银行承兑汇票贴现

一、根本概念和规定(一)业汇票。(二)票。(三)6个月。(四)办理银行承兑汇票业务的分支机构必需经上级机构授权。二、承兑申请(一)申请办理银行承兑汇票的客户必需具备的条件是：1．在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织；具有支付汇票金额的牢靠资金来源；近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。(二)申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交的资料有：1．银行承兑汇票承兑申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明。上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表。商品交易合同或增值税发票原件及复印件。按规定需要供给担保的，提交保证人有关资料(包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵押(质)物的有关资料(包括权属证明、评估报告等)。银行要求供给的其他资料。三、保证金和担保(一)经办行应依据客户信用等级收取保证金。具体规定如下：1．AA级(含)以上客户可免收保证金；AA-10％(含)以上的保证金；A+、A30％(含)以上的保证金；4．A-50％(含)以上的保证金；5．BBB级(含)100％的保证金。经一级(直属)AA-A+、A、A-级客户可酌情减用等级收取保证金。(二)对AA-级(含)以下、A-级(含)以上客户按规定比例缴存保证金以后的差额局部，应当供给足额有效的担保(抵押、质押或保证)。抵(质)押物应具有稳定的价值和较强的变现力量A级(含)以上，且不得有任何不良信用记录。(三)证金。(四)于供给担保。(五)免收保证金和／或免除担保的客户，要承诺不以其有效资产向他人设定抵(质)押和对外供给担保，或在办理抵(质)押及对外供给保证之前征得承兑银行的同意。(六)经一级(直属)分行特别批准减免保证金和／或免除保证金之外差额局部的担保的，必需准时逐户逐笔报总行备案。(七)对常常办理银行承兑汇票的客户，可依据需要核定其在肯定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，保证金可按规定比例一次性收取，也可逐笔收取。四、审查、审批和承兑(一)审查承兑行信贷部门负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关状况进展审查。审查内容如下：承兑申请人的合法资格；该笔业务是否具有真实的贸易背景；该笔业务是否掌握在授信额度内；承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量；承兑申请人的信誉状况，近两年是否有不良记录；对按规定需要供给担保的，审查承兑申请人能否供给足值、有效的担保；其他需要审查的事项。(二)审批经审查同意后，信贷部门将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的资料以及审查报告等按审批权限上报有权人审批。承兑审批权集中在二级分行(含)以上机构。一级(直属)分行的单笔审批权限依据法人授权规定执行，二级分行的审批权限由一级分行在转授权时确定。对能够供给100％保证金或符合总行规定的全额低风险担保的，可转授权开户行直接办理。(三)承兑》和相关的担保合同。对需要办理登记、转移占有或设置背书转让的，应准时办妥有关手续。同时书面通知会计结算部门，并转交相关材料及其清单。会计结算部门收到信贷部门书面通知和相关材料后，对《银行承兑协议》、商品交付结算方法》规定办理有关承兑手续。(质)押的，应准时登记有关登记簿和表外科目。已实现信贷治理系统与综合业务系统挂接的分行应通过系统中的审批流程完成有关操作。五、保证金治理(一)会计结算部门应按规定在“231006——银行承兑汇票保证金”科目下以汇票为单位逐笔开立子账户(不需要交存保证金的除外)。对在最高承兑限额内一次性交存保证金的，可以按户设立一个账户。(二)金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金。(三)实行保证金集中治理，内容包括：各行可依据具体状况确定保证金存放行与承兑行相分别的适当方式。一是可以采标准的通汇机构作为保证金集中存放和治理行，但该机构不得办理银行承兑汇票业务。承兑行在向二级分行会计核算中心或指定的通汇机构划转保证金时，应同时供给对应的审批书、承兑协议及保证金进账单。保证金移存、银行承兑汇票到期前3日保证金及利息转回承兑行等资金往来，一律通过辖内往来的方式进展划转，不得交由客户办理。会计核算中心应按承兑行分别设置台账，交存会计核算中心的保证金仍作为承兑行存款指标进展考核。六、检查及到、逾期处理(一)银行承兑汇票签发后，承兑行应加强跟踪检查，实行管户信贷员责任制，主要检查可能影响客户到期兑付力量的事项：是否按申请用途使用银行承兑汇票；生产经营和财务状况是否正常；到期前是否依据承兑协议要求存足兑付款项；资金流向和销货款归行状况是否正常；保证人保证资格和保证力量、抵(质)押物权属和价值等有无重大变化；其他可能影响承兑申请人到期兑付力量的事项。(二)10日，信贷部门应通知客户将票款足额存人其账户用以付款。(三)收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并依据承兑协议的商定，从承兑申请人保证金专户和其他存款账户扣款，缺乏局部由银行垫付。同时实行以下措施：将垫付款项转入“159001——银行承兑汇票垫款”科目，按有关规定计收利息；就垫付款项向承兑申请人进展催收；准时处理抵押物、质物或要求保证人履行担保义务，尽量削减垫款损失；经催收和追偿仍无法收回垫款的，应依据具体状况，准时实行包括诉讼在内的多种手段进展转化处理。(四)，落实清收责任。七、授信治理和总量掌握(一)银行承兑汇票业务纳入客户统一授信治理。客户的银行承兑汇票余额应掌握在其上年销售收入的10％以内。经一级(直属)分行批20％。对能够供给低风险担保的客户，可不受此规定限制。(二)总行对银行承兑汇票业务实行总量掌握，并分别核定各一级(直属)分行承兑总量。各一级(直属)分行相应核定辖内分支机构的承兑总量。各分支机构应在上级行核定的承兑总量内办理银行承兑汇票业务，未经批准不得突破。八、日常治理(一)信贷部门应在信贷治理系统中全面、准时、真实地记录业务的受理、审批、保证金收取、担保、承兑、付款、垫款以及清收等有关状况，实时监测银行承兑汇票业务的风险敞口，并按月进展统计、分析和通报。(二)建立银行承兑汇票业务档案，主要包括客户提交审查的相关资料、申请审批书、商品交易合同或发票、承兑协议及相关担保合同、保证金进账单、银行承兑汇票复印件、到期归还记录、垫付及清收记录等。(三)较大、治理较好的县级支行，经一级分行或直属分行批准，二级分行会计结算部门可向其按书和承兑协议，按份出售给客户，并逐份登记。二级分行与所属行处之间、客户与经办行之间要建立严格的交接制度，防止空白银行承兑汇票凭证丧失。九、部门职责(一)打算财务部门的职责：核定、掌握和调整银行承兑汇票总量指标。(二)信贷部门的职责：1．受理客户提出的银行承兑汇票申请并进展调查和审查；办理担保手续；依据审批意见签订承兑协议；承兑后的跟踪检查；清收汇票垫付款项。(三)会计结算部门的职责：1．保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章；办理银行承兑汇票会计核算手续；保证金治理；准时扣划到期汇票款项；将垫款状况和依据协议扣收状况准时通知信贷部门。(四)提起诉讼。(五)治理信息部门的职责：准时、准确地统计和报送会计、信贷部门供给的银行承兑汇票有关数据。十、责任追究(一)刑律的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。办理无真实贸易背景的银行承兑汇票；滚动签发无真实贸易背景的银行承兑汇票；未按规定收取保证金；串用、挪用或提前支取保证金；未按规定办理担保手续；越权或变相越权审批；超过对客户的授信额度办理银行承兑汇票；超过上级行核定的承兑总量办理银行承兑汇票；未按规定进展承兑后跟踪检查；发放贷款置换银行承兑汇票垫款；不准时人账或违反会计操作规程，乱用科目，有意瞒报、篡改经营数据；因主观缘由造成垫款损失；其他违规行为。(二)分支机构有以下行为之一的，视情节予以警告、限期整改、调减承兑总量指标、上收承兑审批权限直至停办银行承兑汇票业务等惩罚：有上述第(一)条所列违规行为之一的；垫款金额较大、垫付率超过总行规定的风险掌握线的；违反印、押、证治理规定，在限定的整改期限内未予整改的；违规承兑造成重大风险的，以及利用