银行会计习题总汇

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第三章存款业务练习

第二季度利息=23562000x（0.06%/30)=471.24

24000x（0.72%/360)x66=31.68

解：到期应付利息=（全部本金+每次支取本金）/2x

=（12000+2000）/2x12x0.102%=85.68

=500x12x(1+12）/2x(1.71%/12)=55.58

第四章贷款与贴现业务练习

3．借款人油漆厂已核销的贷款又收回，其中,本金

年末应提取的一般准备数额：560000x1%=5600

=350000x（0.3%/30）x126=4410

实付贴现金额=贴现金额-应付贴现利息

第五章支付结算业务练习

3．开户单位服装厂签发现金支票，支取现金90000

3．开户单位汽车厂提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，金额

4．李洪持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票多余款

2．收到异地工行的邮划贷方报单，是划付的商业承兑汇票款，金额

元，3

元，经审查无误，于当日通知服装厂。4

0.5‰的赔偿金。

元为交存信用卡备用金，20

1%扣除手续费后，支付现金，并将取现单随借方

第六章金融机构往来的核算练习

（1）本旬应缴存中央银行财政性存款余额：1324000x100%-987000=337000

本旬应缴存中央银行一般性存款余额：9865000x20%-8668000=-6695000

再贴现利息=500000x44x（0.27%/30）=1980

应付差额=应收差额=1998703

200x121x（5.4%/360）=36300

贷：活期存款——收款人户（某技术进口公司）70000

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