第06章商业银行业务与管理

第六章商业银行业务与管理

第一节商业银行的产生与发展第二节商业银行业务第三节商业银行的经营原则与管理第四节存款保险制度第一节商业银行的产生和发展

一、名称的由来（depositmoneybanks)1.能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们统称为存款货币银行。2.在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。3.我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银行、信用合作社及财务公司等。二、商业银行的产生和发展

P189-190（一）古代的货币兑换和银钱业1.

古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。2.

职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。3.

随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。这意味着古老的银钱业向现代银行业的演变。（二）货币兑换和银钱业向现代银行业演变的标志1.全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大。保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生。3.保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。（三）现代银行的产生1.现代银行业兴起于西方。2.16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。3.1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。（四）旧中国的现代商业银行

1.直到1845年在中国才出现第一家新式银行——英国人开设的丽如银行。2.随着产生和发展自身银行业的主要社会条件逐步形成，于1897年成立了中国通商银行，是中国自办的第一家现代银行。第一次世界大战及其以后的几年，中国的私人银行业有一个发展较快的阶段。3.1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程。三、商业银行的功能P190-1911、信用中介功能充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用现有的货币资本。2、支付功能充当企业之间的支付中介，由此可加速资本周转3、信用创造功能4、政策调节功能5、服务性功能四、西方商业银行的类型（一）按资本所有权划分，可将商业银行分为私人的、股份的以及国家所有三种。（二）按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（三）按经营模式可将商业银行分为职能分工型银行和全能型银行。1.职能分工型商业银行它的存在，是由于对金融机构实施职能分工管理。职能分工管理的基本特点是：法律限定金融机构必须分门别类，各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的；有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的最大差别在于：第一、只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；第二、商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达60多年的时间里都采用这种模式。职能分工型模式我们称之为分业经营、分业监管

2、全能型商业银行又称综合型商业银行，可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。全能型模式则称之为混业经营、混业监管。

五、商业银行的制度P192-194（一）商业银行的组织制度又称为商业银行的外部组织形式，主要包括：单元银行制度、总分支行制度、银行控股公司制度、连锁银行制度和代理行制度。1.单元制（独家银行制）是指那种仅设立总行，业务活动完全由总行经营，下面不设立任何分支机构的商业银行的组织形式。目前这种制度仅存于美国。2.总分支行制在设立总行同时，设立众多的分支机构的商业银行制度。目前绝大多数国家都采用这种制度。3.银行持股公司制（集团制商业银行）最早的银行持股公司出现在美国，它是是指以一家或多家商业银行的股票作为其资产的公司。在美国，目前银行持股公司已成为商业银行制度的主要形式，大多数商业银行都由银行持股公司所有。4.连锁银行制（联合制商业银行）是一种变相的分支行制，它不设置银行持股公司，而是通过若干个商业银行之间相互持有对方的股票、相互成为对方的股东的方式结为连锁银行，其最终的控制权往往掌控在一个财团手中，成为实质上的分支行制。5.代理银行制（二）商业银行的组织结构P194在国际上，商业银行一般采取股份有限公司的组织形式。商业银行的内部组织形式可分为三大块：即决策机构、监督机构和执行机构。（三）中国商业银行的类型和组织实行分业经营、分业监管的职能分工型体制。主要采取总分行制的组织形式。1995年，我国明确了对金融业实行“分业经营，分业管理”的体制；目前我国存款货币银行均属职能分工型。组织形式上，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，代理业务在各行之间相当普遍。一些地方性商业银行，在外地设立分支机构，需专门核准。六、商业银行的发展趋势P194-196（一）银行业务综合化根据市场的要求，推陈出新，创新业务，如信用卡、个人理财、公司理财、信托租赁、证券投资、咨询以及各种表外业务等。（二）银行经营电子化各家商行采用各种先进高效的电子设备代替以手工为基础的服务手段。如自动取款机、电脑账务处理、汇兑、划拨等实现无纸化操作；电话银行、网络银行、自助银行等迅速发展，使其对电子设备的依赖程度越来越高，商行正由劳动密集型行业向资本、信息密集型行业转变。（三）银行发展国际化随着经济一体化、金融全球化趋势的增强，国际金融市场迅猛发展，国际资本流动更加频繁，为各国商业银行开展国际金融业务提供了广阔的市场空间和巨大的商机。到海外设立分支机构，扩大国际业务范围与规模，参与国际金融市场的竞争，商业银行发展的国际化已不可避免。（四）银行竞争白热化具体表现在市场份额、人才、优质客户等方面的竞争，其中包括银行间的竞争、银行与非银行间的竞争、本国银行与外国银行间的竞争等。（五）银行风险扩大化第二节商业银行的主要业务一、商业银行的资产负债表P212-213资产负债表是商业银行最重要、最常用的财务报表，它综合显示了商业银行在某一时点上的资产、负债和其他业务的存量。通过商业银行的资产负债表，可以了解一家商业银行的业务开展情况以及经营业绩的相关信息。资产负债表的基本等式为：资产＝负债＋资本（股东权益）资产负债表中各项目表明，商业银行的资金来源与运用主要是由资产、负债和所有者权益组成。二、负债业务p214-216（一）概述1.

负债业务是指形成其资金来源的业务2.

全部资金来源包括：⑴自有资金自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。⑵吸收的外来资金外来资金的形成渠道主要是：吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；其中又以吸收存款为主。

（二）吸收存款（存款负债）吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位。吸收存款是银行与生俱来的基本特征。1.活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。2.

定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。3.

储蓄存款是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。4.外汇存款存款人将其所拥有的可自由兑换的外币存入商业银行而形成的存款。5.存款业务的创新20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了大额可转让定期存单、可转让支付命令书、自动转帐服务账户、个人退休金账户等。

吸收存款在商业银行负债中占最主要的地位。存款主要有活期存款、定期存款和储蓄存款三类。在我国商业银行负债业务中，储蓄业务的地位格外重要。

（三）其他负债业务（借入负债）

主要包括：从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。１、向央行借款（1）存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。（2）向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；

二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。（3）这项负债业务，无论是从在存款货币银行负债中的比重来看，还是从在中央银行资产中的比重来看，在西方国家都很小。在我国，由于体制的原因，该项目一直是国有商业银行一项重要的资金来源。不过趋势明显趋于下降。２、银行同业拆借银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。3、发行金融债券（公众借款）发行债券也是商业银行的负债业务。自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。

4、回购协议是指证券卖方出售证券时向买方承诺在指定日期以约定的价格再买回证券的交易。

5、从国际货币市场借款近二三十年来，各国商业银行，尤其是大的商业银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。（四）短期资金占用（结算中的负债）结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。从任一时点上看，总会有那么一些处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。

三、资产业务p216-217（一）概述

商业银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。我国商业银行正朝着资产业务多样化的方向发展。（二）贴现业务

购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。

贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。

（三）贷款业务1、贷款在商业银行资产业务中的比重一般占首位。目前西方国家的商业银行此项占比在50％左右，我国商业银行目前此项占比在80％左右。2、贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。按其保障程度划分，有信用贷款、担保贷款和抵押贷款按其期限划分，有短、中、长期贷款按其用途划分，有流动资金、结算、技术改造、基建和固定资金等贷款。按贷款的性质划分，有生产、流通和消费等贷款按其投放的对象划分，有企业贷款和个人贷款等。（四）证券投资商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。（五）固定资产商业银行的固定资产占比很小，一般只占全部资产的0.5%-2%，是商业银行经营管理的基础。（六）汇差资金是商业银行在联行清算之前，代收代付差额所占用的资金，其数量可观，有季节性的变动规律，是商业银行头寸调剂中不可忽视的资金部分。（七）现金资产它是商业银行最具流动性的资产，是商业银行的一线准备金。具体包括以下内容：1、库存现金即商业银行业务库的现钞，主要用于客户提现和商业银行自身的日常开支。2、在中央银行的存款即商业银行按规定比例缴存的存款准备金。这部分资产是央行控制商业银行信贷规模、执行货币政策的支点和基础，由央行统一支配和管理。3、同业存款即商业银行存放在央行的超额准备，或存放在其他商业银行的短期资金。

四、商业银行的中间业务p217-219凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务。中间业务也称做无风险业务。（一）结算类业务是利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的存款帐户，将资金由付款方账户划转到收款方账户。结算工具主要有支票、汇票、本票、委托收款、信用卡等（二）代理类业务是商业银行按照客户的要求，以代理人的身份执行客户指令，来办理一些经双方议定好的经济事务的业务。主要包括代理有价证券。代理收付、代理融通、代理现金管理、代理催收款项、代保管箱等业务。（三）信息咨询类业务是商业银行充分利用自身的优势资源，为客户提供各种有偿信息咨询方面的业务。主要包括资信调查、企业信用等级评估、工程项目概算、预算、决算、资产项目评估、市场调查与分析、资产管理、财务决策咨询、投资和商情咨询、宏观经济和金融形势预测等业务。（四）其他中间业务主要包括根据各国具体情况而制定的受商业银行法律保护的信托业务、租赁业务、保险自营业务等。五、商业银行的表外业务p219-220通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与相应的高风险。常见的表外业务主要有：（一）贷款承诺商业银行向客户做出承诺，保证在未来的一定时期内，根据一定的条件，随时应客户的要求提供贷款。（二）备用信用证是商业银行为其客户开立的信用保证书，保证了备用信用证持有人对第三方依据合同所做出的承诺。（三）贷款销售是指商业银行通过直接出售或资产证券化的方式，将贷款转让给第三方的业务。除此之外，商业银行的表外业务还有金融期权、金融期货、互换、远期、掉期等业务。表外业务像一把双刃剑，既可带来巨大的收益，也可带来巨大的风险，商业银行必须在严格的自律以及金融监管约束下谨慎行之。第三节商业银行的管理理念一、商业银行的经营原则p196-198（一）商业银行的性质1.存款货币银行是以经营金融业务获取利润的企业。利润目标是最具本质意义的目标。2.由于单凭市场机制、利益机制的调节，难以避免与社会经济发展的客观需求之间产生矛盾，因而，对金融业普遍强调必须加强国家的监督管理。（二）商业银行的经营原则盈利性、流动性和安全性三原则及其辩证统一关系。三原则既统一又矛盾，要寻求最佳的均衡点。

二、商业银行的资本管理p198-201资本金是商业银行最原始最基本的资金来源，是商业银行创建和发展的前提。（一）商业银行资本金的职能1.保护职能2.营业职能3.管理职能（二）商业银行资本金的构成国际清算银行的《巴塞尔协议》对国际商业银行的资本金做出了统一规定，必须包括两部分：核心资本和附属资本。要求各银行资本金占风险资产的比重应高于8％，其中核心资本应占整个资本的一半，附属资本不能超过核心资本。（三）商业银行对资本金的管理资本管理是商业银行经营管理的重要内容，商业银行对其管理应遵循六大原则：即集中、保全、增值、流动、充足和配比六大原则。（四）《巴塞尔协议》1975年2月由国际清算银行发起，西方12国在瑞士巴塞尔成立了银行管理和监督行动委员会，即巴塞尔委员会。《巴塞尔协议》泛指国际清算银行各成员国达成的一系列重要协议。截止目前，最重要的《巴塞尔协议》主要有三个：1.1988年7月的《巴塞尔协议》，全称《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》。该协议的主要内容包括：对银行资本的定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。2.1997年9月的《巴塞尔协议》，全称《有效银行监管的核心原则》。其主要内容包括：主要内容有：（1）有效银行监管的先决条件；（2）发照和审批；（3）审慎法规和要求；（4）持续银行监管手段；（5）信息要求；（6）监管当局的权力与清算程序；（7）跨国银行业监管。3.2004年4月的《巴塞尔协议》，全称《巴塞尔新资本协议》。该协议要求在2006年正式实施，该协议主要包括三大块内容：最低资本要求、资本充足性的监管约束、市场约束等。三、资产管理与负债管理P201-205（一）资产负债管理的概述1.随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个演变阶段。2.出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的组合协调、合理、有效。

（二）资产管理理论资产管理理论是商业银行传统的管理思路。核心是保持资产的流动性。历经三个发展阶段：1.商业贷款理论，也称真实票据论。强调贴现有交易背景的票据，以保障贷款的自偿性。2.可转换性理论。为了保持流动性，认为可将一部分资金投资于具备转让条件的证券上。3.预期收入理论。强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可用于还款付息的任何预期收入。（三）负债管理理论1.负债管理理论产生于20世纪60年代中期以后，其核心思想就是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。2.负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方式，发展成拓展筹资渠道的主动型负债方式。3.负债管理的明显缺陷是增加了经营风险，可能引起债务危机：借款主要靠金融市场，而市场则是变幻莫测的。

（四）资产负债综合管理理论1.资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代末80年代初。实践中，人们日益认识到，无论是资产管理还是负债管理，都只是侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，不全面。该理论的产生有其客观必然性，它是经济环境变化、金融形势变化和外部环境变化的客观要求。2.这种理论的基本思想是将资产和负债两个方面加以对照并作对应分析，通过对资产和负债双方进行计划与统筹安排，对其进行调节与控制，使之在总量上均衡、结构上优化，以达到合理搭配，实现“三性”的均衡。3.该理论遵循的原则：对称原则、目标互补原则和资产分散原则等4.资产负债管理的方法（1）差额管理法，是根据利率变动的趋势，调整浮动利率资产和浮动利率负债之间的组合差额，达到规避利率风险、提高资金效益的目的。该方法的操作前提条件是利率市场化。（2）资产负债比例管理，是商业银行通过建立一系列的指标体系，来约束资金运营的管理办法。我国目前实行这种方法。资产负债比例管理指标体系一般有三类：第一，流动性指标（存贷比例、备付金比例、同业拆借比例、中长期贷款比例等）第二，安全性比例（资本充足率、单个贷款比例、逾期贷款率、不良资产率等）第三，盈利性指标（资金利润率、贷款收息率等）。四、商业银行的风险管理p205-211（一）商业银行风险的概念是指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，使商业银行遭受经济损失的可能。（二）商业银行风险的特征1.普遍性2.扩散性3.隐蔽性4.客观性（三）商业银行风险的种类1.银行经营的外部风险，主要包括政策风险、利率风险、法律风险、信用风险、国家风险等。2.银行经营的内部风险，主要包括资本风险、决策风险、流动性风险、结构性风险和经营性风险等。（四）商业银行风险的处置1. 风险的预防是指对于可能发生的风险设置层层防“火”屏障。如缴存法定存款准备金、普通和专项呆账准备金的提取、保持充足的资本金比率等。2.风险的回避是指商业银行对于风险明显的经营活动所采取的避让的处理方式。避险的方法有避重就轻的投资选择方式，收硬付软、贷硬借软的币种选择方式，扬长避短、趋利避害的债务互换方式，资产结构短期化方式等。3.风险的分散是为了控制风险过于集中而将风险组合多元化的一种措施。“不要把鸡蛋放在一个篮子里”，其方式有银行客户分散、银行信贷资金期限分散、银行贷款利率分散、银团贷款等。4.风险的转移是一种事前控制风险的手段。其方式有风险资产出售、担保、抵押、保险、市场交易等。5.风险的补偿商业银行用银行资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失。其方式有贷款时要求提供担保和抵押物、按规定比例提取呆账准备金、保持充足的资本金比例等。（五）商业银行贷款风险的五级分类管理1.贷款风险五级分类管理的含义是指商业