客户信用等级信用额度和信用期限管理制度

客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制国用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金周转，结合本公司实日本制度的具体目标包括以下内容：(1)对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度(2)迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的(3)财务部和营销部紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大信用风险；二、适用范围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管里操作的基本依据。三、职责分工营销部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责和监督，总经办对该项业务进行终审。四、内容4.1、信用期限信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间根据行业特点，信用期限为30-90天不等。对于利润高的产品,用期限；对于利润率低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现4.2、新客户的评级与授信包括（i）有历史交易但尚未授信过的客户授信；（ii）已授，信；不适用临时额度申请的客户。营销业务主管需填写老客户信用等用期限申请表（见附表2）。4、临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，写临时额度申请表样表（详见附表3）信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的等级；AA级：优良客户，得分80-89分，且对本公司到期货款偿还*购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信JA级：基础客户，得分70-79分，且对本公司到期货款偿还状况状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等B级：一般客户，得分60-69分，且对本公司到期货款偿还状况额状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信1C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下；（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：a过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违条需进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客e生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；f最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公.量客诉为由，拖欠正常无客诉货款）；g开具空头支票给本司；h出现国家机关责令停业、整改情况；i客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼；j对于出口业务，为保证货款的安全性，对客户的信用额度定二用款到付款的形式；（2）原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA级（含行业内声誉较高的客户首次交易可列入信用AA级（含）以上，需要24.6、授信原则。（1）、新客户授信额度=客户预计月平均销售额*信用期限*风险老客户授信额度=客户历史月平均销售额（按照实际有发货月用期限*风险修正系数AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需议等因素；AA级客户：形象良好，信用度高；A级客户：偿债能力和信用状况一般；B级客户：存在风险，授信额度从严控制；C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金行;风险修正系数的规定:风险级别修正系数AAA150%-300%AA100%A80%B60%C0(2)、原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的:(3)、对于首次交易的客户，通常不进行授信(除了行业内实力较E予授信)；对零散客户和交易量少的客户通常不进行授信，交易采取行。(4)、对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐一对于新客户给予3个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能锈更大的金额，则可以提高其信用额度。(5)、如客户支付能力不足，财务部将维持现有额度以限制客户的!度。(5)、授信时，应实施以下控制措施：A、公司对实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过最近一个月,流动资产总额的40%B、公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度,C、对信用额度在100万元以上或信用期限在1个月以上的客户，营々少于走访一次；信用额度在200万以上，信用期限在1个月以上的，信用等级、信用额度及信用期限的复测原则上每季度全面更新一;对个别客户进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充修改。4.8、责任的划分(1)、信用等级、信用额度及信用期限的管理部门为公司的营销部3负责数据传递和信息反馈，营销部负责客户的联系、资信调查和款项售部共同负责客户信用等级、信用额度及信用期限的确定。(2)、营销业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客,认真填写《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》，经营销业营销部文员输入ERP系统，经营销部经理在ERP系统中审核，财务总进行最终审批。填表人应对《客户信用等级、信用额度、信用期限申性负全部责任。信用额度申请审批流程图如下：营销业务主管填写信用额度申请表f销售文员输入ERP一营4财务总监审批一副总经理终审超信用额度申请审批流程图如下：营销业务主管填写临时额度申请表—销售文员输入ERP—a营监财务总监审批—>副总经理终审(3)、营销部经理和财务总监具体承担对营销部授信执行情况的日，4.9、注意事项(1)信用额度审批的起点，是在接受销售订单之前，进行信用额度》用额度超额，业务员将无法下订单；(5)对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完月的审批程序或是得到上级相关部门的正式批准文书后，方可放行发货和重大风险情况，应及时上报；(6)对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到工发出货物；(7)收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期一恢复信用额度；5.0.资料存档客户的客户信用等级、信用额度、信用期限申请表信息资料为公司的管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整禾交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，责任自负。在完成信用额度、信用期限审批后，《信用等级、信用额度、信用期限申请务部各备存一份。5.0.相关表单0.1新客户的评级与授信表0.2老客户的评级与授信表5.0.3临时额度申请表样表0本制度的解释权和修改权在财务部，财务部有权根据实际情况定附表附表客户名称：客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（新客尸时间：序号评定内容1品质特性评价整体印象A.公司为LED国内外上市公司，在业界享有很高声誉B.成立3年以上，公司规模较大，员工素质较高，同业中形象良好C.成立1年以上，公司规模较中等，员工素质较•般，同业中形象良好D.成立未满1年，公司规模较小，员工素质较低，同业中形象较差2行业地位A.在当地销售规模处于前三名B.在当地销售规模处于前十位C.在当地有•定销售规模，但排名在前十名以后D.在当地处于起步阶段3负责人品德及企业管理素质A.主要负责人品德及企业管理素质好B.主要负责人品德及企业管理素质一般C.主要负责人品德及企业管理素质差4业务关系强度A.计划以本公司为主供货商B.计划以本公司为次供货商C.只是计划偶尔在本公司提货5发展潜力A.业务发展方向和本公而高度•致，产品线与本公用主推产品•致，能完全防公司业务发展规划：B.业务发展的某个方向与本公司―致，有部分产品是本公司非主推产品，基才合本公司业务发展规划C.业务发展方向与本公司不一致，产品并非本公司无法配合本公司业务发展颊6员工人数A.人员稳定，从业人数100人以上B.从业人数30—100人C.从业人数少于30人或人员流动性大7诉讼记录A.无诉讼记录B.有诉讼记录但已全部胜诉C.有未决诉讼，或已胜诉但不能执行D.有诉讼记录，败诉8未来月度平均采购额预计100万以上50-100万20-50万0-20万9资金结算方式A.现金/银行存款B.承兑汇票/即期支票C.远期支票得分合计信用等级申请信用额度申请信用期限申请申请人营俏经理意见

客户信用等级、信用额度、信用期限申请表(老笔客户名称：H序号评定内容1到期货款偿还状况(1)到期货款未清还数占该客户月均销售额的10%以下：⑵到期贷款未清还数占该客户月均销售额的10%20%：(3)到期货款未清还数占该客户月均销售额的20230限⑷到期货款未清还数占该咨户月均销售额的30%40%：(5)到期货款未清还数占该客户月均销售额的40领50%；(6)到期货款未清还数占该客户月均销售额的50V60%：(7)到期贷款未清还数占该客户月均销售额的60%80M(8)到期货款未清还数占该客户月均销售额的80%100M⑼到期货款未清还数占该客户月均销售额的100%以上2在本公司的采购状况(1)在本公司的年采购额200万元以上11逐年增长：(2)在本公司的年采购额200万元以上并保持原状，或150万元以上200万元以下且逐年增长：(3)在本公司的年采购额200万元以上但逐年下降，或150万元以上200万元以下并保持原状：(4)在本公司的年采购额150万元以上200万元以下但逐年下降，或100万元以上130万元以下且逐(5)在本公司的年采购额100万元以上150万元以下并保持原状，或80万元以上100万元以下且逐C(6)在本公司的年采购额80万元以上100万元以下但逐年下降，或50万元以上80万元以下并保持£(7)在本公司的年采购额50万元以上80万元以下但逐年下降，或40万元以上50万元以下且逐年增(8)在本公司的年采购额40万元以上50万元以下并保持原状；(9)在本公司的年采购额40万元以上50万元以下但逐年下降，或40万元以下。3特价质评品性整体印象A.公司为LED国内外上市公司，在业界享有很高声誉B.成立3年以上，公司规模较大，员1：素质较高，同业中形象良好0.成立1年以上，公司规模较中等，员工素质较一般，同业中形象良好比成立未满1年，公司规模较小，员工素质较低,同业中形象较差4行业地位A.在当地销售规模处于加二名B.在当地销售规模处于前十位C,在当地有一定销售规模，但排名在前十名以后D.在当地处于起步阶段5负责人品德及企业管理素质A.主要负责人品德及企业管理素质好B.主要负责人品德及企业管理素质一般C.主要负责人品德及企业管埋素质差6业务关系持续期A.与本公司的业务关系持续卜2年B.与本公司的业务关系持续2-12个月C.与本公司的业务关系期少于2个月7业务关系强度A.以本公司为主供货商B.以本公司为次供货商C.偶尔在本公司