报关与对外贸易管制编

第二章报关与对外贸易管制1.我国对外贸易管制的主要内容2.我国贸易管制主要措施与报关规范本章学习重点第一节对外贸易管制概述

1概念

对外贸易管制，指一国政府从国家宏观经济利益、国内外政策需要以及为履行所缔结或加入国际公约义务出发，确立实行各种对外贸易管制制度、设立相应管制机构和规范对外贸易活动的总称。

2含义

(1)以实现国家利益为基本出发点

(2)属于国家管制范畴

(3)属于强制性行政管理行为

(4)所涉及的法律制度属于强制性法律范畴

一、对外贸易管制的概念一、对外贸易管制的概念

3类别

（1）管制的目的：进口贸易管制与出口贸易管制

（2）管制的手段：关税措施管制与非关税措施管制

（3）管制的对象：货物进出口贸易管制，技术进出口贸易管制与国际服务管制（中行纽约分行）二、对外贸易管制的目的及特点目的：

1、发展本国经济，保护本国经济利益

2、推行本国外交政策

3、实现国家职能

特点：

1、贸易管制是一国对外政策体现

2、贸易管制会因时因势而变化关税壁垒—非关税壁垒管制进口—管制出口

3、贸易管制以进口管制为主三、我国对外贸易管制的主要内容

证——即货物、技术进出口许可证进出口许可制度是我国对外贸易管制的核心管理制度，是我国对外贸易管制的主要实现方式之一备——即对外贸易经营资格的备案登记检——即商品检验、动植物检疫和国境卫生检疫（三检）核——即进出口收、付汇核销

救——即贸易管制的救济措施四、对外贸易管制目标的实现1、海关监管是实现贸易管制的重要手段贸易管制是通过国家商务部及其他主管部门发放各类许可证件和相关文件，最终由海关依据许可证和相关文件对实际进出口货物合法性实施监督管理来实现的。

2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件海关通过审核单、证、货互为相符确认货物合法性：单单相符，单货相符，单证相符，证货相符五、我国对外贸易管制的法律体系宪法法律行政法规部门规章国际公约★我国基本建立并逐步健全了以《中华人民共和国对外贸易法》为核心的对外贸易管理与管制的法律体系。★对外贸易管制属于国家管制，因此其法律渊源不包括：地方性法规、地方性规章、各民族自治区政府的地方条例和单行条例。第二节我国货物、技术进出口许可管理制度本节内容结构一、禁止进出口管理管理方式：实行目录管理，凡列入禁止进出口货物技术目录的，对外贸易经营者均不得经营进出口。（一）禁止进口

1、禁止进口货物管理规定，禁止进口货物主要包括（1）列入《禁止进口货物目录》的商品。（有6批）A四氯化碳、濒危物种（第1批）（如：犀牛角、麝香、虎骨）B旧机电产品（第2批）（（涉及生产安全、人生安全、环境保护的）C对环境有污染的固体废物如（第3、4、5批）（：废动物产品、废动植物油脂、特种纸、玻璃废物、金属和含金属废物等；D为履行《鹿特丹公约》《斯德哥尔摩公约》而颁布的，（第6批）（如长纤维青石棉、二恶英等。

（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品A、来自动植物疫情流行的国家和地区的有关动植物及其产品和其它检疫物；B、动植物病源（包括菌种、毒种等）、及其他有害生物、动物尸体、土壤；C、带有违法“一个中国”；原则内容的货物及其包装；D、以氯氟物质为制冷剂、发泡剂的家电产品和以氯氟物质为制冷工质的家用电器压缩机。E、滴滴露、氯丹等。（3）其他A以CFC-12为制冷工质的汽车、以CFC-12为制冷工质的汽车空调压缩机（含汽车空调器）；B右置方向盘的汽车；C旧服装；DⅧ因子制剂等血液制品；E氯酸钾、硝酸铵；2、禁止进口技术管理，主要包括：根据《外贸法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止进口的技术目录。属于禁止进口技术的，不得进口。《中国禁止进口、限制进口技术目录》所列明的：钢铁冶金技术、有色金属冶金技术、化工技术、石油炼制技术、石油化工技术、消防技术、电子技术、轻工技术、印刷技术、医药技术、建筑材料生产技术等。（二）禁止出口

1、禁止出口货物管理规定，主要包括：

（1）列入《禁止出口货物目录》的商品。（有五批）①《禁止出口货物目录》第一批、第三批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止出口的货物名称②《禁止出口货物目录》第二批、第五批：主要是为了保护我国的森林资源，例如说禁止出口木炭③《禁止出口货物目录》第四批，主要包括硅砂、石英砂及其他天然砂（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品

A未定名或者新发现并有重要价值的野生植物;B原料血浆；C生物性出口的野生红豆杉及其部分产品；D劳改产品；E以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家电产品和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器压缩机；F滴滴涕、氯丹等。

2、禁止出口技术管理，主要包括：

根据《外贸法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止出口的技术目录。属于禁止出口技术的，不得出口。二、限制进出口管理（一）限制进口货物管理

管理方式：许可证件管理关税配额管理

1许可证件管理许可证件管理是国务院商务主管部门根据国家有关法律法规签发各类许可证件，海关凭相关许可证件验放的管制措施。许可证件管理主要包括进口许可证、两用物项和技术进口许可证、濒危物种进口、可利用废物进口、进口药品、音像制品、黄金及制品等管理。

2关税配额管理关税配额管理指一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口，如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施。关税配额管理包括小麦、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛、尿素。二、限制进出口管理（二）限制进口技术管理管理方式：许可证管理属于目录范围内的限制进口的技术，实行许可证管理，未经国家许可，不得进口管理程序：合同前递交“技术进口申请”，外贸部门核发“技术进口许可意向书”，合同后申请，核发《技术进口许可证》————两次申请、两次核发管理范围：生物、化工、生物化工、石油冶炼、石油化工、造币技术二、限制进出口管理（三）限制出口货物管理二、限制进出口管理（三）限制出口货物管理

1出口配额限制：在一定时期内为建立公平竞争机制、增强我国商品在国际市场的竞争力、保障最大限度的收汇及保护我国产品的国际竞争利益，国家对部分商品的出口数量直接加以限制的措施。

出口配额许可证管理：国家对部分商品的出口，在一定时期内规定数量总额，经国家批准获得配额的允许出口，否则不准出口的配额管理措施。

管理程序：各配额主管部门对资格企业直接发放配额证明，资格企业凭配额证明向商务主管部门领取出口许可证。

出口配额招标管理：国家对部分商品的出口，在一定时期内规定数量总额，采取招标分配的原则，经招标获得配额的允许出口，否则不准出口的配额管理措施。管理程序：各配额主管部门对中标者发放各类配额证明，中标者凭配额证明向商务主管部门申领出口许可证。

2出口非配额限制

国家相关主管部门通过签发许可证，海关凭许可证审核验放来实现的各类限制出口措施。非数量限制管理范围：出口许可证、濒危物种、两用物项出口以及军品出口等许可管理三、自由进出口管理

除禁限管制的商品、技术外，都属自由进出口管理商品。基于检测需要，我对部分货物实行进口自动许可管理，对技术进出口则实行合同登记管理。

货物自动进口许可管理自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。这种进口许可实际上是一种在进口前的自动登记性质的许可制度，通常用于国家对这类货物的统计和监督目的。管理程序：进口货物经营者向相应主管部门提交自动进口许可申请，并凭主管部门发放的的自动进口许可证，向海关办理报关手续。

技术进出口合同登记管理属于自由进口的技术应当向国务院外经贸主管部门办理登记，国务院外经贸主管部门应当自受到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进出口合同登记证，申请人凭技术进口许可证和技术进口合同登记证，办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。第三节其他贸易管理制度一、对外贸易经营者管理制度

1、管理范围：

从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或个人

2、基本原则：实行备案登记制

3、核心内容：进出口经营权和进出口范围

4、代理权限：对外贸易经营者可以接受他人的委托，在经营范围内代为办理对外贸易业务。

二、出入境检验检疫制度1、检验对象：出入境货物、物品、运输工具；出入境人员2、主管部门：国家质量监督检验检疫总局3、职责范围：我国出入境检验检疫制度实施目录管理，国家质检总局制定《法检目录》，凡列入法检目录商品，国家规定实施强制性检验。对于目录外商品实施抽检，并可根据贸易当事人要求实施检验检疫并制发相关证书。4、制度框架：

进出口商品检验制度法定检验、合同检验、公正鉴定和委托检验——商品的数量、质量、规格、包装。商检标准：国家强制性标准或合同约定标准

进出境动植物检疫制度对进出境动植物、动植物产品的生产、加工、存放过程实行动植物检疫的制度动植物检疫管理方式：注册登记、疫情调查、监测和防疫指导。

国境卫生监督制度进出境检疫、国境传染病检测、进出境卫生监督——防止传染病传出或传入三、进出口货物收付汇管理制度主管部门：外汇管理局管理形式：通过核销单实行外汇核销1、出口货物收汇管理目的——防止截留外汇，提高收汇率内容——外汇管理局发出“出口外汇核销单”，发货人或货代填写，海关签注，外管部门凭此和报关单出口收汇核销联进行收汇核销。2、进口货物付汇管理目的——防止付汇不进口的逃汇行为内容——进口企业进口付汇前申请“进口付汇核销单”，凭以办理付汇；进口时海关签注，进口人凭之与进口报关单付汇证明联到指定行办理付汇核销业务。控制形式和内容：海关1、申领核销单发货人当地外管局凭出口合同国外买方3、收汇2、出口报关4、核销外汇外汇核销单结汇水单报关单外汇核销单出口报关单上的批准文号一栏要填写出口收汇核销单号码

小贴士：《关于银行结汇水单》

出口收汇作为出口贸易的最后一个环节，对出口方来讲无疑是十分重要的，而银行在这时所要做的工作，简单说来就是将国外付来的货款划拨至出口方的账户，从这个角度看，银行向出口方出具的结汇水单就是货款已到账的证明。银行的结汇水单一般包括两联，一联为贷记通知，是公司财务人员的记账凭证；另一联为出口收汇核销专用联，专为外汇局核销用。两联虽然各自名称不同，但内容基本相同。控制形式和内容：1、申领付汇核销单海关收货人外管局指定银行购汇付汇国外卖方2、付汇3、进口报关4、核销外汇付汇核销单报关单四、对外贸易救济措施法律依据：WTO允许成员国在特殊条件下实施外贸救济措施主要类型：反倾销措施反补贴措施保障措施1、反倾销措施

临时反倾销措施——初裁认定倾销行为征收临时反倾销税：商务部建议、税则委员会决定、商务部公告，海关执行要求保证金保函等担保：商务部决定、公告，海关执行临时反倾销期限——4+5月

最终反倾销措施——终裁存在倾销行为征收反倾销税：程序同上四、对外贸易救济措施2、反补贴措施

临时反补贴措施——初裁认定补贴行为以保证金或者保函作为担保的征收临时反补贴税形式临时反倾销期限——4月

最终反补贴措施——终裁存在倾销行为征收反倾销税：程序同反倾销3、保障措施——进口产品数量激增

临时反补贴措施——提高关税期限200天

最终反保障措施——提高关税数量限制关税配额最终保障措施一般不超过4年，特殊情况下总期限不得超过10年。

第四节我国贸易管制主要管理措施及报关规范一、进出口许可证管理进出口许可证管理属于国家限制进出口管理范畴，商务部是全国进出口许可证的归口管理部门。进出口许可证管理是指由商务部或者由商务部会同其他部门，依法制定并调整进出口许可证管理目录，以签发进出口许可证的方式对该目录商品实行的行政许可管理。一、进出口许可证管理1、进口许可证报关规范使用范围：2009年实行进口许可证的有消耗臭氧层物资和重点旧机电产品有效期1年，跨年使用不超过次年3月31日《进口许可证》原则上实行“一证一关”、“一批一证制度”对不实行“一批一证”的商品，发证机关在签发许可证时必须在备注栏中注明“非一批一证”字样，在有效期内最多可使用12次，由海关在许可证背面“海关验放签注栏”内逐批签注核减进口数量。对进口实行许可证管理的大宗、散装货物，溢装数量不得超过许可证所列数量的5%；对不实行“一批一证”的货物，在每批货物进口时，按其实际进口数量核扣，最后一批进口货物进口时，其溢装数量按该许可证的实际剩余数量并在规定的溢装上限5%内计算一、进出口许可证管理2、出口许可证报关规范使用范围：实行出口许可证、出口配额许可证、配额招标管理的货物

A、玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油六类出口许可证由配额许可证事务局签发；

B、大米、玉米粉、大米粉、小麦粉、锯材等33类出口许可证由各地特派员办事处签发。

C、消耗臭氧层物质、石蜡、锌及锌基合金、部分金属及制品由各地方发证机构签发

报关规范：1、最长有效期6个月，且不超过当年的12月31日，逾期自行失效；

2、证面内容不得擅自更改；

3、实行“一证一关”，“一批一证”；

4、非“一批一证”则最多使用12次；

5、予以免证的情况：实行一批一证进出口大宗、散装货物，溢装数量为5%，原油、成品油溢装数量不超过规定数量3%；对不实行“一批一证”的货物，在每批货物出口时，按其实际出口数量核扣，最后一批出口货物出口时，其溢装数量按该许可证的实际剩余数量并在规定的溢装上限5%内计算。

6、凡列入禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理货物，因添加、混合其他成分，或仅简单加工导致商品编号改变的，仍需按照原海关商品编号的管理方式进行管理；(本身属于3类商品，因添加/混合/简单加工而改变商品编号，仍按3类商品管理)

7、凡申报出口的商品成分中含有（添加或混合）禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理的商品（贵金属超过2%，其他超过10%）的，须按含有禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理的商品的管理方式进行管理。(商品含有属于上述3类商品的情况，且超过规定的比例，按上述3类商品实施管理)

8、对部分出口货物实行指定出口报关管理二、自动进口许可证管理1、适用范围：一般商品、机电产品、重要工业品三个目录进行管理目录一：一般商品，包括肉鸡、植物油、烟草、二醋酸纤维丝束、铜精矿、煤、废纸、铜共10类，113个商品。

目录二：机电产品，商务部下放到地方机电办发证的机电产品。

地方、部门机电产品进出口办公室发证的机电产品。

商务部发证的旧机电产品（旧胶印机等）共8个10位商品编码。

目录三：重要工业品，铁矿石、铝土矿、原油、成品油、天然气、氧化铝、化肥、钢材共8类，95个10位商品编号。免交自动进口许可证的情况：A．加工贸易项下进口复出口（原油、成品油除外）；B．外商投资企业作为投资进口或投资额内生产自用的（旧机电产品除外）；C．货样广告品、实验品进口，每批次价值不超过5000元人民币；D．暂时进口的海关监管货物；E．进入我国保税区、出口加工区等海关特殊监管区域及进入保税仓库、保税物流中心的自动进口许可管理货物F．加工贸易项下进口的不作价设备监管期满后留在原企业使用的；G．国家法律法规规定其他免领自动进口许可证的；2、报关规范：自动进口许可证有效期为6个月，仅限在公历年度；原则上实行“一批一证”，对部分货物可实行“非一批一证”（不超过6次），同一合同项下可以申请多份许可证；散装货物溢短装数量在5%以内海关予以免证验放，对原油、成品油、化肥、钢材四种大宗货物的溢短装量在3%以内免征验放，“非一批一证”的大宗散装货物，逐批据实核减，最后一批允许溢装数量按该许可证的实际剩余数量并在规定的溢装上限（3%或5%）内计算三、纺织品出口临时管理国家对纺织品的出口实行的是临时出口许可管理制度适用范围：《输欧盟纺织品出口临时管理商品目录》、《对美出口纺织品临时管理商品目录》中的出口纺织品。报关规范：提交中华人民共和国纺织品临时出口许可证，需盖有向海关备案的出口自动许可专用章。公历年度有效，有效期6个月。“一批一证”“一证一关”四、进口废物管理适用范围：列入《限制进口可用作原料的废物目录》或《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物报关规范：1、列入《限制进口可用作原料的废物目录》的废物，应提交经国家环境保护总局签发并盖有国家环境保护总局废物进口审批专用章的《进口废物批准证书》。2、列入《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物，应提交标注“自动进口许可”字样的《进口废物批准证书》。

3、进口废物批准证书实行非一批一证管理。进口的废物不能转关（废纸除外），只能在口岸海关办理申报进境手续。五、濒危物种进出口管理适用范围：《进出口野生动植物种商品目录》中所指对象签发三种证明书（公约证明、非公约正明、非物种证明），凭证明书报关报关规范：

1、列入目录，属我国自主规定管理的，向海关交验《非公约证明书》“一批一证”

2、列入目录，属《濒危野生动植物种贸易公约》成员国应履行义务的，提供《公约证明书》“一批一证”

3、未列入目录，以及列入目录的非《濒危野生动植物种贸易公约》附录植物物种，提供《非物种证明》按时效分“当年使用”和“一次性使用”。六、进出口药品管理适用范围：实行分类和目录管理，进出口药品从管理角度可分为进出口麻醉药品、进出口精神药品以及进口一般药品。以签发许可证件的形式进行管理。报关规范：

进出口精神药品→《精神药品管制品种目录》→精神药品进出口准许证（一批一证）

进出口麻醉药品→《麻醉药品管制品种目录》→麻醉药品进出口准许证（一批一证）

一般药品的进口→

《进口药品目录》、《生物制品目录》→进口药品通关单（一批一证），证面内容不得更改，

仅在该单注明的指定口岸使用才有效。一般药品出口暂无特殊要求。七、黄金制品适用范围：实施进出口管理的黄金中国人民银行总行为黄金及制品进出口管理机关报关规范：1、出口黄金及其制品，出口企业应事先向中国人民银行申领《黄金产品出口准许证》；2、进口黄金及其制品应事先向中国人民银行办理批件，即《中国人民银行授权书》。当年有效，跨年作废。八、两用物项和技术进出口适用范围：

列入《两用物项和技术出口许可证目录》的商品。报关规范：

出口提供两用物项和技术出口许可证，有效期1年，跨年度使用时，到次年3月31日。“一证一关”制和“一批一证”制

进口提供两用物项和技术进口许可证，“一证一关”制和“非一批一证”制。跨年使用可到3月31日。九、出入境检验检疫适用范围：

列入《法定检验目录》属于进境出境管理的商品，以及其他有关国家规定的特定商品、非法检目录的商品。报关规范：

进境提供“入境通关单”出境提供“出境通关单”实行“一批一证”，证面内容不得更改十、其他进出口管理（一）音像制品进口管理适用范围：由文化部指定的经营单位经营进口的音像制品成品、可供研究、教学参考的音像制品成品。报关规范：海关凭《中华人民共和国文化部进口音像制品批准单》验放。

（二）化学品首次进境及有毒化学品适用范围：

《中国禁止或严格限制的有毒化学品名录》的化学品或有毒化学品。报关规范：有毒化学品→《有毒化工品进出口管理放行通知单》

化学品首次进口→《化学品进口环境管理登记证》化学品首次进口：是指外商或其代理人向中国进口其未曾在中国登记过的化学品，即使同种化学品已有其他外商或其代理人在中国进行了登记，仍被视为化学品首次进口。适用范围：《农药名录》中的农药报关规范：

《进口农药登记证明》和《出口农药登记证明》实行“一批一证”制。

对既可用作农药，也可用作工业原料的商品，如果企业以工业原料用途进出口，则企业不需办理进出口农药登记证明。海关凭农业部向进出口企业出具的加盖“中华人民共和国农业部农药审批专用章”的“非农药登记管理证明”验放。（三）进、出口农药登记证明（四）兽药进口管理适用范围：

用于预防、治疗、诊断动物疾病，有目的地调节生理机能并规定作用、用途、用法的物质。报关规范：

凭农业部指定的口岸兽药监察所已在进口货物申报单上加盖的“已接受报验”的印章向海关办理验放手续。本章难点1、货物、技术进出口的管制方法

禁止进出口

关税配额进口许可证件、货物配额出口许可证件限制进出口

进口许可证技术出口许可证

货物自动进口