二是还本。保险储金属保户所有，不论是否赔款，甚至年年赔款，一年赔多次，储金仍归储户，中途退保或保险期满，储金可退给被保险人。

4.其他家庭财产保险：家用电器保险、房屋保险、非机动交通工具保险5.附加盗窃险案例：家庭财产险重复保险损失案张某于2001年2月18日在当地A保险公司办理了普通家庭财产保险并附加盗窃险，保险金额10万元，保险期限自2001年2月19日至2002年2月18日。后来，张某所在单位为全体员工投保了家庭财产保险并附加盗窃险，张某家的保险金额5万元，保险期限自2001年4月19日至2002年4月18日，但承保人为B保险公司。2001年6月9日，张某家发生盗窃。张某向公安部门报案，并分别向A、B保险公司提出索赔。经查勘确定，张某家被盗窃实达24000元，其中现金存折计6000元，金银首饰价值5000元，字画价值4000元，录像机、高级西装共价值9000元。1.

在重复保险的情况下，当保险事故发生之后，若被保险人通过向不同保险人就同一损失索赔而获得超额赔款，显然有违损失补偿原则。为了防止被保险人由于重复保险而获得额外利益，财产保险确定了重复保险赔偿分摊原则。我国《保险法》第四十一条第二款规定：“重复保险的保险金额和超过保险价值的，各保险人的赔偿金额的总和不得超过保险价值。除合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿责任。”因此，本案中，张某可以从两家保险公司获得比例赔偿。如果按比例责任分摊方式，则A公司应负赔偿金额为：9000×（100000/（100000+50000））=6000（元）B公司应负赔偿金额为：9000×（50000/（100000+50000））=3000（元）2.

根据《家庭财产保险条款》的规定，金银、首饰、珠宝，货币、有价证券，票证、邮票、古玩、古书、字画、文件、账册、技术资料、图表、家畜、花、树、鱼、鸟、盆景等无法鉴定价值的财产，是不保财产，不在保险财产范围以内，因此李某的有效索赔金额为900