内控专项培训考试试卷

内控专项培训考试试卷一、单项选择题（每题5分，共计75分）1.第六版《内部控制手册》中，软要素和控制流程的数量分别为（）A.19，25(正确答案)B.19，23C.17，23D.17，252.在安全生产流程中，应急管理和事故报告机制描述正确的是（）A．重大突发事件发生后，基层企业安全生产管理部门立即启动重大突发事件应急预案。B．按照“三个渠道”及时向属地能源监管局派出机构、区域公司和公司上报。C.区域公司成立重大突发事件（事故）应急领导小组和应急办公室，负责编制应急预案，并报公司备案。企业法人应当按照当地政府要求进行备案。(正确答案)D.事故发生后，对事故原因进行全面系统的分析，并提出书面处理措施，相关记录由经理（厂长）审阅后报公司安监部备案。3.第六版《内部控制手册》中,电力企业发生特别重大事故、重大事故、较大事故、一般事故以及考核事故后，现场有关人员应立即逐级向本企业负责人报告，企业负责人接到报告后应在（）内上报至地方政府相关部门、地方电监局（办）及主管单位，事故处理完成后区域应将事故报告发送给公司备案。A．半小时B.一小时(正确答案)C.两小时D.三小时4.在安全生产检查流程中，关于各基层单位描述有误的是（）A.各基层单位按照区域公司年度安全生产工作计划，组织开展安全生产检查工作，编制自查报告，经分管领导审核后，上报区域公司安全生产管理部门备案。(正确答案)B.各基层单位在自查、区域公司专家评价复查后，组织有关部门进行整改工作。C.各基层单位对重大危险源进行检查总结，并编制书面报告，经分管领导审核后上报区域公司安全生产管理部门。D.对已不再构成重大危险源的，基层单位应及时向区域公司和地方政府安全生产监督管理部门提出核查注销申请。5.在燃料采购流程中，关于供应商管理描述有误的是（）A．公司制订燃料供应商管理有关规定。区域公司是各区域供应商管理的责任主体，负责所在区域的供应商开发、审批、管理及评价工作。B．公司所属各单位按照各自审批权限及各自的管理规定，相应的决策机构负责审批不同类别的供应商。C．公司所属各单位对供应商进行评价，每年一季度末完成上一年度供应商评价工作，并将评价结果向相应的决策机构汇报，同时依据评价结果进行供应商库的调整。D．每半年公司所属各单位燃料采购领导小组通过审查供应商的资质证明及历史交易记录等对供应商进行重新评估。(正确答案)6.在生产成本及存货管理流程中，公司所属各单位预算部门在每年（）将经本单位领导审批的下一年度成本预算和编制的主要依据以预算与综合计划的形式上报区域公司预算部门审核。A.一季度初B.二季度初C.三季度初D.四季度初(正确答案)7.下列关于在建工程项目审批描述中，有误的是（）A.受托承担项目前期开发管理的区域公司（称项目管理单位），负责对所管理的项目进行审核，对项目负全责，并向公司提交基本建设项目前期工作主要阶段性成果及项目投资建议，项目投资决策报公司备案。(正确答案)B.项目投资单位作为项目投资主体必须首先履行本单位的投资决策程序，对所属项目进行本单位内部决策。C.针对新能源基本建设项目，公司项目全过程管理实行三级管理体制，即公司、区域公司和项目单位，按照各自的职责和权限实施管理。D.公司授予区域公司相应管理权限，区域公司权限实行动态管理，原则上按年度核定和调整。8.对火电项目整套装置性能有特别重大影响的新设备或新技术应用项目，以及火电项目投资在（）元（含）以上或对公司有重大影响的新技术运用、技术改造及设计变更，应报公司审批。A.3000万B.5000万(正确答案)C.7000万D.8000万9.关于小型基建项目立项实行分级审批，以下描述正确的是（）A．公司本部直接出资或区域公司本部投资在1000万元（含）以上的项目，报公司董办会审批。B．单项投资在100万元（含）以上、500万元以下的项目，由各单位按照相关规定履行审批程序，立项审批后报公司备案。(正确答案)C．单项投资在50万元以下的项目，由各单位在下达的年度预算额度内自行审批。D．以上都不对10.在资金管理流程中，关于现金管理描述有误的是（）A.现金收付业务较少（偶尔发生）的单位，在收到第一笔现金当天（应及时进行账务处理）至本单位现金余额为零期间，出纳应进行不定期监盘或抽查盘点。(正确答案)B.现金日记账余额不允许出现红字。C.无论是否有现金业务，公司财务部门分管主任(或经授权人员)、公司所属各单位财务部门负责人(或经授权人员)在季末和不定期监盘（或抽盘）现金。D.现金盘点后出纳编制盘点表并由公司财务部门分管主任、公司所属各单位财务部门负责人或经授权人员签字确认。11.公司所属各单位对外捐赠实行分级审批，根据对外捐赠金额分别确定审批权限，以下描述正确的是（）A.单笔金额、价值500万元及以上的对外捐赠，应当上报审批，由公司预算部门经办，经公司分管领导审核后，报董办会审批。(正确答案)B.单笔金额、价值在100万元以下的对外捐赠，应当按照相关规定履行决策审批程序，审批后报公司备案。C.单笔金额、价值在50万元以下的对外捐赠，应当按照相关规定履行宝贝程序，并报区域公司备案。D.以上全部正确12.在融资合同管理流程中，以下描述有误的是（）A.公司所属各单位贷款由各单位选择贷款银行、决定贷款金额并和银行谈判条款，向区域公司提出申请，经区域公司审批后由公司所属各单位签订合同。B.项目单位提取银行贷款实行逐级审批管理。贷款合同签订后，由项目单位财务部门发起贷款提取申请，包括提款金额以及提款时间等，上报公司审批。(正确答案)C.项目单位根据区域公司批复意见提取贷款，并根据公司资金收支两条线的管理要求，将贷款资金上划到项目单位在财务公司的账户进行资金归集。D.未经审批，项目单位不得以任何理由擅自从银行提款。13.国有产权进场交易中的产权，是指公司及所属各级企业以各种投资所形成的权益，以及依法认定的其他权益的所有权。具体包括（）等形式。A.股权、债权B.实物资产、无形资产C.有价值证券D.以上全包括(正确答案)14.在预算监控和预算调整流程中，下列说法正确的是:（）A.每月基层单位向区域公司上报月度分析报告，反映各单位的预算执行情况和经营中遇到的问题。区域公司不定期将生产经营活动分析报告上报公司。B.年度预算与综合计划正式下达后，其内容可以随时作调整。C.预算与综合计划须调整时，由有调整需求的单位及时逐级提出调整的申请,待批复后按照批复意见执行。(正确答案)D.公司所属各单位预算部门每季度根据预算执行动态监控情况和实际运营情况，编制生产经营活动季度分析报告，经部门负责人审核后通过季度生产经营活动分析会等方式提交本单位领导和有关部门审议，确定解决方案和应对措施。15.被审计单位或部门应在（）内提出对审计报告初稿的正式书面意见，若在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议。A．5个工作日内B．10个工作日以内(正确答案)C．15个工作日以内D．20个工作日以内二、判断题（每题5分，共计25分）1.2019年12月18日，香港联交所发布《有关检讨<环境、社会及管治报告指引>及相关<上市规则>条文的咨询总结》，进一步推动内控由财务合规型向全面管理型转变。对(正确答案)错2.公司所属各单位应收票据的背书转让或贴现需经本单位财务部门负责人审核批准;对于不承担利息费用的票据贴现应报公司备案。对(正确答案)错3.所辖单位应将内部审计整改情况书面上报区域公司审计部门。区域公司审计部门通过后续审计对整改情况进行监控。内部审计报告、审计决定及建议文件由区域公司审计部门保存，存期3年以上。对(正确答案)错4.区域公司聘任或解聘内控测评人