费用报销制度及资金审批流程图

财务费用报销制度及实施细则为规公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务治理，掌握本钱，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度第一局部：关于报销的审批流程及原则一、 报销流程1、一般的报销流程〔预算围之或有经审批的费用〕经办人申请→本部门主管审核→财务负责人审核→总经理审批→出纳支付2、特别的报销流程〔预算之外或没有经审批的费用〕原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告→本部门经理〔或上级主管〕复核→总经理审批→财务负责人审核→出纳支付二、 审批原则费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。不得逾越流程，不得未经直接领导及财务人员审批，直接提交公司总经理审批。纳及相关人员担当连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时准确的准时向财务人员供给其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进展确认及对经办人供给的原始单据进展审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任帮助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供给的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的工程和容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规的行为提出相应的处理意见。总经理：对费用进展最终审批。其次局部：报销原则应附上选购合同。严禁报销虚假费用的行为。无预算或预算外的费用报销须经总经理批准前方可列支。每办一次业务，应当填写一报销申请单〔差旅费除外。业务招待费用、物资选购、餐费不管金额大小，一律每发生一次填写一。笼统地在报销单上写上“×月”的费用的，或屡次业务单据分不清的，财务部有权不予受理。全部费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应领先书面恳求总经理，得到批准后才可以发生相关作为报销的依据。28283个工作日报销。逾期单据，财务部有权不予受理，由此造成的损失，由报销人自己担当。因单据不合要求，被退回按规定整改后再重报销，特别延期〔如外地出差时间较长，需提出书面报告，经分管领导签署意见后才可以报销。125号之前填单报销，年终结算后不管何种缘由均不得报销上年度费用。原则上有借支备用金状况的，报销时必需先冲其备用金，多退少补。1000元而用现金支付的，报销时必需具体说明缘由，总经理审核前方可报销。无正值的理由，一律退回。从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不便利的，需由他人代领的，本人应当出具书面托付书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面托付书，其他项是否照实发放。第三局部：供给原始凭证和报销单填写的要求单据一律不予报销。〔单位无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必需是经权限人员签字同意的纸质件。各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共××，金额××元。票据粘贴混乱，不注明数、金额单据一律退回。原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章或发票专用章，经总经理签署意见前方可报销。务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。第四局部：主要费用治理规定费用治理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进展核查，并准时对一些费用进展归集汇总，供给准确的财务数据。一、 公关费凡因公司进展需要而发生的公关费〔包括餐费及赠送礼品费用依据资金权限一览表的规定由相关人员审批。报销时必需供给已经审批的申请报告〔 元以除外，报部门负责人备案即可，财务人员核对报销容是否与申请报告容全都，假设是赠送礼品，需供给礼品清单。二、会议费此会议费仅指分公司部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。经办人在报销会议费用时必需遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。超预算或无预算举办会议，一律不予报销。会议完毕后一周，会议主办方应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。三、活动费、招待费及嘉奖费用有发生招待费支出的人员，请提前填写<<招待费申请单>>,写明招待地点、时间、人数、招待事由等，报总经理核准前方予招待；经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，伴随人员，招待地点。经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：活动容，参与人员〔附参与条件费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用××元的不予报销。经办人在报销嘉奖费用时应注明以下信息：嘉奖条件，嘉奖容，嘉奖人员，并附嘉奖签收清单，供给不完整的一律不予受理。活动、招待或嘉奖费用发生一周，经办人应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。四、 市交通费提倡节省，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格掌握出租车费，如有特别状况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。发生费用后，应马上填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。对于出租车票，必需取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的反面写上起止地点并签名。连号的出租车票，不管何种缘由都不得报销。对于长距离〔如跨城市〕的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报，如有特别状况，需总经理签字认可。五、 差旅费差旅费指相关人员为完成公司指派的任务组织，公司会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等。经办人报销时此类差旅费应附《出差申请单《差旅费报销制度》规定的标准审核。六、 文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费私自选购；原则上每月集中选购、集中报销一次，由各部门填写办公用品打算表，综合部依据各部打算表统一填写《物资选购申请单七、 报销时附正式发票《选购申请单》及电脑小票、供给商送货单等，具体列明所购商品的明细，并做好各部门的领用存登记，未领用的物品由综合部保管，并做好存量登记。八、 汽车\车辆费用〔如汽油票、过路过桥票、停车票等票据代替；全部车辆费用〔过路过桥费、加油费等〕报销必需附与车辆有关的发票，油票后注明加油时里程数，并且附上出车记录表〔注明用车的起讫时间点。假照实行加油卡治理，每次加油后在票后记录公里数，加油卡只能用于指定的公司车辆使用，不得用于其他或私人车辆使用。对公司的车辆修理费用，由司机填写《车辆修理保养申请单车辆保车辆修理须经综合部负责人审核〔审批，并在修理明细单上签名确认方可报销，更换的旧件交综合部负责人验收，并注明更换旧件已验收，设备已修理合格。第五局部 单据粘贴要求从左部及顶部对齐，按从左到右翻阅挨次使用胶水或浆糊粘贴；幅度大小不要超过报销凭证，数量过多、且不统一时附加衬页铺底；留意不得使用订书钉装订，以防脱落或抽换；粘贴后每凭证均能查阅，粘贴结实、不易脱落，整份凭证厚度均匀。特别商定：为便于审核，实报实销的票据〔如汽车路桥费票据，需按日期挨次粘贴。第六局部：附则本制度自公布之日起生效。本制度解释权归公司财务部。遇不适应业务开展的条款，经公司开会争论，总经理签字后可予以删改。分类支付工程分类支付工程说明金额申请审核审核工资奖金福利行政工资奖金福利全部薪酬制度工程不管金额会计各项业务提成依据业务制度不管金额会计500元〔含〕以下经办人部门主管会计500-1000元〔含〕经办人部门主管会计费用除招待费外的所有费用项差旅费\办公费\车辆费\宣传费\等1000-5000〔含〕经办人部门主管会计公关费、业务招待费借款公务借款财务部门费用财务部门人员的全部费用