商业保理相关知识浅析

商业保理相关知识浅析点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本目录起源作用与流程分类定义术语作用流程

风险关键因素点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本17世纪末18世纪初英国1987年中国1889年美国古巴比伦1.起源点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本2.定义保理：是指一方当事人〔供给商〕与另一方当事人〔保理商〕间存在的一种契约关系，根据该契约供给商将基于其与它的客户〔债务人〕订立的货物销售合同〔包含效劳〕所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供以下效劳中的至少2项：贸易融资〔贷款或预支价金〕、销售分户账管理、应收账款的催收与坏账担保。?国际保理公约?点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本3.主要术语“应收账款〞是指债权人基于履行?根底交易合同?项下销售货物、提供效劳或出租资产的义务而对债务人享有的以人民币表现与支付的合法债权。“受核准应收账款〞是指债权人申请向保理商转让的、保理商按照本合同约定同意受让的、符合法律法规和本合同约定的条件以及债权人在本合同项下的陈述、保证与承诺的应收账款。受核准应收账款金额以保理商出具的?应收账款转让确认书?〔下称“?确认书?〞〕中记载的金额为准。“受核准应收账款到期日〞是指债务人在?根底交易合同?项下履行其付款义务的符合合同约定的最晚付款日。如果债务人在同一?根底交易合同?项下的付款义务系分期履行的，那么该?根底交易合同?项下应收账款到期日按各期应收账款的最晚付款日分别计算。具体以?确认书?中记载的日期为准。“受核准应收账款转让对价〞是指保理商就受核准应收账款的转让需向债权人支付的对价，受核准应收账款转让对价的金额等于受核准应收账款金额，也等于保理预付款与保理尾款之和。“保理融资〞是指应债权人申请，保理商以?确认书?的形式同意后，在受核准应收账款到期日之前，依照本合同约定，向债权人支付保理预付款，并向债权人收取保理预付款利息、保理手续费的行为。“保理融资比例〞是指保理预付款与相应的受核准应收账款转让对价的之比。“保理预付款〞是指根据?确认书?，保理商同意向债权人预先支付的受核准应收账款转让对价，保理预付款的金额等于受核准应收账款转让对价乘以保理融资比例，但如债权人从保理预付款中预先扣除保理预付款利息、保理手续费等费用的，该等保理预付款是指未扣除该等费用的金额。“保理尾款〞是指受核准应收账转让对价与保理预付款的差额。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本指提供保理的效劳的机构，常见的保理商分银行和非银行2种。保理商点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本4.分类明保理、暗保理国内保理、国际保理折扣保理、到期保理有追索权保理、无追索权保理点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本有追索权保理、无追索权保理有追索权的保理〔回购保理〕有追索权的保理是指供给商将应收账款的债权转让银行〔或保理商〕，供给商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供给商进展追索，要求归还预付的货币资金。当前出于慎重性原那么考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。无追索权的保理〔买断保理〕无追索权的保理那么相反，是由保理商单独承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供给商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行〔或保理商〕。因为风险过大，银行一般不予以承受。融资性保理，卖方资质虽然是第二道风险屏障，但是现实中却是控制融资风险的关键，所以对卖方资质的考察至关重要。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本明保理、暗保理明保理明保理和暗保理是按照是否将保理业务通知购货商〔买方〕来区分的。明保理是指供货商〔卖方〕在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。目前在国内银行所开展保理业务都是明保理。暗保理暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进展保理业务，在到期后供货商出面进展款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。需要注意的是，在我国?合同法?中有明确的规定，供给商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本数据1点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本数据2点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.作用低本钱融资，加快资金周转融资功能改善财务报表对卖方好处：1资金融通2销售分户账管理3应收账款催收4坏账担保5降低汇率风险6改善财务构造7买方资信调查增值效劳8拓宽国际市场9增加企业销售和利润；对买方好处：1节约财务本钱2降低购置风险3提高采购效率，节约时间本钱；点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本我国商业保理的开展改善财务报表点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本6.流程改善财务报表点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本7.风险市场风险流动性风险操作风险信用风险内部程序人员系统