银行结售汇统计制度

汇发[2023]42国家外汇治理局各省、自治区、直辖市分局、外汇治理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：为进一步完善银行结售汇统计制度，依法加强银行结售汇统计治理，标准结售汇统计行为，满足银行结售汇业务监管工作需要，国家外汇治理局依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇治理条例》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务治理暂行方法》(中国人民银行令[20234《银行结售汇统计制度》自本通知公布之日起实施。此前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。以下法规自本通知公布之日起废止：一、1997722规定》([97205二、1997825通知》([97229三、19971224系统的通知》([97332四、1999329发[1999]95五、2023510国函[2023]11六、20231012报表修改预备工作的通知》(汇发[2023]71七、20231117国银行结售汇统计系统培训及试运行的通知》(汇综发[2023]122国家外汇治理局各分局接到本通知后，应尽快向辖内支局和中、外资金融机构转发，并认真遵照执行。执行中如遇问题，请准时向国家外汇治理局国际收支司反响，联系68402313;：68402315。特此通知。附件：银行结售汇统计制度外汇指定银行(以下简称银行)负有结售汇统计报表的报送义务，国家外汇治理局及其分支局(以下简称外汇局)负责监视治理辖内银行的结售汇统计报表报送工作。一、银行结售汇统计报表内容1-14)。即期报表包括1、3、5、72、4、6、8、9、10141114。国家外汇治理局分支局(以下简称外汇分支局)需依据辖内银行开办的具体业务范围确定其需要报送的报表类型。二、银行结售汇统计报表填报要求(一)报送程序18外汇分局)负责采集、汇总辖内银行的结售汇统计数据，并报国家外汇治理局。914经所在地外汇分局报国家外汇治理局。(二)报送方式银行可通过国家外汇治理局结售汇统计系统专网或其他方式将结售汇统计数据报送至所在地外汇分支局。假设国家外汇治理局结售汇统计系统专网消灭重大故障，或消灭不行抗力的状况，则应启用、电子邮件等方式报送报表，并逐级手工汇总数据。(三)统计周期及报送时间11011201本制度规定的报送时间是指外汇分局向国家外汇治理局报送银行结售汇统计报表的截止时间。遇国务院规定的节假日(元旦、春节、五一劳动节、国庆节)，报送时间以当年国家外汇治理局公布的节假日期间报送银行结售汇统计报表有关事宜的通知为准。其他时期，旬报的报送时455(四)统计范围银行结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇数据，不包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数。银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后假设远端违约，则将原履约的近端交易纳入违约发生当期的即期结售汇统计，其余状况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。银行间非金融企业会员和非银行金融机构会员等机构进入银行间即期外汇市场交易，以及非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据均应纳入结售汇统计范围：假设该机构有结售汇业务经营资格，应将结售汇数据纳入本机构结售汇统计报表;假设该机构无结售汇业务经营资格，应依据本规定的相关要求，区分其在银行间即期外汇市场交易的原始结售汇数据的交易性质，按旬和月报送至其境内资金清算银行或代理行，由资金清算银行或代理行将其结售汇数据纳入该行结售汇统计报表。(五)统计根本原则居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源;居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途，并依据指标解释确定统计工程的具体归属。非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途;非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并依据指标解释确定统计工程的具体归属。(六)其他银行结售汇统计报表实行零报送制度，假设当期没有交易发生，银行应报送空表。银行结售汇统计报表当期假设发生错报，应在下期以同金额负值计入同工程;假设发生漏报，应在下期以同金额补报计入同工程。外汇局调阅和使用银行结售汇统计数据，应担当保密义务。三、银行结售汇统计系统要求(一)外汇局应确定一名工作人员负责银行结售汇统计系统用户的治理，并向本单位其他治理：//100.1.248.17：8001/jsh。外汇局应严格掌握可查询银行结售汇统计数据的人员，建立查询人员档案和数据使用内掌握度，并定期审查。(二)外汇分支局应严格使用国家外汇治理局下发的金融机构代码，不得擅自修改、创立及删除。未申领金融机构代码和金融机构标识码的增报送机构，应依据国际收支统计有关规定向外汇局申领。四、考核及惩罚(一)银行应严格依据本制度，认真履行结售汇统计报表报送义务，并制定相应的内部统计制度。银行结售汇统计报表如违反准确性、完整性和准时性原则，外汇局将依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇治理条例》、《金融违法行为惩罚方法》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务治理暂行方法》及其他有关规定进展惩罚。(二)外汇局要切实加强对银行结售汇统计工作的监视治理，催促银行对结售汇统计人员进展培训，并充分利用结售汇统计数据做好非现场监管工作。(三)国家外汇治理局将依据相关考核方法，对外汇分局转报的银行结售汇统计报表进展考核，并计入外汇分局当年考核成绩。2022年八月七日1114)表式及相关填报说明(略)2：银行结售汇统计报表指标解释一、统计报表纵栏(一)01售汇交易。(二)银行代客：指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。(三)02融租赁公司、金融资产治理公司等非银行类金融机构。(四)03等(中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分)。(五)04商社、金融、闻类非政府机构等居民机构，以及非居民机构(未在境内注册的境外机构)。(六)05永久居留权的、持中国护照的中国公民，取得中华人民共和国永久居留权的外国公民和取得中华人民共和国永久居留权的港澳台同胞及无国籍人。实践中，对于个人客户，假设持居民身份证、中华人民共和国护照等国内有效证件，视为居民个人。(七)06华人民共和国永久居留权的外国公民，持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。实践中，对于个人客户，假设持境外护照等证件，视为非居民个人。二、统计报表横栏(一)100，300常常工程：包括货物、效劳、收益、常常转移等交易工程下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。常常工程外汇收入结汇既包括直接结汇局部，也包括常常工程外汇账户和个人外币存款账户的转出外汇结汇。110+120+130=100310+320+330=300(二)110，310货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在机场、港口购置的货物(比方机场售油)和非货币黄金交易工程下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边疆贸易、易货贸易、水电煤气自然气交易、活动设备(如运输工具、石油井架、工作台等)等交易。“三来一补”企业的“加工费”和“综合费”结汇、运输工具在跨境港口购置的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇、出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇、经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本工程。因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的结售汇交易计入本工程;相应的利息购汇计入“332贸易融资相关的结售汇交易、货物贸易附属费用及未经海关报关的样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入对应的“120，320(三)120，320效劳贸易：包括运输、旅游、通讯效劳、建筑、安装及劳务承包效劳、保险、金融效劳、计算机和信息效劳、专有权利使用费和特许费、体育、文化和消遣效劳、政府效劳以及其他效劳交易工程下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。与效劳贸易融资相关的结售汇交易，以及货物贸易附属费用的外汇收入结汇或者外汇支出售汇应计入对应的本工程。121+122+123+124+125+126=120;12x<=120321+322+323+324+325+326=320;32x<=320121，321运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输(包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输)及其关心效劳交易工程下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。运输关心效劳包括在港口供给的支持性效劳和关心效劳，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具供给的牵引导航效劳以及运输工具的检修效劳等。123，323110物贸易”;非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工126，326122，322旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇和外汇支出售汇。银行卡交易假设无法区分交易属性，可计入本工程。结汇包括旅游行业(包括旅行社、宾馆、饭店等)为来华的外国旅行社团及个人供给商品或效劳的外汇收入结汇;境外旅游者在华旅游期间将外汇(包括外币现钞、旅行支票和银行卡等)结汇用于购置货物或承受效劳;境内居民出境旅游节余外汇结汇。售汇包括境内旅游者和旅行社购汇用于在境外旅游期间购置货物或承受效劳;境外旅游者将节余人民币购汇。因公出国购汇计入本工程，其中对公单位办理因公出国购汇业务(含个人零用费)的交易主体为相应机构，个人通过因私购汇系统办理因公出国购汇的交易主体为居民个人。居民全部的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民全部的境外建筑物的租金支出购汇计入本工程，居民全部的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民全部的境内建筑物的租金支出购汇计入“132，332123，323金融和保险效劳：金融效劳指金融中介效劳、关心效劳，包括金融效劳中介费、手续费、担保费、承诺费、询问费的外汇收入结汇和外汇支出售汇;保险效劳包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构供给的效劳外汇收入结汇和外汇支出售汇。客户支付金融机构其他效劳费用及货物贸易附属费用中的保险费计入本工程。金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下，而计入“常常工程”中“收益和常常转移”项下的“132，332124，324专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费、原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇。125，325询问效劳：包括与法律、会计(含会计师事务所审计)、治理、技术等相关的效劳外汇收入结汇和外汇支出售汇。金融和保险的询问效劳外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下，而计入“效劳贸易”项下的“123，323126，326其他效劳：指以上未提及的各类效劳贸易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金，网络使用费、广告费、未经海关报关的样品费等外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本工程;驻华机构在境内开立的“常常工程经费账户”结汇以及境内外币卡“误抛”交易产生的购汇计入本工程。货物贸易附属费用中的佣金、回扣及经营性租赁的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本工程。承包工程外汇收入结汇和外汇支出售汇如不能按效劳贸易和货物贸易区分的计入本工程。特例：外资金融机构因经营外汇业务而发生的日常费用结汇计入本工程。12x，32x银行卡：与银行卡相关的结售汇交易应细分到上述各效劳工程中，同时计入本项326分交易属性，可计入“122，32212x银行卡在境内使用后需要由发卡金融机构进展的结汇、境内金融机构发行的银行卡提取外币现钞后的结汇。32x指境内金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、境外卡持卡人从境内金融机构提取的人民币未使用完余额兑回外币。(四)130，330收益和常常转移：包括职工酬劳、投资收益以及常常转移项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。131+132+133=130331+332+333=330131，331职工酬劳和赡家款：包括职工酬劳和赡家款项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。职工酬劳指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支出售汇。赡家款指我国居民个人承受境外亲属供给的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属供给的用以赡养亲属的外汇支出售汇。132，332投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本工程。居民全部的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民全部的境内建筑物的租金支出购汇计入本工程，居民全部的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民全部的境外建筑物的租金支出购汇计入“122，322323融资相关的利息购汇计入本工程。油款分成假设属于投资收齐后的连续分成计入本工程，假设属于先期收回的投资计入“222133，333其他常常转移：指在无同等经济价值回报的状况下，我国与其他国家或者地区之间供给或者承受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等全部非资本转移的转移工程下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。除出口信用保险之外的赔款收入结汇和对外赔款支出售汇计入本工程。出口信用保险项下110，310利息税以及银行外币业务的营业税结汇计入本工程。(五)200，400资本和金融工程：包括资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、金融机构资金本外币转换等交易工程下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。210+220+230+240+250+260+270=200410+420+430+440+450+460+470=400(六)210，410入结汇和外汇支出售汇。资本转移指涉及固定资产全部权变更的单方转移或债务豁免，包括移民转移。非生产、非金融资产指本身无法被生产出来，但可用于生产货物或效劳的有形资产(如土地和地下资产等)以及无形资产(专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等)。除使领馆进展的土地和地下资产交易的外汇收入结汇和外汇支出售汇记入本工程外，非居民进展的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入直接投资项下。(七)220，420直接投资：指境外投资者对境内机构或者境内投资者对境外企业进展的旨在获得对企业的有效经营治理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇和外汇支出售汇。直接投资包括投资资本金、直接投资前期费用、直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来。221+222+223<=220421+422+423<=420221，421认缴资本和直接投资前期费用的外汇收入结汇和外汇支出售汇。居民在境外购置房地产售汇计入本工程。10%(含)以上的结售汇计入本工程;10%以下的，假设是通过证券市场发行232431240、440222，422汇收入结汇和外汇支出售汇。居民境外房地产出售所得资金结汇计入本工程。油款分成假设属于先132223，423和外汇支出售汇。房地产公司或居民代非居民结汇的，原则上结汇主体应统计为非居民。421计入“222(八)230，430外汇支出售汇，证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具。231+232=230431+432=430b金外汇收入结汇。证券筹资：指