酒店财务管理制度

酒店财务治理制度为加强财务治理，适应猛烈市场竞争要求，提高酒店效益，实现酒店上台阶，依据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：一、总原则酒店各员工必需尊纪守法，从酒店整体利益动身，相互协作。酒店各经营部门必需相互连接，各负其责。做到钱账分管，账物分管，手续齐全。每项业务必需由总经理签字，方才有效。二、材料选购制度材料库存既保证生产需要，又无积压，选购费用小，各经营部门依据具体实际制度材料最低、最高库存量。每次选购必先由仓库向选购部门申请。选购部门依据申请打订单〔三份〕，送财务部审核、经理审批方可向客户联系选购。选购部门必需保证材料准时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。常常性的材料选购由酒店与供给商签订进货合同，约定付款方式和材料单价。材料进入公司以后，仓库必需准时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单，有关人员签字送财务部门，仓管人员准时登记入账。供给商必需供给请款单、发票、酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、材料库存治理制度材料入库保管人员马上组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，准时通知选购部门和供给商。材料入库准时由保管人员填制验收单，验收单上必需有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，准时送财务、选购部门，以便核对。部门需材料必需填制领料单，并有各部门和仓库部门同时签名，并报财务部门。领料单一份三联，财务部、相关部门、仓库各一联。仓库保管人员必需马上登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。四、收入核数制度1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否全都，假设数据有修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一并将状况写入夜审报告交日审处理。3、打印出“今日离店客人报告”〔交日审查半天房费用〕。4、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账〔包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账〕的汇总表。5、核对餐厅结账单：核对餐厅结账单时应留意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，假设不符，要找收银员查明缘由，并进展处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，并由厅面治理人员签名证明，收银员应起监视作用。核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否全都，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否全都，如有不符，应马上向收银员查明缘由并准时做出处理，确保营业收入的正确反映。6、核对其他部门的缴款凭证及收费单：〔的收银员在营业完毕后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。收费单的核销及治理：收费单必需按号挨次使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，觉察不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，准时催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。核对缴款凭证：要查清收费单中各项收费工程金额五、现金治理制度现金治理必需遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。每项现金收入必需由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。现金收款票据必需设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。出纳必需确保现金的安全，防止遗失、偷窃。出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。出纳必需即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存