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第4页共4页医院审计科科长职责及内部审计制度范文为了加强医院审计、纪检工作,建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制,规范管理,促进医院各项工作健康发展,根据《____审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》,结合医院实际,制定本制度。一、医院内部审计机构的设置医院成立内部审计、纪检小组,内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德,依法审计,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。三、内部审计的职责和任务(一)拟定医院内部审计规章制度;(二)审计预算的执行和决算;(三)审计财务收支及有关经济活动;(四)审计基本建设投资、修缮工程项目;(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用;(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作;(七)审计经济管理和效益情况;(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。四、内部审计程序(一)拟定审计项目计划;(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室,有关科室应配合审计工作,提供必要的工作条件;(三)实施审计,应取得审计证据,编制底稿,由相关科室负责人签字确认;(四)对审计事项审计后,编制审计报告并征求意见。被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见,送交医院审计组;(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告;(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见,并书面报告执行结果;(七)医院内部审计小组对办理的审计事项,应当建立完善的审计档案,并按有关规定保存。审计要求:1、内部审计在项目建设过程中,对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。提高工程质量和资金使用效率。2、发挥对物资采购合同的内审监督作用审计时应进一步扩大审计的深度与力度,防止出现逃避审计的现象3、遵循合同审计程序审计时必须严格按规章办事,执行送审合同登记、审结签收制度,做到审计工作无遗漏。4、坚持合同审计的原则5、加强资产购置的审计对医院大型器械、设备的购置,内部审计必须实施定期的审计制度。6、充分发挥医院内部审计的监督作用。医院审计科科长职责及内部审计制度范文(二)医院审计科工作职责一:审计科科室职责1.对全院的财务收支计划或预算的执行和决算、与财务收支有关的经济活动及效益、各类资产的管理情况、物资的购买、国家财经法规的执行等情况进行内部审计监督。2.审签会计报表、纳税申报表、贷款申请书及其他重要经济活动事项的文件。3.参加医院财务工作方面的会议,对重要问题的决策提出建议;参与重大经济合同(协议)的签订,并监督实施。4.对医院预算内、外资金的使用,重要仪器设备的购置管理、使用效益及损坏报废情况进行审查监督。5.对严重违反财经法规的单位和有关人员进行专项审计调查,在核准事实的基础上,依照有关规定提出处理意见,对正在发生的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为,作出临时的制止决定。对阻挠破坏审计工作及拒绝提供有关资料的,报经院领导批准,采取必要的临时措施。6.对院内各部门、各科室财经物资活动内部控制制度建设及执行情况进行检查监督,提出改进管理,加强内部控制,提高效益的建议。在经济管理宏观控制方面当好院领导的参谋助手。7.及时向上级审计机关报告内审方面的重大问题。医院审计科工作职责二:审计科主任岗位职责1.负责医院审计工作,依照审计法规,组织部门开展审计监督、评价和鉴证工作,维护医院财经纪律,规范经济行为。2.负责组织起草和制定有关审计工作的各项规章制度。3.负责组织起草和制定审计工作的阶段规划、年度工作计划,组织撰写年度工作总结。4.负责审计报告和审计调查报告的审核,参加调查研究,掌握卫生部门经济管理情况和带倾向性、政策性的问题,提供信息,供领导决策参考。5.督办经院领导批准的审计结论和处理的执行情况,并向领导汇报。6.负责组织部门人员的业务培训和理论研讨工作。7.参与医院有关财务制度、管理办法的研究、制定,参与有关工作会议。8.以身作则,廉洁从政,谦虚谨慎,深入实际,加强政治思想修养和理论政策、专业知识的学习,不断改进工作方法,努力提高管理水平和工作效率。医院审计科工作职责三:审计员岗位职责1.负责医院事业经费的审计工作,其中包括:(1)医院财务经费年度预算、年终决算审计;(2)医院设备费用预算及使用情况审计;(3)科研经费及使用审计;(4)继续教育经费效益审计。2.负责干部离任经济责任审计及任期内责任审计。3.负责医院资产、负债、损
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