销售行业公司财务管理学习制度

销售企业财务管理制度（试行）金龙结合汽车工业（苏州）有限企业2003年01月目录第一章总则3第二章整车发票管理规定3第三章货款回笼管理4第四章市场部销售开销管理4第五章内勤开销管理6第六章出差待遇7第七章单据报销规定9第八章办公用品管理规定9第九章附则10第一章总则第一条第二条第三条

苏州金龙销售企业（以下简称销售企业）财务管理制度是为了保证销售企业会计核算正常进行，加强财务信息的正确性、实时性，以知足企业经营决议需要。本制度包含整车发票管理规定、货款回笼管理规定、市场部销售开销管理规定、内勤开销管理规定、出差待遇管理规定、单据报销管理规定、办公用品配置管理规定、附则八部分。本制度合用于销售企业全部部门和人员。第二章整车发票管理规定第四条第五条第六条第七条第八条第九条

整车发票是指企业为购车客户和经销商开具的购车发票。整车发票的开具金额应以销售合同上的实质价钱为依据。因为车辆配置改正而造成销售价钱改正的，需要提初版面申请，并注明原由，由销售企业总经理或总监确认；对开具发票有特别要求的，须由销售企业总经理或总监书面同意。包含接车和送车在内，全部新车必然当天发车，当天开发票，若有特别原由要求缓开发票的，必然起初由市场部提初版面申请并经销售企业总经理或总监批准后方可履行；因特别原由需换开发票的客户，需要市场部经理填写《改正发票通知单》并写明重开发票的原由，附上原发票一并退交给销售企业，并由销售企业总经理或总监同意后，方予以换开发票。全部人员（含客户）在财务部门领取发票时，必然在《发票领取登记册》上签名备查，依据市场部要求寄出发票的，由财务人员登记并保存寄件存根。已开具的发票经手人要稳定保存，如发现抛弃，由当事人出具检查，每份发票罚款5000-10000元。第三章货款回笼管理第十条整车货款(包含预付款)原则上以银行汇票(或可确认的电汇)接收，市场部业务人员在收到汇票后一个工作日内以特快专递方式寄回销售企业。以现金形式支付的，业务员不同意私自截留使用，必然在收到现金1个工作日内，足额汇至苏州金龙企业指定帐号，不然视情节轻重赏赐行政和经济处分。第十一条银行汇票和现金之外的其余结算方式，起初必然提初版面申请，由销售企业总经理或总监同意后方可履行。商业承兑汇票一律不予接受。第十二条各市场部经理及业务人员必然保证货款如期足额回笼，详细要求以下：1、对自行提车用户，在确认用户付清全款后，方可办理交接车手续；2、对要求送车的客户，客户支付余款后业务员将电汇凭据或汇票复印件注明合同编号并于当天传真回销售企业，销售企业确认款到后，派送车员将车辆送到目的地交接车。若有特别状况需经销售企业总经理或总监同意。3、各市场部经理和业务员经手的每一笔订单，都必然自始自终，每个月回款统计中，若有尾款、送车资等未收款项，销售企业以《催款通知书》书面通知各市场部经理，接到通知后15个工作日尚不可以回款的，扣发当月核查薪资，并计入当月核查。4、销售企业领导书面同意的周转车、分期付款和可缓期付款不计入核查。第十三条每周销售企业财务部须做出《销售货款回笼周报表》。第四章市场部销售开销管理第十四条各市场部开销指标由销售企业依据年度任务的需要提出申请，经销售企业总经理或总监同意，苏州金龙企业财务部审查，并经苏州金龙企业总经理同意后生效。第十五条对每个月寄回的报销单据，市场部经理签订报销建议，市场管理部汇总后，提交销售企业总经理或总监审批，同意后，由苏州金龙企业财务部复核无误后予以报销。如未准时寄回单据，惹起的备用金紧缺自行解决。第十六条市场部销售开销分两部分：业务开销和固定开销。此中固定开销由企业担当。1、业务开销驻外业务员的住宿用的房租费和水电费；通信费：包含手机、传真和固定电话开销；办公费：包含传邮差、复印等开销；交通费：包含市里出租开销、过经过桥费、油费和泊车资；差旅费：包含车船费、住宿费及房帖、伙食补贴等补贴；款待费。2、固定开销分企业或做事处的创办开销（含固定财产的开销）：如做事处的房租、装饰、计算机、传真机、打印机、复印机、电话机、空调、办公桌和办公家具等用品发生的开销及做事处发生的水电费；驻点租车开销或自用车辆购买发生的开销；广告费；全国性的地域会议或以企业名义组织召开的会谈会、展销会的开销；各市场部为上客运等级、环保目录等政策性攻关（含所以来苏观察）发生的费用。第十七条依据销售企业规定的各市场部的销售开销指标，由市场部经理依据销售企业财务规定的标准和要求仔细审查和管理所属人员的开销支出。第十八条超出规定标准的单据，业务人员要写明用途或原由，市场部经理要签订建议，每个月由市场管理部汇总，销售企业总经理或总监同意，并经苏州金龙企业财务部审查，苏州金龙企业总经理同意后方可报销；假如超出各市场部开销指标额度，企业将暂停报销。第十九条市场部经理在上述规定开销指标内一致管理销售额1‰的开销，用于开辟要点市场，保持行业管理部门优秀关系及大宗客户公关等开销；除此额度外，市场部全部业务人员应参照其销售额，依据销售企业规定的开销指标合理使用费用。第二十条市场部经理不得歹意控制所属业务人员的开销使用和报销，如发现此类行为，销售企业将赏赐行政和经济处分。第二十一条年关核查开销超标的，超标部分由市场部人员自行担当；年关核查开销有节第二十二条第二十三条第二十四条第二十五条

余的，节余部分按比率赏赐适合奖赏（详见《销售业务管理制度》）。销售企业依据需要将在省会城市设置做事处，做事处租金由企业担当，其余计入各市场部开销。做事处电话开销由市场部经理负责管理，销售和售后服务共同使用，各担当50％。国际长途一律不予报销。市场部做事处的筹建由市场部经理依据该市场部业务状况提出申请，并设计详细筹建方案，方案应包含装饰方案及开销估计等，报市场管理部审查，销售企业总经理或总监同意，苏州金龙企业财务部复核后，经苏州金龙企业总经理同意后履行。该项开销由企业担当。备用金管理：年初市场部经理、业务员、见习生疏别按每人二万、一万二千和五千的标准从财务部预付开销，每年年关结算一次，还清借钱，对需要再借钱者，视达成任务状况，酌情借给。对驻外业务人员要求每个月报销一次，其余人员出差返回后即时报销；每个月日前将上月全部单据和报销说明以特快专递寄至销售企业财务部。第二十六条市场部经理负责对报销单据的进行审查和署名；对不可以反应单据真切内容及需要说明的报销单据，经办人必然填写“报销说明”表格（附后），由市场部经理署名。第二十七条每个月初市场部经理依据开销指标核算本市场部上月的开销，如超出规定开销指标，超出部分的单据请暂不要粘贴报销免得抛弃，即超出开销暂不予报销。第五章内勤开销管理第二十八条销售企业内勤开销指标由销售企业依据年度任务的需要提出申请，经销售企业总经理或总监同意，苏州金龙企业财务部审查，并经苏州金龙企业总经理同意后奏效。第二十九条销售企业内勤各部门每年年初向销售企业财务部提交本部门当年的开销预算，由财务部审查，销售企业总经理审批，同意后依据估计开销履行。第三十条内勤各部门估计内开销依据估计标准实报实销，由各部门经理依据销售企业财务规定的要乞降标准，签订报销建议，提交销售企业总经理审批，同意后，由销售企业财务部复核无误后予以报销。第三十一条内勤各部门假如开销超出估计，需提交申请，列出开销超支原由，提交销售企业总经理审批，苏州金龙企业财务部审查，经苏州金龙企业总经理同意后方可报销。第三十二条内勤部门在开销使用中充分表现厉行节俭的原则。第三十三条销售企业内勤人员凭《出差申请表》出差，办理借钱和报销手续，其报销费用由所属部门经理审查后，经销售企业总经理或总监署名同意报销。第六章出差待遇第三十四条销售企业总经理或总监、各部门经理及内勤人员出差，按苏州金龙企业的规定标准履行。1、住宿开销标准：总经理：实报实销；总经理助理以上：四星级（含）以下饭馆实报实销；部门经理级人员：三星级（含）以下饭馆实报实销；其余人员：在180元/天（单趟均匀）的限额内，凭正式发票实报实销。2、住勤补贴：不分级别，40元/天；3、市内交通费：不分级别，35元/天。第三十五条驻外市场部经理和销售业务人员出差标准：1、住宿：在省会城市要求租房，以保证安全和节俭开销，租房开销依据1000元/人标准补贴，超出此标准的由个人担当；在其余地域张开业务，市场部经理住宿标准为三星级（含）以下饭馆实报实销，其余人员不超出180元/日；住宿费凭住宿发票实报实销，住宿发票必然写明起止日期、天数和姓名。2、住勤补贴：40元/日。3、交通费：市内交通费均匀不超出35元/日，凭发票报销，发现大批连号无合理说明的和故弄玄虚的，当月市内交通费全部不予报销。省内业务原则上以火车和长途客车为主要交通方式。4、款待费：2000元/次以下的餐费、款待费和礼物购买开销，由市场部经理对本市场部规范和管理；2000元/次以上的款待费、餐费及礼物费，一律要起初请示销售企业总经理或总监同意，未经同意私自操作的，不予报销。5、办公费：市场部办公用品的购买，必然严格依据本规定中有关办公用品配置与发放要求履行，不然不予报销。6、医疗费：100元/次以上的医疗费需由县级以上医院出具的诊疗证明（即病历），报销时附上，不然不予报销。第三十五条销售企业司机出差标准：1、短途出差（200公里之内，含苏州六县市），不给补贴；2、关于送车、参展、参加试验等涉车差旅人员：住宿费：采纳全额包干方法，120元/天；与参展企业一致安排住宿等特别状况，可在180元/天之内实报实销；住勤补贴：40元/天；行车补贴：0.15元/公里。第三十六条各内勤部门、市场部人员手机报销标准。人员实报实销超额部分只报50%超额部分只报25%市场部经理≤2500元>2500元≥3500元<3500元销售业务人员≤2000元>2000元≥3000元<3000元内勤部门经理≤800元<1000元≥1000元>800元≤400元<600元≥600元>400元内勤部门业务人员≤200元<300元≥300元>200元司机≤400元>400元≥600元<600元市场部经理和销售业务员的手机开销从所属市场部的销售开销中支出。第七章单据报销规定第三十七条收条、虚假发票和非本业务地域的全部单据不予报销（含未经同意的跨省车票、机票）。第三十八条涂改、假造单据一律不予报销，并视情节轻重分别赏赐行政和经济处分。第三十九条超出本规定有关标准的单据一律不予报销。第四十条依据企业财务规定，对报销的发票作以下要求：1、办公用品发票，应附上由卖方填写及加盖公章的明细品名、单价、总价等的清单，在清单上注明用途；2、款待开销礼物发票应在“报销说明”表格中注明赠予对象实时间；餐饮发票应在“报销说明”表格中注明每笔开销的宴请对象、金额实时间，超出前述规定标准的还需注明同意领导以备核查备查；3、每次报销如没有附带“报销说明”表格，销售企业一律不予报销。第四十一条单据粘贴依据交通费、住宿费、办公费、款待费、医疗费分类粘贴，不可以混杂。第四十二条全部报销发票必然将日期、客户名称（即企业名称、住宿费为人个姓名）填写清楚，不然不予报销。第四十三条每个月10日前报销上个月的有关单据，逾期下个月进行。第八章办公用品管理规定第四十四条销售企业全部业务部门和人员配置通信工具(电话、传真机)，必然起初填写《办公用品购买申请表》，由销售企业总经理或总监同意，由内务部指定人员购买并作为固定财产登记。未经同意私自购买的，将不予报销机身开销；抛弃再购的将不予报销购机开销，只报销话费及服务费。第四十五条各市场部、各职能部门的大宗耐用办公用品(单件价值500元以上)购买，由使用部门填写《办公用品购买申请表》，由销售企业总经理或总监同意，由苏州金龙企业财务部审查并经苏州金龙企业总经理同意后安排购买，并作为固定财产登记。第四十六条苏州金龙企业财务部和销售企业指定人员对上述用品分别造册登记，作为企业固定财产，并确立保存人，抛弃和破坏视情节轻重赏赐罚款和补偿办理。未经同意私自购买的，不予报销。第四十七条价值较高的办公用品如车辆、电脑、手提电脑，由销售企业一致计划报苏州金龙企业同意。第九章附则第四十八条本制度自二○○三年一月一日起履行。第四十九条由苏州金龙企业财务部负责解说。附表金龙结合汽车工业（苏州）有限企业销售企业报销说明市场部：经办人：审查人：同意人：明细说明办公费招待费差旅费其他年月日制度说明制度是以履行力为保障的。“制度”之所以可以对个人行为起到拘束的作用，是以有